ผู้นำเข้าเลี่ยงภาษีพื้นไม้จีนผ่านโครงการขนส่ง
บริษัทนำเข้าจากแคลิฟอร์เนียและเจ้าของตกลงที่จะ จ่ายเงิน 8.1 ล้านดอลลาร์เพื่อยุติข้อกล่าวหาของผู้แจ้งเบาะแสที่ว่าพวกเขาหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรสำหรับการนำเข้าพื้นไม้หลายชั้นจากจีนโดยเจตนา ซึ่งถือเป็นการละเมิดพระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ
ข้อตกลงระหว่างกระทรวงยุติธรรมสหรัฐอเมริกาและบริษัท Evolutions Flooring แห่งเมืองเซาท์ซานฟรานซิสโก รัฐแคลิฟอร์เนีย เน้นย้ำถึงความมุ่งมั่นอย่างต่อเนื่องของรัฐบาลกลางที่มีต่อการบังคับใช้กฎหมายการค้า บทบาทสำคัญที่ผู้แจ้งเบาะแสมีในการเปิดโปงแผนการ ฉ้อโกงทางศุลกากร และผลตอบแทนอันเป็นกอบเป็นกำที่ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรสามารถได้รับ
โครงการขนส่ง: การปลอมแปลงพื้นจีนเป็นพื้นมาเลเซีย
ตามเอกสารของศาล Evolutions ถูกกล่าวหาว่าวางแผนการอันซับซ้อนเพื่อ หลีกเลี่ยงภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและภาษีตอบโต้การทุ่มตลาด (AD/CVD) รวมถึง ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 ที่ใช้กับพื้นไม้หลายชั้นที่ผลิตในจีน โดยบริษัทได้แถลงเท็จว่าประเทศต้นทางหรือ “COO” ของสินค้าดังกล่าวคือมาเลเซีย ซึ่งเป็นประเทศที่ไม่ต้องเสียภาษีเหล่านี้
เมื่อนำเข้าสินค้าเข้าสู่สหรัฐอเมริกา ผู้นำเข้าจะต้องส่ง แบบฟอร์ม 7501 พร้อมใบ แจ้งหนี้ทางการค้า และเอกสารนำเข้าอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง เอกสารนี้จะต้องรายงานประเทศต้นทาง มูลค่าของสินค้า ภาษีศุลกากรหรืออากรที่เกี่ยวข้อง และจำนวนภาษีศุลกากรหรืออากรที่ต้องชำระอย่างถูกต้อง
หัวใจสำคัญของแผนการที่ถูกกล่าวหานั้นคือแนวทางปฏิบัติที่เรียกว่า การถ่ายโอน สินค้า ซึ่งเกี่ยวข้องกับการนำผลิตภัณฑ์ที่ผลิตในประเทศหนึ่งผ่านอีกประเทศหนึ่ง (หรือมากกว่าหนึ่งประเทศ) ก่อนจะนำเข้ามายังสหรัฐอเมริกา ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนการเพื่อปกปิดประเทศต้นกำเนิดที่แท้จริงของผลิตภัณฑ์
บริษัท Evolutions ถูกกล่าวหาว่าประกาศมาเลเซียเป็นประเทศต้นทางของสินค้าพื้นไม้ที่ผลิตในจีนอย่างไม่ถูกต้อง นอกจากนี้ บริษัทยังกล่าวหาว่าบริษัทได้ระบุตัวตนของผู้ผลิตสินค้าอย่างไม่ถูกต้อง โดยระบุชื่อซัพพลายเออร์ที่คาดว่าเป็นสินค้าในมาเลเซีย นอกจากนี้ บริษัทยังกล่าวหาว่าบริษัทระบุรหัส “01” เป็นประเภทรายการสินค้าในแบบฟอร์ม 7501 แทนการใช้รหัส “03” ซึ่งจำเป็นสำหรับสินค้าที่ต้องเสียภาษีนำเข้า/อากรขาเข้า
ผู้แจ้งเบาะแส: คู่แข่งที่กลายมาเป็น Qui Tam Relator
