进口商通过转运计划逃避中国木地板关税
一家位于加利福尼亚州的进口商及其所有者已同意支付 810 万美元，以解决一名举报人提出的指控，即他们违反《虚假索赔法》，故意逃避从中国进口多层木地板的关税。
美国司法部与加利福尼亚州南旧金山 Evolutions Flooring 公司之间的和解突出表明了联邦政府对贸易执法的持续承诺、举报人在揭露海关欺诈阴谋中发挥的关键作用以及海关欺诈举报人可获得的巨额奖励。
转运计划：将中国地板伪装成马来西亚地板
根据法庭文件，Evolutions 公司涉嫌策划了一个复杂的阴谋，以逃避反倾销和反补贴税（AD/CVDs）以及适用于中国制造的多层木地板的301 条款关税。 它谎称商品的原产国是马来西亚--一个不受这些关税限制的国家。
向美国进口货物时，进口商必须提交7501 表海关入境摘要以及商业发票和其他相关入境文件。 这些文件必须准确报告原产国、货物价值、任何适用的关税或关税以及所欠关税或关税金额。
被指控的计划的核心是一种被称为转运的做法，即在一个国家生产的产品在进口到美国之前，通过另一个国家（或一个以上的其他国家）转运，作为掩盖其实际原产国的计划的一部分。
据称，Evolutions 谎称马来西亚是其进口的中国产木地板的原产国。 此外，该公司还谎报了产品制造商的身份，指名道姓地称是马来西亚的供应商。 此外，据称该公司在其 7501 表格的海关入境摘要中申报的入境类型代码为 "01"，而不是使用代码 "03"，而代码 "03 "是反倾销/反补贴商品所要求的。
举报人：竞争对手变身 "奎坦"举报人
值得注意的是，发起此案的举报人并不是进口商 Evolutions 的员工或内部人员，而这正是海关欺诈举报人的典型特征。 相反，他是地板行业的竞争对手。
具体而言，总部位于加利福尼亚州的地板进口商和批发商 Urban Global 根据《虚假索赔法》（False Claims Act）中的Qui tam 条款提起诉讼，该条款允许举报人代表政府提起索赔，并可获得任何追偿金额的 15% 至 30% 作为奖励。
Urban称其注意到了一些可疑的定价和商业行为，而这些行为只有在Evolutions逃避适用关税的情况下才有可能发生。 Urban的投诉是基于其行业知识和包括公开信息在内的调查。
虚假制造商和可疑贸易模式
尤其是，Urban 的举报人投诉称，其调查发现 Evolutions 公司原产于马来西亚的进口产品的所谓 "制造商 "实际上是货运代理公司或空壳实体，没有实际的木地板生产能力。
此外，它还对公开的贸易数据和统计资料进行了分析，称这些数据和统计资料显示，进出口模式出现了可疑的变化，与其关于 Evolution 参与转运计划的理论相吻合。
特别是，它引用的进口统计数据显示，美国从中国进口的多层木地板大幅下降。 与此同时，中国出口到马来西亚以及从马来西亚出口到美国的同类商品却出现了相应的增长。 此外，贸易数据还反映出这些货物的激增超过了历史趋势，这表明这些货物是通过马来西亚转运的，而不是打算运往马来西亚国内市场。
由于揭露了这一欺诈行为，Urban 将从和解收益中获得 120 万美元的举报奖励。 虚假索赔法》鼓励当事人向政府提供海关欺诈证据的举报人投诉。
高风险：数百万逃避的关税
被控计划背后的经济动机是巨大的。自 2011 年以来，中国生产的多层木地板一直被征收反倾销/反补贴税。 反倾销税保护国内产业免受外国公司以低于成本的价格 "倾销 "产品的影响，而反补贴税则抵消外国政府的补贴。 此外，自 2018 年以来，一系列中国进口产品被征收高达 25% 的301 条款关税。
据称，Evolutions 公司逃避了数百万美元的关税。 这不仅剥夺了政府应得的收入，也给包括举报人 Urban 在内的遵守海关法的公司带来了不公平的竞争优势。
司法部日益关注海关欺诈举报案件
此案反映了美国司法部根据《虚假索赔法》（False Claims Act）通过举报人案件打击海关欺诈的决心，该法规定了故意隐瞒或不当规避向政府支付款项义务的当事人应承担的责任。
海关欺诈有几种不同的形式，主要有
- 转运和虚假原产国计划：通过第三国转运货物以掩盖其真实原产地。
- 估价过低:人为低报进口值，有时通过双重发票实现--一张发票上的实际值用于应付账款，另一张发票上的较低值用于海关入关。
- 错误分类:使用不正确的关税代码来降低税率或规避反倾销/反补贴税或 301 条款关税。
- 空壳公司计划：利用幌子公司来掩盖供应商的身份（例如，逃避适用于他们的反倾销/反补贴指令），或者利用进口商的身份来逃避责任。
- 未申报适用关税：未申报需缴纳反倾销/反补贴税、301 条款关税或其他关税的货物。
如果您从事贸易工作，您可能掌握有价值的信息，这些信息可能导致《虚假索赔法》案件的胜诉并使举报人获得奖励。 警惕潜在的海关欺诈行为，包括
- 伪造文件或制作多套发票的指示；
- 商业发票大幅降价，而支付价格上涨或保持不变；
- 来源、制造商或原产地的可疑变更。
保护您的权利：咨询经验丰富的海关欺诈举报人律师
如果您有海关欺诈的证据，在采取行动前咨询经验丰富的举报人律师至关重要。 虚假索赔法》有很高的技术性要求，您陈述案情的方式会对政府是否介入以及任何潜在举报人奖励的比例产生重大影响。
准备海关欺诈举报案件还需要贸易法规和《虚假索赔法》方面的经验。 经验丰富的律师可以为您提供收集证据方面的建议，帮助您评估证据，制定最有力的案件，指导您完成复杂的法律程序，并最大限度地提高您的潜在回报。
此外，要获得举报人奖励的资格，您必须根据《虚假索赔法》提起正式的Qui tam诉讼--仅仅向海关当局举报欺诈行为不足以获得《虚假索赔法》的奖励。 这些奖励可能非常可观，因为《虚假索赔法》规定，政府有权向违反法规者追偿三倍的赔偿金。
在 Mark A. Strauss Law 律师事务所，我们在根据《虚假索赔法》代理海关欺诈案件的举报人方面拥有丰富的经验。我们了解国际贸易、海关法规和举报人保护的复杂性，我们可以指导您完成整个过程的每一步。
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