İthalatçı Aktarma Şeması Yoluyla Çin Ahşap Döşemelerine Uygulanan Vergilerden Kaçındı
Kaliforniya merkezli bir ithalatçı ve sahipleri, bir ihbarcının Sahte İddialar Yasasını ihlal ederek Çin'den çok katmanlı ahşap döşeme ithalatında gümrük vergilerini bilerek kaçırdıkları yönündeki iddialarını çözmek için 8,1 milyon dolar ödemeyi kabul etti.
Amerika Birleşik Devletleri Adalet Bakanlığı ile Güney San Francisco, Kaliforniya'dan Evolutions Flooring arasında varılan anlaşma, federal hükümetin ticaretin uygulanmasına yönelik süregelen kararlılığının, ihbarcıların gümrük dolandırıcılığı planlarının ortaya çıkarılmasında oynadıkları önemli rolün ve gümrük dolandırıcılığı ihbarcılarının alabilecekleri önemli ödüllerin altını çizmektedir.
Aktarma Şeması: Çin Döşemelerini Malezya Olarak Gizlemek
Mahkeme belgelerine göre, Evolutions'ın Çin'de üretilen çok katmanlı ahşap döşemelere uygulanan antidamping ve telafi edici vergilerin (AD/CVD) yanı sıra Bölüm 301 tarifelerinden kaçınmak için sofistike bir plan düzenlediği iddia ediliyor. Malların menşe ülkesinin veya "COO "sunun, bu vergilere tabi olmayan bir ülke olan Malezya olduğunu yanlış bir şekilde beyan etmiştir.
Amerika Birleşik Devletleri'ne mal ithal ederken, ithalatçılar ticari faturalar ve diğer ilgili giriş belgeleriyle birlikte Form 7501 gümrük giriş özetlerini sunmalıdır. Bu belgeler menşe ülkeyi, malların değerini, uygulanabilir vergi veya tarifeleri ve borçlu olunan vergi veya tarife tutarlarını doğru bir şekilde bildirmelidir.
İddia edilen planın merkezinde aktarma olarak bilinen ve bir ülkede üretilen ürünlerin, gerçek menşe ülkelerini gizlemeye yönelik bir planın parçası olarak Amerika Birleşik Devletleri'ne ithal edilmeden önce başka bir ülkeden (veya birden fazla ülkeden) geçirilmesini içeren bir uygulama yer almaktadır.
Evolutions'ın Çin yapımı ahşap döşeme ithalatında menşe ülke olarak Malezya'yı yanlış beyan ettiği iddia edildi. Ayrıca, iddiaya göre, Malezya'daki sözde tedarikçilerin isimlerini vererek ürünlerin üreticilerinin kimliklerini yanlış tanıtmıştır. Ayrıca, Form 7501 gümrük giriş özetlerinde giriş türü olarak AD/CVD'lere tabi mallar için gerekli olan "03" kodunu kullanmak yerine "01" kodunu beyan ettiği iddia edilmektedir.
İhbarcı: Qui Tam Relator'a Dönüşen Bir Rakip
Özellikle, davayı başlatan ihbarcı, tipik bir gümrük dolandırıcılığı ihbarcısı profili olan ithalatçı Evolutions'ın bir çalışanı veya içeriden biri değildi. Bunun yerine, döşeme sektöründeki bir rakipti.
Özellikle, Kaliforniya merkezli döşeme ithalatçısı ve toptancısı Urban Global, davayı, ihbarcıların hükümet adına talepte bulunmalarına ve herhangi bir geri kazanımın %15 ila %30'unu ödül olarak geri almalarına izin veren Sahte Talepler Yasası'nın qui tam hükümleri uyarınca açtı.
Urban, ancak Evolutions'ın geçerli vergilerden kaçınması durumunda mümkün olabilecek şüpheli fiyatlandırma ve iş uygulamalarını fark ettiğini iddia etmiştir. Şikayeti, sektör bilgisine ve kamuya açık bilgileri içeren bir soruşturmaya dayanıyordu.
Sahte Üreticiler ve Şüpheli Ticaret Modelleri
Özellikle Urban'ın ihbar şikayeti, soruşturmasının Evolutions'ın Malezya menşeli ithalatlarının sözde "üreticilerinin" aslında gerçek ahşap döşeme üretim kapasitesi olmayan nakliye şirketleri veya paravan kuruluşlar olduğunu tespit ettiğini iddia ediyordu.
Ayrıca, kamuya açık ticaret verileri ve istatistiklerinin analizini de içeren raporda, Evrim'in bir aktarma planı yürüttüğü teorisiyle tutarlı olarak ihracat ve ithalat modellerinde şüpheli değişimler görüldüğü belirtildi.
Özellikle, ABD'nin Çin'den çok katmanlı ahşap döşeme ithalatında önemli bir düşüş olduğunu gösteren ithalat istatistiklerine atıfta bulunmuştur. Aynı zamanda, Çin'in aynı malın Malezya'ya ve Malezya'dan ABD'ye ihracatında da benzer bir artış söz konusuydu. Dahası, ticaret verileri bu sevkiyatlarda tarihsel eğilimlerin üzerinde bir artış olduğunu yansıtıyordu ki bu da malların Malezya iç pazarına yönelik olmaktan ziyade Malezya üzerinden aktarıldığını düşündürüyordu.
Urban, dolandırıcılığın ortaya çıkarılmasındaki rolü nedeniyle, uzlaşma gelirlerinden ödenmek üzere 1,2 milyon dolarlık bir ihbarcı ödülü alacak. Yanlış Talepler Yasası, tarafları, hükümete gümrük dolandırıcılığına ilişkin kanıt sağlayan ihbar şikayetlerinde bulunmaya teşvik etmektedir.
