Importador evadiu direitos sobre pavimentos de madeira chineses através de um esquema de transbordo
Um importador sediado na Califórnia e os seus proprietários concordaram em pagar 8,1 milhões de dólares para resolver as alegações de um denunciante de que, conscientemente, fugiram aos direitos aduaneiros sobre as importações de pavimentos de madeira multicamadas da China, violando a Lei das Falsas Reclamações.
O acordo entre o Departamento de Justiça dos Estados Unidos e a Evolutions Flooring de South San Francisco, Califórnia, sublinha o empenho contínuo do governo federal na aplicação do comércio, o papel crucial que os denunciantes desempenham na exposição de esquemas de fraude aduaneira e as recompensas substanciais que os denunciantes de fraude aduaneira podem receber.
O esquema de transbordo: Disfarçar pavimentos chineses como malaios
De acordo com os documentos do tribunal, a Evolutions orquestrou alegadamente um esquema sofisticado para fugir aos direitos anti-dumping e compensatórios (AD/CVD), bem como às tarifas da Secção 301, que se aplicavam a pavimentos de madeira multicamadas fabricados na China. Declarou falsamente que o país de origem, ou "COO", da mercadoria era a Malásia - um país não sujeito a estes direitos.
Quando importam mercadorias para os Estados Unidos, os importadores devem apresentar resumos de entrada nas alfândegas no formulário 7501, juntamente com facturas comerciais e outros documentos de entrada relevantes. Esta documentação deve indicar com exatidão o país de origem, o valor das mercadorias, quaisquer direitos ou tarifas aplicáveis e os montantes dos direitos ou tarifas devidos.
No centro do alegado esquema estava uma prática conhecida como transbordo, que envolve o encaminhamento de produtos fabricados num país através de outro país (ou mais do que um país) antes de os importar para os Estados Unidos, como parte de um esquema para disfarçar o seu verdadeiro país de origem.
A Evolutions declarou alegadamente de forma falsa a Malásia como país de origem das suas importações de pavimentos de madeira de fabrico chinês. Além disso, alegadamente, apresentou incorretamente as identidades dos fabricantes dos produtos, nomeando supostos fornecedores na Malásia. Além disso, declarou alegadamente o código "01" como tipo de entrada nos seus resumos de entrada nas alfândegas, no formulário 7501, em vez de utilizar o código "03", que é exigido para as mercadorias sujeitas a AD/CVD.
O denunciante: Um concorrente transformado em relator Qui Tam
Nomeadamente, o denunciante que iniciou o processo não era um empregado ou um membro do importador, a Evolutions, que é o perfil típico de um denunciante de fraude aduaneira. Em vez disso, era um concorrente no sector dos pavimentos.
Especificamente, a Urban Global, importadora e grossista de pavimentos sediada na Califórnia, intentou a ação ao abrigo das disposições qui tam do False Claims Act, que permitem aos denunciantes apresentar queixas em nome do governo e recuperar entre 15% e 30% de qualquer recuperação como recompensa.
A Urban alegou ter detectado práticas comerciais e de fixação de preços suspeitas que só teriam sido possíveis se a Evolutions estivesse a fugir aos direitos aplicáveis. A denúncia baseou-se nos seus conhecimentos do sector e numa investigação que incluiu informações publicamente disponíveis.
Fabricantes falsos e padrões comerciais suspeitos
Em particular, a queixa da Urban alegava que a sua investigação tinha descoberto que os supostos "fabricantes" das importações da Evolutions com origem na Malásia eram, na realidade, empresas de transporte de mercadorias ou entidades de fachada sem capacidades reais de fabrico de pavimentos de madeira.
Além disso, incluiu uma análise de dados e estatísticas comerciais publicamente disponíveis, que, segundo a Comissão, revelavam mudanças suspeitas nos padrões de exportação e importação, consistentes com a sua teoria de que a Evolution estava envolvida num esquema de transbordo.
Em especial, citou estatísticas de importação que revelam uma diminuição significativa das importações americanas de pavimentos de madeira multicamadas provenientes da China. Ao mesmo tempo, registou-se um aumento comparável das exportações chinesas da mesma mercadoria para a Malásia e da Malásia para os Estados Unidos. Além disso, os dados comerciais reflectiam um aumento dessas remessas acima das tendências históricas, sugerindo que as mercadorias estavam a ser transbordadas através da Malásia e não se destinavam ao mercado interno malaio.
Pelo seu papel na denúncia da fraude, a Urban receberá uma recompensa de 1,2 milhões de dólares, paga com o produto do acordo. O False Claims Act incentiva as partes a apresentarem queixas que forneçam ao governo provas de fraude aduaneira.
