Nhà nhập khẩu trốn thuế đối với sàn gỗ Trung Quốc thông qua chương trình trung chuyển
Một nhà nhập khẩu có trụ sở tại California và chủ sở hữu đã đồng ý trả 8,1 triệu đô la để giải quyết cáo buộc của một người tố giác rằng họ cố tình trốn thuế hải quan đối với việc nhập khẩu sàn gỗ nhiều lớp từ Trung Quốc, vi phạm Đạo luật khiếu nại gian dối.
Thỏa thuận giữa Bộ Tư pháp Hoa Kỳ và Evolutions Flooring tại Nam San Francisco, California nhấn mạnh cam kết liên tục của chính phủ liên bang đối với việc thực thi thương mại, vai trò quan trọng của những người tố giác trong việc vạch trần các âm mưu gian lận hải quan và phần thưởng đáng kể mà những người tố giác gian lận hải quan có thể nhận được.
Kế hoạch chuyển tải: Ngụy trang sàn Trung Quốc thành sàn Malaysia
Theo các tài liệu của tòa án, Evolutions bị cáo buộc đã dàn dựng một kế hoạch tinh vi để trốn thuế chống bán phá giá và thuế chống trợ cấp (AD/CVD) cũng như thuế quan Mục 301 áp dụng cho sàn gỗ nhiều lớp được sản xuất tại Trung Quốc. Công ty này đã khai man rằng quốc gia xuất xứ, hay “COO”, của hàng hóa là Malaysia—một quốc gia không phải chịu các loại thuế này.
Khi nhập khẩu hàng hóa vào Hoa Kỳ, người nhập khẩu phải nộp tóm tắt tờ khai hải quan theo Mẫu 7501 cùng với hóa đơn thương mại và các tài liệu nhập cảnh có liên quan khác. Tài liệu này phải báo cáo chính xác quốc gia xuất xứ, giá trị của hàng hóa, bất kỳ khoản thuế hoặc thuế quan nào được áp dụng và số tiền thuế hoặc thuế quan phải nộp.
Mấu chốt của âm mưu này là một hoạt động được gọi là chuyển tải , bao gồm việc chuyển các sản phẩm được sản xuất ở một quốc gia qua một quốc gia khác (hoặc nhiều quốc gia khác) trước khi nhập khẩu vào Hoa Kỳ như một phần của âm mưu che giấu quốc gia xuất xứ thực sự của chúng.
Evolutions bị cáo buộc đã khai báo sai Malaysia là quốc gia xuất xứ cho mặt hàng sàn gỗ nhập khẩu từ Trung Quốc. Hơn nữa, công ty này bị cáo buộc đã trình bày sai danh tính của các nhà sản xuất sản phẩm, nêu tên các nhà cung cấp được cho là ở Malaysia. Ngoài ra, công ty này bị cáo buộc đã khai báo mã “01” là loại mục nhập trên bản tóm tắt mục nhập hải quan Biểu mẫu 7501 thay vì sử dụng mã “03”, mã bắt buộc đối với hàng hóa chịu thuế AD/CVD.
Người tố giác: Một đối thủ cạnh tranh trở thành người tường thuật Qui Tam
Đáng chú ý, người tố giác khởi xướng vụ việc không phải là nhân viên hoặc người trong nội bộ của nhà nhập khẩu Evolutions, đây là hồ sơ điển hình của người tố giác gian lận hải quan. Thay vào đó, đó là một đối thủ cạnh tranh trong ngành sàn.
Cụ thể, nhà nhập khẩu và bán buôn sàn có trụ sở tại California là Urban Global đã đệ đơn kiện theo các điều khoản qui tam của Đạo luật Khiếu nại Sai trái, cho phép người tố giác đưa ra khiếu nại thay mặt cho chính phủ và được hưởng phần thưởng từ 15% đến 30% số tiền thu hồi được.
