Un importador elude los aranceles sobre los suelos de madera chinos mediante un plan de transbordo
Un importador con sede en California y sus propietarios han acordado pagar 8,1 millones de dólares para resolver las acusaciones de un denunciante de que evadieron a sabiendas los derechos de aduana sobre las importaciones de suelos de madera multicapa procedentes de China, infringiendo la Ley de Denuncias Falsas.
El acuerdo entre el Departamento de Justicia de los Estados Unidos y Evolutions Flooring, de South San Francisco (California), pone de relieve el compromiso permanente del Gobierno federal con la aplicación de las normas comerciales, el papel crucial que desempeñan los denunciantes a la hora de sacar a la luz las tramas de fraude aduanero y las sustanciosas recompensas que pueden recibir los denunciantes de fraude aduanero.
La trama del transbordo: Disfrazar suelos chinos como malayos
Según los documentos judiciales, Evolutions orquestó supuestamente un sofisticado plan para eludir los derechos antidumping y compensatorios (AD/CVD), así como los aranceles de la Sección 301 que se aplicaban a los suelos de madera multicapa fabricados en China. Declaró falsamente que el país de origen de la mercancía era Malasia, un país no sujeto a estos derechos.
Al importar mercancías a Estados Unidos, los importadores deben presentar el formulario 7501 de resumen de entrada en aduana junto con las facturas comerciales y demás documentación de entrada pertinente. Esta documentación debe indicar con exactitud el país de origen, el valor de las mercancías, los derechos o aranceles aplicables y los importes de los derechos o aranceles adeudados.
El núcleo de la presunta trama era una práctica conocida como transbordo, que consiste en hacer pasar productos fabricados en un país por otro (o más de un país) antes de importarlos a Estados Unidos como parte de un plan para ocultar su país de origen real.
Evolutions supuestamente declaró falsamente que Malasia era el país de origen de sus importaciones de suelos de madera fabricados en China. Además, supuestamente falseó la identidad de los fabricantes de los productos, nombrando a supuestos proveedores de Malasia. Además, supuestamente declaró el código "01" como tipo de entrada en sus resúmenes de entrada en aduana del formulario 7501 en lugar de utilizar el código "03", que es necesario para las mercancías sujetas a derechos antidumping y compensatorios.
El denunciante: Un competidor convertido en denunciante Qui Tam
En particular, el denunciante que inició el caso no era un empleado o empleado interno del importador, Evolutions, que es el perfil típico de un denunciante de fraude aduanero. Se trataba de un competidor del sector de los suelos.
En concreto, Urban Global, importador y mayorista de suelos con sede en California, presentó la demanda al amparo de las disposiciones qui tam de la Ley de Reclamaciones Falsas, que permiten a los denunciantes presentar reclamaciones en nombre del gobierno y recuperar entre el 15% y el 30% de cualquier recuperación como recompensa.
Urban alegó que había observado precios y prácticas comerciales sospechosas que sólo habrían sido posibles si Evolutions eludiera los derechos aplicables. Su denuncia se basaba en sus conocimientos del sector y en una investigación que incluía información de dominio público.
Fabricantes falsos y pautas comerciales sospechosas
En particular, la denuncia de Urban alegaba que su investigación había descubierto que los supuestos "fabricantes" de las importaciones de origen malasio de Evolutions eran en realidad empresas de transporte de mercancías o entidades ficticias sin capacidad real de fabricación de suelos de madera.
Además, incluía un análisis de los datos y estadísticas comerciales disponibles públicamente, que, según afirmaba, mostraban cambios sospechosos en los patrones de exportación e importación coherentes con su teoría de que Evolution estaba implicada en un plan de transbordo.
En concreto, citó estadísticas de importación que mostraban un descenso significativo de las importaciones estadounidenses de suelos de madera multicapa procedentes de China. Al mismo tiempo, se produjo un aumento comparable de las exportaciones chinas de la misma mercancía a Malasia y de Malasia a Estados Unidos. Además, los datos comerciales reflejaban un aumento de esos envíos por encima de las tendencias históricas, lo que sugería que la mercancía se transbordaba a través de Malasia en lugar de destinarse al mercado nacional malasio.
Por su papel en la revelación del fraude, Urban recibirá una recompensa de 1,2 millones de dólares, con cargo a los ingresos del acuerdo. La Ley de Reclamaciones Falsas incentiva a las partes a presentar denuncias que proporcionen al gobierno pruebas de fraude aduanero.
