虚假索赔法》： 保护美国纳税人免遭欺诈
虚假索赔法》是旨在保护美国纳税人的首要联邦诉讼工具。它对那些通过故意提交虚假索赔要求来欺骗美国政府项目的各方规定了实质性的责任。被称为 "林肯法 "的《虚假索赔法》最初是在南北战争期间颁布的，以应对向联邦军队供货的承包商普遍存在的欺诈。自1986年以来，司法部根据《虚假索赔法》追回了超过620亿美元的款项。
举报人--政府的眼睛和耳朵
虚假索赔法》的成功主要归功于其qui tam条款。这些条款授权掌握政府欺诈信息的私人当事人成为举报人（被称为"举报人"），对被指控的违法者提起诉讼或代表政府提起诉讼。诉讼最初被 "密封 "或保密，以便政府有机会调查举报人的申诉。然后，司法部有权 "介入 "并承担案件的起诉工作。
提出一个结构良好的案件并说服政府进行干预，对于举报人事务的成功至关重要。 聘请像马克-A-施特劳斯这样具有干预案件记录的有经验的举报人律师来代表你是非常重要的。
在成功的案件中，举报人可以获得被称为 "举报人份额 "或举报人奖的赏金，其中包括政府从诉讼中的违法者那里收回的份额。在政府介入的案件中，举报人的份额为15-25%。如果政府拒绝介入，而举报人及其律师自行成功起诉该案件，则举报人有权获得更多的赏金--收回金额的25-30%。一般来说，授予的百分比取决于举报人对获得的结果的贡献。
值得注意的是，在2019年，司法部根据《虚假索赔法》收回了约30亿美元的和解和判决。其中，约22亿美元或几乎四分之三的金额来自举报人启动的案件。
谁可以成为举报人？
根据《虚假索赔法》，几乎任何人，包括企业实体和地方政府，只要知道有针对政府的欺诈行为，都可以成为举报人。虽然许多举报人都是能够获得关键信息的内部雇员，但法律也允许承包商、数据分析师、客户甚至竞争对手和其他公司举报欺诈活动。这既包括美国人，也包括了解美国政府欺诈行为的外国个人或公司。要获得举报人资格并可能获得赔偿，举报人必须满足几个关键要求。
首先，举报人必须自愿提供原始信息。这意味着该信息不应已为政府所知，并且必须在没有传票等胁迫的情况下提供。信息还必须足够具体、及时和实质性，以协助政府的调查或执法行动。
其次，所提供的信息必须与违反提供举报人保护的法律（如《虚假索赔法》）有关。举报人必须有可信的欺诈证据，如内部文件、电子邮件或其他形式的证据。即使是能够证明不当行为的明确证据的非雇员也有资格提出索赔，前提是这些信息不是基于公开的知识，而没有经过额外的分析。
最后，要获得赔偿资格，举报人的信息必须导致执法行动取得成功，从而使政府追回资金。根据《虚假索赔法》，举报人可能有权获得部分追偿，从 15%到 30%不等，具体取决于政府的参与程度和案件的成功率。
虚假索赔法》下的责任和损害赔偿
根据《虚假索赔法》的规定，被告 "故意 "向政府提出或导致提出虚假或欺诈性的付款要求，或使用或导致制作或使用对向政府提出虚假或欺诈性付款要求 "很重要 "的虚假记录或陈述，即可确定责任。
重要的是，根据《虚假索赔法》，要求违法者 "明知故犯"，并不意味着他们有具体的意图来欺诈或欺骗政府，获得他们无权获得的资金，或违反虚假索赔法。相反，对于为获得有关款项而向政府作出的陈述的真实性或虚假性的鲁莽漠视或故意无视，就足以使一个人承担责任。正如法院所指出的，鲁莽的无视和故意的无知包括 "鸵鸟式的情况，即个人把头埋在沙子里，没有进行简单的询问，以提醒他正在提交虚假索赔。简而言之，《虚假索赔法》反映了这样一个概念：接受公共资金的各方有责任合理地确定他们有权获得他们所要求的政府付款。
虚假索赔法》还适用于所谓的 "反向虚假索赔"。要确定 "反向 "虚假索赔的责任，必须证明被告故意隐瞒或不适当地避免或减少了向政府支付款项的义务。逃避进口税就是 "反向 "虚假索赔的一个例子。
虚假索赔法》规定的责任是巨大的。具体来说，违法者要承担政府实际损失金额三倍的赔偿责任，另外还要对提交的每项虚假索赔进行处罚。1986年的《虚假索赔法》规定，每项违法行为的处罚范围为5000美元至10000美元。然而，该范围受通货膨胀的影响，从2020年1月起，已增加到11,463美元至23,331美元。