Urban cáo buộc rằng họ đã nhận thấy giá cả và các hoạt động kinh doanh đáng ngờ mà chỉ có thể xảy ra nếu Evolutions trốn tránh các nghĩa vụ áp dụng. Khiếu nại của họ dựa trên kiến thức về ngành và một cuộc điều tra bao gồm thông tin công khai.
Các nhà sản xuất giả mạo và mô hình thương mại đáng ngờ
Cụ thể, đơn khiếu nại của Urban cho biết cuộc điều tra đã phát hiện ra rằng các "nhà sản xuất" được cho là của các mặt hàng nhập khẩu có nguồn gốc từ Malaysia của Evolutions thực chất là các công ty giao nhận hàng hóa hoặc các đơn vị vỏ bọc không có năng lực sản xuất sàn gỗ thực tế.
Ngoài ra, báo cáo còn bao gồm một bản phân tích dữ liệu và số liệu thống kê thương mại có sẵn công khai, cho thấy những thay đổi đáng ngờ trong mô hình xuất nhập khẩu phù hợp với lý thuyết cho rằng Evolution đã tham gia vào một kế hoạch chuyển tải.
Đặc biệt, báo cáo trích dẫn số liệu thống kê nhập khẩu cho thấy sự sụt giảm đáng kể trong nhập khẩu sàn gỗ nhiều lớp từ Trung Quốc vào Hoa Kỳ. Đồng thời, có sự gia tăng tương đương trong xuất khẩu cùng loại hàng hóa của Trung Quốc sang Malaysia và từ Malaysia sang Hoa Kỳ. Hơn nữa, dữ liệu thương mại phản ánh sự gia tăng đột biến trong các lô hàng đó so với xu hướng lịch sử, cho thấy rằng hàng hóa đang được chuyển tải qua Malaysia thay vì dành cho thị trường nội địa Malaysia.
Với vai trò vạch trần gian lận, Urban sẽ nhận được khoản tiền thưởng 1,2 triệu đô la cho người tố giác, được trả từ số tiền thu được từ việc giải quyết. Đạo luật Khiếu nại Sai trái khuyến khích các bên nộp đơn khiếu nại tố giác cung cấp cho chính phủ bằng chứng về gian lận hải quan.
Cổ phần lớn: Hàng triệu đô la trốn thuế hải quan
Động cơ tài chính đằng sau kế hoạch bị cáo buộc này là rất lớn. Sàn gỗ nhiều lớp do Trung Quốc sản xuất đã phải chịu AD/CVD kể từ năm 2011. AD bảo vệ các ngành công nghiệp trong nước khỏi các công ty nước ngoài “phá giá” sản phẩm với giá thấp hơn giá thành, trong khi thuế chống trợ cấp bù đắp cho trợ cấp của chính phủ nước ngoài. Ngoài ra, kể từ năm 2018, một loạt hàng nhập khẩu của Trung Quốc đã phải chịu mức thuế theo Mục 301 lên tới 25%.
Evolutions bị cáo buộc đã trốn hàng triệu đô la trong các khoản thuế đó. Điều này không chỉ tước đi nguồn thu hợp pháp của chính phủ mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh không công bằng cho các công ty tuân thủ luật hải quan, bao gồm cả Urban, người tố giác.
DOJ ngày càng tập trung vào các vụ việc tố giác gian lận hải quan
Vụ việc phản ánh cam kết của Bộ Tư pháp Hoa Kỳ trong việc chống gian lận hải quan thông qua các vụ việc tố giác theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái, đạo luật này quy định trách nhiệm pháp lý cho các bên cố tình che giấu hoặc trốn tránh nghĩa vụ nộp tiền cho chính phủ.
Gian lận hải quan có thể diễn ra dưới nhiều hình thức khác nhau, chủ yếu là:
- Chuyển tải và các chương trình khai báo quốc gia xuất xứ giả : Chuyển hàng qua các nước thứ ba để che giấu nguồn gốc thực sự của hàng hóa.