Mucho en juego: Millones en derechos de aduana evadidos
El incentivo financiero que había detrás del presunto plan era considerable. Los suelos de madera multicapa fabricados en China estaban sujetos a derechos antidumping y compensatorios desde 2011. Los derechos antidumping protegen a las industrias nacionales contra las empresas extranjeras que "practican dumping" a precios inferiores al coste, mientras que los derechos compensatorios compensan las subvenciones de los gobiernos extranjeros. Además, desde 2018, una amplia gama de importaciones chinas han estado sujetas a aranceles de la Sección 301 de hasta el 25%.
Evolutions supuestamente evadió millones de dólares en esos derechos. Esto no sólo privó al gobierno de los ingresos que le correspondían, sino que también dio una ventaja competitiva injusta a las empresas que cumplen las leyes aduaneras, entre ellas Urban, el denunciante.
El DOJ se centra cada vez más en los casos de denuncia de fraude aduanero
El caso refleja el compromiso del Departamento de Justicia de los EE.UU. de combatir el fraude aduanero a través de casos de denuncia al amparo de la Ley de Falsas Reclamaciones, que crea responsabilidad para las partes que ocultan a sabiendas o eluden indebidamente obligaciones de pagar dinero al Gobierno.
El fraude aduanero puede adoptar diversas formas, principalmente:
- Transbordo y falsos esquemas de país de origen: Envío de mercancías a través de terceros países para ocultar su verdadero origen.
- Infravaloración: Declarar valores artificialmente bajos para las importaciones, lo que a veces se consigue mediante la doble facturación: eluso de una factura con los valores reales para las cuentas por pagar y una segunda factura con valores inferiores para la entrada en aduana.
- Clasificación errónea: Utilización de códigos arancelarios incorrectos para reducir los tipos de derechos o eludir los aranceles AD/CVD o la Sección 301.
- Esquemas de empresas pantalla: Utilización de empresas pantalla para ocultar la identidad de los proveedores (por ejemplo, para eludir las órdenes AD/CVD que se les aplican) o de los importadores que intentan eludir la rendición de cuentas.
- No declarar los derechos aplicables: No declarar mercancías sujetas a derechos antidumping y compensatorios, aranceles de la Sección 301 u otros derechos.
Si usted trabaja en el comercio, puede tener información valiosa que podría conducir a un caso exitoso de la Ley de Reclamaciones Falsas y una recompensa para el denunciante. Esté atento a las señales de alarma de un posible fraude aduanero, por ejemplo:
- Instrucciones para falsificar documentación o crear varios conjuntos de facturas;
- Grandes reducciones de precios en las facturas comerciales, mientras que los precios pagados suben o permanecen invariables;
- Cambios declarados sospechosos en la procedencia, el fabricante o el origen.
Proteja sus derechos: Consulte a un abogado experto en denuncias de fraude aduanero
Si tiene pruebas de fraude aduanero, es fundamental que consulte con un abogado experto en denuncias antes de emprender acciones. La Ley de Reclamaciones Falsas tiene requisitos muy técnicos, y la forma en que presente su caso puede influir significativamente en si el gobierno intervendrá y en el porcentaje de cualquier posible recompensa del denunciante.
La preparación de casos de denuncia de fraude aduanero también requiere experiencia en regulación comercial y en la Ley de Falsas Reclamaciones. Un abogado con experiencia puede asesorarle en la recopilación de pruebas, ayudarle a evaluarlas, desarrollar el caso más sólido posible, guiarle a través del complejo proceso legal y maximizar su posible recompensa.
Además, para tener derecho a una recompensa de denunciante, debe presentar una demanda formal qui tam en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas; la simple denuncia del fraude a las autoridades aduaneras no es suficiente para recibir una recompensa de la Ley de Reclamaciones Falsas. Estas recompensas pueden ser sustanciales porque la Ley de Falsas Reclamaciones da derecho al gobierno a recuperar el triple de los daños -tres veces la cantidad- de aquellos que violen la ley.
En Mark A. Strauss Law, tenemos amplia experiencia representando denunciantes en casos de fraude aduanero bajo la Ley de Reclamos Falsos. Entendemos las complejidades del comercio internacional, las regulaciones aduaneras y las protecciones de los denunciantes, y podemos guiarlo a través de cada paso del proceso.
Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para una consulta gratuita y confidencial con el fin de analizar su posible reclamación por denuncia de irregularidades. Todas las comunicaciones están protegidas por el secreto profesional. Recuerde: El fraude es su juego. La integridad es el suyo.
