据称，三星 C&T 美国公司在其海关入境文件中申报了不正确的 HTS 关税分类。
韩国企业集团三星公司（KSE:KRX:028260.KS）在美国的一个部门已同意支付 100 万美元，以了结其违反《虚假索赔法》（False Claims Act），故意对进口产品进行错误分类以逃避关税的指控。
据美国司法部称，三星 C&T 美国公司在知情的情况下提交了海关入境文件，对其从中国和越南进口的鞋类进行了错误描述并列出了不准确的美国协调关税表 (HTS) 分类编码。
据称，该公司使用了主要由橡胶或塑料制成的鞋的 HTS 编码，而这些鞋的适用税率仅为 6%。
然而，这双鞋在结构上使用了 "foxing"--一种固定鞋面和外底的橡胶条。因此，这双鞋不符合该税率分类条件。相反，根据司法部的《虚假索赔法》起诉书，这些鞋应适用另一种 HTS 分类编码，税率为 20% 另加每双 90 美分。
纽约一家鞋类设计公司与 SCTA 合作开发和销售进口鞋类，该公司的一名员工揭露了这一欺诈行为。她根据《虚假索赔法》（False Claims Act）对 SCTA 提起了"qui tam"举报诉讼，政府在调查后介入。据报道，她将获得 21 万美元的举报人赔偿金。
虚假商业发票和入账摘要
司法部在申诉中称，SCTA 的报关行 "多次 "建议其使用 HTS 分类编码对大部分为橡胶或塑料的鞋类进行分类，但这一编码不适用于有毛边的鞋类。但 SCTA 无视这一指导。
司法部称，该公司向中间商虚假保证其鞋类产品未使用狐狸毛，并向中间商提供了篡改的商业发票，其中包含不准确的货物描述。
这些虚假信息随后被列入经纪人代表 SCTA 向美国海关和边境保护局提交的7501 表海关入境摘要中。此外，还提交了所谓的错误发票。
司法部称，SCTA 因此大大少缴了欠海关及边境保护局的关税。有一次，据称 SCTA 以欺诈手段将一批货物的关税从 27,699.50 美元减少到 8,348.44 美元，减少了三分之二以上。
海关欺诈和虚假索赔法
骗取关税是一种严重的违法行为，违反了《虚假索赔法》，该法对故意向美国政府或其机构多收或少收税款的当事人规定了巨额赔偿责任。根据该法的Qui tam条款，被称为举报人或检举人的私人当事方有权代表政府提起诉讼并分享收益。
一般来说，《虚假索赔法》举报人可获得赔偿金的 15-30% 作为奖励。
进口税和关税是美国政府仅次于个人和企业所得税的最大收入来源。 因此，打击海关欺诈是司法部的首要任务。
海关欺诈一般分为三类--低估、错误归类和原产国欺诈。SCTA 事件说明了使用不适当的 HTS 分类的情况。
原产国欺诈一般涉及货物在进入美国之前通过第三国"转运"。欺诈者在海关入境文件上谎称第三国为原产地国。
估价过低的案件通常涉及在海关入境文件和商业发票上使用不准确的销售价格。
潜在的《虚假索赔法》举报人应警惕海关欺诈行为，这种行为被认为呈上升趋势，尤其是针对中国制造的商品。美国已根据301 条款对大量中国商品征收高达 25% 的额外关税。据了解，许多公司正试图通过欺诈手段规避这些关税。
海关欺诈不仅不当加重了美国纳税人的负担，而且构成了不公平竞争，损害了守法进口商的利益，而他们本应享有公平竞争的环境。
由于海关及边境保护局本身缺乏检查或审计少量货物的资源，美国政府在很大程度上依靠举报人来发现和报告海关欺诈事件。
海关舞弊举报人可以居住在美国境外，也不必是美国公民。他们通常在物流、采购、金融或采购领域工作。
欺诈是他们的游戏。
诚信是你的。
咨询海关欺诈举报律师
如果您知道有进口商从事海关欺诈或以其他方式欺骗联邦政府或其下属机构，请务必向经验丰富的举报人律师咨询您在《虚假索赔法》（False Claims Act）下的权利。请联系海关欺诈举报人律师 Mark A. Strauss，进行保密的免费咨询。所有通信均受律师-当事人保密特权保护。
要获得举报人奖励的资格，您必须提起Qui tam诉讼。仅仅向政府热线、投诉门户网站或机构举报不当行为是不够的。