ที่น่าสังเกตคือ ผู้แจ้งเบาะแสที่เริ่มต้นคดีนี้ไม่ใช่พนักงานหรือบุคคลภายในของบริษัทนำเข้า Evolutions ซึ่งเป็นกลุ่มตัวอย่างทั่วไปของผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร แต่ เป็นคู่แข่ง ในอุตสาหกรรมพื้น
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บริษัท Urban Global ผู้นำเข้าและขายส่งพื้นไม้ซึ่งมีฐานอยู่ในแคลิฟอร์เนีย ยื่นฟ้องภายใต้บทบัญญัติ qui tam ของพระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ (False Claims Act) ซึ่งอนุญาตให้ผู้แจ้งเบาะแสยื่นข้อเรียกร้องในนามของรัฐบาลและเรียกคืนเงินรางวัลระหว่างร้อยละ 15 ถึง 30 ของเงินที่เรียกคืนได้
Urban อ้างว่าได้สังเกตเห็นการกำหนดราคาและแนวทางปฏิบัติทางธุรกิจที่น่าสงสัย ซึ่งจะเกิดขึ้นได้ก็ต่อเมื่อ Evolutions หลีกเลี่ยงภาษีที่เกี่ยวข้องเท่านั้น การร้องเรียนดังกล่าวมีพื้นฐานมาจากความรู้ในอุตสาหกรรมและการสืบสวนซึ่งรวมถึงข้อมูลที่เปิดเผยต่อสาธารณะ
ผู้ผลิตปลอมและรูปแบบการค้าที่น่าสงสัย
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ข้อร้องเรียนของผู้แจ้งเบาะแสของ Urban อ้างว่าการสอบสวนของตนพบว่า “ผู้ผลิต” ที่ถูกกล่าวหาว่านำเข้าผลิตภัณฑ์ของ Evolutions ที่มีต้นกำเนิดจากมาเลเซียนั้น แท้จริงแล้วคือบริษัทขนส่งสินค้าหรือหน่วยงานที่ไม่มีศักยภาพในการผลิตพื้นไม้โดยตรง
นอกจากนี้ยังรวมถึงการวิเคราะห์ ข้อมูลการค้าและสถิติ ที่เปิดเผยต่อสาธารณะ ซึ่งบริษัทกล่าวว่าแสดงให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงที่น่าสงสัยในรูปแบบการส่งออกและนำเข้าที่สอดคล้องกับทฤษฎีที่ว่าบริษัท Evolution กำลังมีส่วนร่วมในโครงการขนส่งระหว่างกัน
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง สถิติการนำเข้าที่แสดงให้เห็นถึงการลดลงอย่างมีนัยสำคัญในการนำเข้าพื้นไม้หลายชั้นจากจีนของสหรัฐฯ ในขณะเดียวกัน การส่งออกสินค้าประเภทเดียวกันจากจีนไปยังมาเลเซียและจากมาเลเซียไปยังสหรัฐฯ ก็เพิ่มขึ้นในระดับที่ใกล้เคียงกัน นอกจากนี้ ข้อมูลการค้ายังสะท้อนให้เห็นการเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของการขนส่งเหล่านั้นซึ่งสูงกว่าแนวโน้มในอดีต ซึ่งบ่งชี้ว่าสินค้าเหล่านี้ถูกส่งต่อผ่านมาเลเซียแทนที่จะส่งไปยังตลาดในประเทศของมาเลเซีย
Urban จะได้รับรางวัลตอบแทนผู้แจ้งเบาะแสจำนวน 1.2 ล้านเหรียญสหรัฐจากเงินที่ได้จากการไกล่เกลี่ยคดี เนื่องจากมีส่วนในการเปิดโปงการฉ้อโกงดังกล่าว พระราชบัญญัติการเรียกร้องค่าเสียหายเท็จ (False Claims Act) กระตุ้นให้คู่กรณียื่นคำร้องต่อผู้แจ้งเบาะแสเพื่อให้รัฐบาลมีหลักฐานว่ามีการฉ้อโกงทางศุลกากร