- Khai báo giá trị thấp một cách giả tạo đối với hàng nhập khẩu, đôi khi thực hiện thông qua việc lập hóa đơn hai lần — sử dụng một hóa đơn với giá trị thực tế cho các khoản phải trả và một hóa đơn thứ hai với giá trị thấp hơn để khai hải quan.
- Phân loại sai : Sử dụng mã thuế quan không chính xác để giảm thuế suất hoặc để tránh thuế AD/CVD hoặc thuế theo Mục 301.
- Âm mưu của công ty vỏ bọc : Sử dụng công ty bình phong để che giấu danh tính của nhà cung cấp (ví dụ, để trốn tránh lệnh AD/CVD áp dụng cho họ) hoặc của những nhà nhập khẩu đang cố gắng trốn tránh trách nhiệm.
- Không khai báo thuế áp dụng : Không khai báo hàng hóa chịu thuế AD/CVD, thuế quan theo Mục 301 hoặc các loại thuế khác.
Nếu bạn làm việc trong ngành thương mại, bạn có thể có thông tin giá trị có thể dẫn đến một vụ kiện Đạo luật khiếu nại sai thành công và phần thưởng cho người tố giác. Hãy cảnh giác với các dấu hiệu cảnh báo về gian lận hải quan tiềm ẩn, bao gồm:
- Hướng dẫn làm giả chứng từ hoặc tạo nhiều bộ hóa đơn;
- Giảm giá mạnh trên hóa đơn thương mại trong khi giá phải trả tăng lên hoặc không đổi;
- Có những thay đổi đáng ngờ về nguồn cung ứng, nhà sản xuất hoặc xuất xứ.
Bảo vệ quyền lợi của bạn: Tham khảo ý kiến của luật sư tố giác gian lận hải quan giàu kinh nghiệm
Nếu bạn có bằng chứng về gian lận hải quan, điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến của luật sư tố giác có kinh nghiệm trước khi hành động. Đạo luật Khiếu nại Sai trái có các yêu cầu kỹ thuật cao và cách bạn trình bày vụ việc của mình có thể ảnh hưởng đáng kể đến việc chính phủ có can thiệp hay không và tỷ lệ phần thưởng cho người tố giác tiềm năng.
Chuẩn bị các trường hợp tố giác gian lận hải quan cũng đòi hỏi kinh nghiệm trong quy định thương mại và Đạo luật khiếu nại gian dối. Một luật sư giàu kinh nghiệm có thể tư vấn cho bạn về việc thu thập bằng chứng, giúp bạn đánh giá bằng chứng đó, xây dựng vụ kiện mạnh nhất có thể, hướng dẫn bạn trong suốt quá trình pháp lý phức tạp và tối đa hóa phần thưởng tiềm năng của bạn.
Hơn nữa, để đủ điều kiện nhận phần thưởng cho người tố giác, bạn phải nộp đơn kiện qui tam chính thức theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái—chỉ báo cáo hành vi gian lận với cơ quan hải quan là không đủ để nhận được phần thưởng theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái. Những phần thưởng đó có thể rất lớn vì Đạo luật Khiếu nại Sai trái cho phép chính phủ thu hồi gấp ba lần thiệt hại—gấp ba lần số tiền—từ những người vi phạm luật.
Tại Mark A. Strauss Law, chúng tôi có nhiều kinh nghiệm trong việc đại diện cho người tố giác trong các vụ gian lận hải quan theo Đạo luật Khiếu nại Sai. Chúng tôi hiểu sự phức tạp của thương mại quốc tế, các quy định hải quan và các biện pháp bảo vệ người tố giác, và chúng tôi có thể hướng dẫn bạn qua từng bước của quy trình.
Hãy liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí, bảo mật để thảo luận về khiếu nại tố giác tiềm năng của bạn. Mọi thông tin liên lạc đều được bảo vệ bởi đặc quyền luật sư-khách hàng. Hãy nhớ: Gian lận là trò chơi của họ. Sự chính trực là của bạn.