Yüksek Bahisler: Kaçırılan Milyonlarca Gümrük Vergisi
İddia edilen planın arkasındaki mali teşvik önemliydi. Çin üretimi çok katmanlı ahşap döşeme 2011 yılından beri AD/CVD'lere tabiydi. AD'ler yerli sanayileri yabancı şirketlerin ürünleri maliyetin altında fiyatlarla "damping" yapmasına karşı korurken, telafi edici vergiler yabancı devlet sübvansiyonlarını dengeliyor. Ayrıca, 2018'den bu yana, geniş bir yelpazedeki Çin ithalatı %25'e varan Bölüm 301 tarifelerine tabi tutulmaktadır.
Evolutions'ın bu vergilerden milyonlarca dolar kaçırdığı iddia ediliyor. Bu durum hükümeti haklı gelirlerden mahrum bırakmakla kalmamış, aynı zamanda ihbarcı Urban da dahil olmak üzere gümrük yasalarına uyan şirketlere haksız bir rekabet avantajı sağlamıştır.
Adalet Bakanlığı'nın Gümrük Dolandırıcılığı İhbar Davalarına Artan Odağı
Dava, ABD Adalet Bakanlığı'nın, devlete para ödeme yükümlülüklerini bilerek gizleyen veya uygunsuz bir şekilde kaçınan taraflar için sorumluluk yaratan Yanlış Talepler Yasası kapsamındaki ihbar davaları yoluyla gümrük dolandırıcılığıyla mücadele konusundaki kararlılığını yansıtmaktadır.
Gümrük dolandırıcılığı, başta birkaç farklı şekilde olabilir:
- Aktarma ve sahte menşe ülke planları: Malların gerçek menşeini gizlemek için üçüncü ülkeler üzerinden yönlendirilmesi.
- Düşük Değerleme: İthalat için yapay olarak düşük değerlerin beyan edilmesi; bu bazen çifte faturalama(ödenecek hesaplar için gerçek değerleri içeren bir fatura ve gümrük girişi için daha düşük değerleri içeren ikinci bir fatura kullanılması) yoluyla gerçekleştirilir.
- Yanlış Sınıflandırma: Gümrük vergisi oranlarını düşürmek veya AD/CVD'leri ya da Bölüm 301 tarifelerini atlatmak için yanlış tarife kodlarının kullanılması.
- Paravan şirket planları: Tedarikçilerin (örneğin, kendileri için geçerli olan AD/CVD kararlarından kaçınmak için) veya hesap verebilirlikten kaçmaya çalışan ithalatçıların kimliklerini gizlemek için paravan şirketlerin kullanılması.
- Geçerli vergilerin beyan edilmemesi: AD/CVD'lere, Bölüm 301 tarifelerine veya diğer vergilere tabi malların beyan edilmemesi.
Ticaret alanında çalışıyorsanız, başarılı bir Sahte Talepler Yasası davasına ve ihbarcı ödülüne yol açabilecek değerli bilgilere sahip olabilirsiniz. Aşağıdakiler de dahil olmak üzere potansiyel gümrük dolandırıcılığının kırmızı bayraklarına karşı dikkatli olun:
- Belgelerde tahrifat yapma veya birden fazla fatura seti oluşturma talimatları;
- Ödenen fiyatlar artarken veya değişmezken ticari faturalarda büyük fiyat indirimleri;
- Kaynak, üretici veya menşe konusunda iddia edilen şüpheli değişiklikler.
Haklarınızı Koruyun: Deneyimli Bir Gümrük Dolandırıcılığı İhbar Avukatına Danışın
Gümrük dolandırıcılığına dair kanıtınız varsa, harekete geçmeden önce deneyimli bir ihbarcı avukata danışmanız çok önemlidir. Yanlış Talepler Yasası'nın son derece teknik gereklilikleri vardır ve davanızı sunma şekliniz, hükümetin müdahale edip etmeyeceğini ve herhangi bir potansiyel ihbarcı ödülünün yüzdesini önemli ölçüde etkileyebilir.
Gümrük dolandırıcılığı ihbar davalarını hazırlamak, ticaret mevzuatı ve Yanlış Talepler Yasası konusunda da deneyim gerektirir. Deneyimli bir avukat size kanıt toplama konusunda tavsiyelerde bulunabilir, bu kanıtları değerlendirmenize yardımcı olabilir, mümkün olan en güçlü davayı geliştirebilir, karmaşık yasal süreç boyunca size rehberlik edebilir ve potansiyel ödülünüzü en üst düzeye çıkarabilir.
Ayrıca, bir ihbarcı ödülüne hak kazanmak için Sahte İddialar Yasası kapsamında resmi bir qui tam davası açmanız gerekir - sadece sahtekarlığı gümrük yetkililerine bildirmek Sahte İddialar Yasası ödülü almak için yeterli değildir. Bu ödüller önemli olabilir, çünkü Yanlış Talepler Yasası hükümete, yasayı ihlal edenlerden üç kat tazminat alma hakkı verir.
Mark A. Strauss Law olarak, Sahte Talepler Yasası kapsamındaki gümrük dolandırıcılığı davalarında ihbarcıları temsil etme konusunda geniş deneyime sahibiz. Uluslararası ticaretin, gümrük düzenlemelerinin ve ihbarcı korumalarının karmaşıklığını anlıyoruz ve sürecin her adımında size rehberlik edebiliriz.
Potansiyel ihbarcı talebinizi görüşmek üzere ücretsiz, gizli bir danışma için bugün bize ulaşın. Tüm iletişimler avukat-müvekkil ayrıcalığı ile korunmaktadır. Unutmayın: Dolandırıcılık Onların Oyunu. Dürüstlük sizindir.