เดิมพันสูง: เลี่ยงภาษีศุลกากรเป็นมูลค่าหลายล้านเหรียญ
แรงจูงใจทางการเงินที่อยู่เบื้องหลังแผนการที่ถูกกล่าวหานั้นมีมาก พื้นไม้หลายชั้นที่ผลิตในจีนตกอยู่ภายใต้มาตรการ AD/CVD ตั้งแต่ปี 2011 มาตรการ AD ช่วยปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศจากบริษัทต่างชาติที่ "ทุ่มตลาด" สินค้าในราคาต่ำกว่าต้นทุน ในขณะที่ภาษีตอบโต้จะชดเชยเงินอุดหนุนจากรัฐบาลต่างประเทศ นอกจากนี้ ตั้งแต่ปี 2018 สินค้าที่นำเข้าจากจีนจำนวนมาก ตกอยู่ภายใต้มาตรการภาษีตามมาตรา 301 สูงถึง 25%
บริษัท Evolutions ถูกกล่าวหาว่าเลี่ยงภาษีดังกล่าวได้หลายล้านดอลลาร์ ซึ่งไม่เพียงแต่ทำให้รัฐบาลสูญเสียรายได้อันชอบธรรมเท่านั้น แต่ยังทำให้บริษัทที่ปฏิบัติตามกฎหมายศุลกากร รวมถึง Urban ซึ่งเป็นผู้แจ้งเบาะแส ได้รับข้อได้เปรียบในการแข่งขันที่ไม่เป็นธรรมอีกด้วย
กระทรวงยุติธรรมเน้นย้ำกรณีผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรมากขึ้น
คดีนี้สะท้อนให้เห็นถึงความมุ่งมั่นของกระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ ในการปราบปรามการฉ้อโกงทางศุลกากรผ่านคดีผู้แจ้งเบาะแสภายใต้พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ ซึ่งก่อให้เกิดความรับผิดต่อฝ่ายที่จงใจปกปิดหรือหลีกเลี่ยงภาระผูกพันในการชำระเงินให้แก่รัฐบาลโดยไม่เหมาะสม
การฉ้อโกงทางศุลกากรสามารถเกิดขึ้นได้หลายรูปแบบ โดยหลักๆ ดังนี้:
- การขนส่งสินค้าผ่าน และแผนการระบุประเทศต้นทางที่เป็นเท็จ : การจัดส่งสินค้าผ่านประเทศที่สามเพื่อปกปิดแหล่งที่มาที่แท้จริง
- การประเมินค่า ต่ำเกินไป : การประกาศมูลค่าต่ำเกินจริงสำหรับสินค้าที่นำเข้า ซึ่งบางครั้งทำได้โดย การเรียกเก็บเงินซ้ำสองครั้ง นั่นคือการใช้ใบแจ้งหนี้ใบหนึ่งที่มีมูลค่าจริงสำหรับบัญชีเจ้าหนี้และใบแจ้งหนี้ใบที่สองที่มีมูลค่าต่ำกว่าสำหรับรายการศุลกากร
- การจัดประเภทที่ไม่ถูกต้อง : ใช้รหัสภาษีศุลกากรที่ไม่ถูกต้องเพื่อลดอัตราภาษีหรือเพื่อหลีกเลี่ยง AD/CVD หรือภาษีศุลกากรตามมาตรา 301
- แผนการของบริษัทเชลล์ : ใช้บริษัทบังหน้าเพื่อปกปิดตัวตนของซัพพลายเออร์ (ตัวอย่างเช่น เพื่อหลีกเลี่ยงคำสั่ง AD/CVD ที่ใช้กับพวกเขา) หรือของผู้นำเข้าที่พยายามหลบเลี่ยงความรับผิดชอบ
- ไม่แจ้งอากรศุลกากรที่ใช้บังคับ : ไม่แจ้งสินค้าที่อยู่ภายใต้ AD/CVD, ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 หรืออากรอื่นๆ
หากคุณทำงานด้านการค้า คุณอาจมีข้อมูลอันมีค่าที่อาจนำไปสู่ความสำเร็จในการดำเนินคดีตามกฎหมาย False Claims Act และรางวัลสำหรับผู้แจ้งเบาะแส โปรดระวังสัญญาณเตือนการฉ้อโกงศุลกากรที่อาจเกิดขึ้น รวมถึง:
- คำแนะนำในการปลอมแปลงเอกสารหรือสร้างใบแจ้งหนี้หลายชุด
- ลดราคาใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์เป็นจำนวนมากในขณะที่ราคาที่ชำระแล้วเพิ่มขึ้นหรือยังคงเท่าเดิม
- การเปลี่ยนแปลงที่น่าสงสัยที่อ้างในแหล่งที่มา ผู้ผลิต หรือแหล่งกำเนิด
ปกป้องสิทธิของคุณ: ปรึกษาหารือกับทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสเกี่ยวกับการฉ้อโกงศุลกากร
หากคุณมีหลักฐานการฉ้อโกงทางศุลกากร สิ่งสำคัญคือต้องปรึกษากับ ทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแส ก่อนดำเนินการใดๆ พระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จมีข้อกำหนดทางเทคนิคขั้นสูง และวิธีการนำเสนอคดีของคุณอาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อการที่รัฐบาลจะเข้าแทรกแซงหรือไม่ และเปอร์เซ็นต์ของค่าตอบแทนที่อาจได้รับจากการแจ้งเบาะแส
การเตรียมคดีผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากรต้องอาศัยประสบการณ์ด้านกฎระเบียบการค้าและพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ ทนายความที่มีประสบการณ์สามารถให้คำแนะนำคุณในการรวบรวมหลักฐาน ช่วยคุณประเมินหลักฐาน พัฒนาคดีที่แข็งแกร่งที่สุด ให้คำแนะนำคุณตลอดกระบวนการทางกฎหมายที่ซับซ้อน และเพิ่มผลตอบแทนที่คุณอาจได้รับ
นอกจากนี้ หากต้องการมีสิทธิ์ได้รับรางวัลผู้แจ้งเบาะแส คุณต้องยื่นฟ้อง คดี อย่างเป็นทางการภายใต้กฎหมาย False Claims Act การแจ้งการฉ้อโกงต่อเจ้าหน้าที่ศุลกากรเพียงอย่างเดียวไม่เพียงพอที่จะได้รับรางวัล False Claims Act รางวัลดังกล่าวอาจมีมูลค่าสูง เนื่องจากกฎหมาย False Claims Act อนุญาตให้รัฐบาลเรียกค่าเสียหายได้สามเท่าจากผู้ที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
ที่สำนักงานกฎหมาย Mark A. Strauss เรามี ประสบการณ์มากมาย ในการเป็นตัวแทนผู้แจ้งเบาะแสในคดีฉ้อโกงศุลกากรภายใต้พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ เราเข้าใจถึงความซับซ้อนของการค้าระหว่างประเทศ ระเบียบศุลกากร และการคุ้มครองผู้แจ้งเบาะแส และเราสามารถให้คำแนะนำคุณในทุกขั้นตอนของกระบวนการ
ติดต่อเราได้ตั้งแต่วันนี้ เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรีและเป็นความลับเพื่อหารือเกี่ยวกับการเรียกร้องสิทธิ์ในฐานะผู้แจ้งเบาะแสที่อาจเกิดขึ้น การสื่อสารทั้งหมดได้รับการคุ้มครองโดยเอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความ โปรดจำไว้ว่า การฉ้อโกงคือเกมของพวกเขา ความซื่อสัตย์เป็นของคุณ