O que está em jogo: Milhões de euros em direitos aduaneiros não pagos
O incentivo financeiro subjacente ao alegado regime era substancial. Os pavimentos de madeira multicamadas fabricados na China estavam sujeitos a AD/CVD desde 2011. Os AD protegem as indústrias nacionais contra as empresas estrangeiras que praticam "dumping" de produtos a preços abaixo do custo, enquanto os direitos de compensação compensam os subsídios do governo estrangeiro. Além disso, desde 2018, uma vasta gama de importações chinesas tem sido sujeita a tarifas da Secção 301 de até 25%.
A Evolutions terá alegadamente evadido milhões de dólares em direitos aduaneiros. Este facto não só privou o governo de receitas legítimas, como também proporcionou uma vantagem competitiva injusta às empresas que cumprem a legislação aduaneira, incluindo a Urban, a denunciante.
Aumento da atenção do DOJ nos casos de denúncia de fraudes aduaneiras
O caso reflecte o empenho do Departamento de Justiça dos EUA em combater a fraude aduaneira através de casos de denúncia ao abrigo da Lei das Falsas Reclamações, que cria responsabilidade para as partes que conscientemente ocultam ou evitam indevidamente as obrigações de pagar dinheiro ao governo.
A fraude aduaneira pode assumir várias formas diferentes, nomeadamente:
- Transbordo e falsos esquemas de país de origem: Encaminhamento de mercadorias através de países terceiros para dissimular a sua verdadeira origem.
- Subvalorização: Declarar valores artificialmente baixos para as importações, o que por vezes é conseguido através da dupla faturação - autilização de uma fatura com os valores reais para as contas a pagar e uma segunda fatura com valores mais baixos para a entrada na alfândega.
- Classificação incorrecta: Utilização de códigos pautais incorrectos para reduzir as taxas dos direitos ou para contornar as taxas AD/CVD ou as taxas da Secção 301.
- Esquemas de empresas de fachada: Utilização de empresas de fachada para ocultar as identidades dos fornecedores (por exemplo, para fugir às ordens AD/CVD que lhes são aplicáveis) ou dos importadores que tentam evitar a responsabilização.
- Não declarar os direitos aplicáveis: Não declarar mercadorias sujeitas a AD/CVD, tarifas da Secção 301 ou outros direitos.
Se trabalha no comércio, pode ter informações valiosas que podem levar a um caso bem sucedido de False Claims Act e a uma recompensa por denúncia. Esteja atento aos sinais de alerta de potenciais fraudes aduaneiras, incluindo:
- Instruções para falsificar documentação ou criar vários conjuntos de facturas;
- Grandes reduções de preços nas facturas comerciais, enquanto os preços pagos aumentam ou permanecem inalterados;
- Alterações suspeitas alegadas no fornecimento, fabricante ou origem.
Proteja os seus direitos: Consulte um advogado experiente em denúncias de fraudes aduaneiras
Se tiver provas de fraude aduaneira, é fundamental consultar um advogado experiente em matéria de denúncia antes de atuar. O False Claims Act tem requisitos altamente técnicos e a forma como apresenta o seu caso pode ter um impacto significativo na intervenção do governo e na percentagem de qualquer potencial recompensa do denunciante.
A preparação de casos de denúncia de fraude aduaneira também requer experiência em regulamentação comercial e na Lei das Falsas Reclamações. Um advogado experiente pode aconselhá-lo na recolha de provas, ajudá-lo a avaliar essas provas, desenvolver o caso mais forte possível, guiá-lo através do complexo processo legal e maximizar a sua potencial recompensa.
Além disso, para se qualificar para uma recompensa de denúncia, deve apresentar uma ação judicial formal qui tam ao abrigo da Lei das Alegações Falsas - a simples denúncia da fraude às autoridades aduaneiras não é suficiente para receber uma recompensa ao abrigo da Lei das Alegações Falsas. Estas recompensas podem ser substanciais, uma vez que a False Claims Act permite ao governo recuperar danos triplos - três vezes o montante - daqueles que violam o estatuto.
Na Mark A. Strauss Law, temos uma vasta experiência na representação de denunciantes em casos de fraude aduaneira ao abrigo da Lei das Reivindicações Falsas. Compreendemos as complexidades do comércio internacional, os regulamentos aduaneiros e as protecções dos denunciantes, e podemos orientá-lo em todas as etapas do processo.
Contacte-nos hoje para uma consulta gratuita e confidencial para discutir a sua potencial reclamação de denúncia. Todas as comunicações são protegidas pelo privilégio advogado-cliente. Lembre-se: A fraude é o jogo deles. A integridade é a sua.
