一名公司内部人员揭发了低报从中国进口服装价值的阴谋
美国政府已介入一起海关欺诈举报案，并提起诉讼 ，该案涉及一家向快餐连锁店和医疗保健提供商供应制服的进口商。 美国司法部（DOJ）指控 Barco Uniforms 及其在中国的生产合作伙伴合谋实施双重发票计划，系统性地低估和少付该公司服装进口所欠的关税。
该案由一名举报人--根据《虚假索赔法》（FCA）提起诉讼的巴可公司前高管--发起，凸显了举报人在揭露海关欺诈方面的重要作用以及他们可以获得的巨额经济回报。
重复开票和估价过低
据政府称，巴可公司及其供应商采用了一种典型的海关欺诈手段--双重发票。 具体而言，据称他们共谋为每批货物开具两张商业发票。 一张发票反映真实价格，用于开票。 第二张发票是伪造的，显示的价格据称被人为压低。 第二张发票将提交给美国海关和边境保护局（CBP），以便在商品入关时低报商品价值。
司法部称，该计划使 Barco 公司支付的关税大大低于应支付的关税。此外，据称 Barco 节省的资金使其在竞争激烈的制服供应市场上获得了与美国大型连锁餐厅的合同，从而削弱了守法竞争者的实力，同时也使美国政府损失了数百万美元的进口关税。
商品入关时，进口商必须以商业发票为凭证，申报商品的真实交易价值。 关税根据申报价值和适用关税税率进行评估。
巴可公司及其同谋提交了伪造的发票，人为地压低了价值，涉嫌违反了《公平竞争法》，该法禁止在知情的情况下作出虚假陈述，以避免支付拖欠联邦政府的款项。 司法部指控该计划导致数百万美元的关税收入损失。
欺诈性的低 DDP 价格
根据法庭文件，巴可公司涉嫌向中国的潜在供应商索取 "DDP "报价。DDP 是 "已完税交货 "的缩写，意思是卖方负责安排将货物交付给买方，包括海关入境和支付关税。 因此，在合法的 DDP 交易中，报价包括商品应缴关税的全额。
然而，据司法部称，在竞争巴可公司的业务时，愿意参与少付关税计划的供应商通过少报关税部分，向巴可公司提供了低得多的 DDP 价格，这表明他们计划少付关税，并将节省的费用转嫁给巴可公司。 与此相反，巴可公司收到了竞争的守法供应商的报价，其中包含了真实的、较高的关税成本。
据称，该计划是通过电子邮件确认的。 例如，据称一家供应商给巴可公司发消息说，某批货物只申报了正确关税的一小部分，并告诫说："我们不能申报太低的价值，否则会有麻烦"。
此外，据称 Barco 雇用的一家独立审计公司指出其海关做法存在风险。 该公司特别警告巴可公司："在与供应商商定最终的 DDP 价格之前，应仔细核对关税计算，"理由是少付关税会带来法律后果。
然而，据司法部称，巴可公司无视这些警告，继续以欺诈性的低关税付款方式进行 DDP 购买交易。
举报人：掌握第一手资料的内部人士
根据法庭文件，发起此案的举报人是巴可公司的一名前高管，有权了解内部定价、合同谈判以及与海外供应商的沟通情况。在多次向 Barco 管理层提出对海关欺诈行为的担忧并最终被解雇后，举报人提起了密封的Qui tamFCA 诉讼，向政府提供了详细的证据。
在一些海关欺诈案件中，举报人依靠的是公开的贸易数据或行业知识，与此不同的是，巴可公司举报人的申诉依据的是内部信息：内部电子邮件、电子表格、成本明细以及对公司及其供应商如何安排交易的第一手观察。 这类证据通常是政府根据《公平竞争法》成功干预和起诉海关欺诈案件的关键。
FCA 举报案件如何运作
FCA 是政府打击涉及联邦资金（包括逃避关税）的欺诈行为的最有力工具。 根据 FCA 的Qui tam条款，举报人（称为 "举报人"）有权代表政府提起诉讼。 他们可以从任何追偿中分得一杯羹，如果政府介入，可分得 15%至 25%，如果举报人独立提起诉讼，则最高可分得 30% 。
这些奖励可高达数百万美元，特别是《公平竞争法》允许政府追回三倍赔偿，在海关案件中，这意味着少缴关税的三倍，以及对向海关及边境保护局提交的每份虚假陈述或呈件的巨额民事罚款。 FCA 还包括保护举报人免遭报复的条款，并规定由违法者支付举报人的律师费，这为了解欺诈行为的内部人员提供了强大的激励机制，鼓励他们挺身而出 。
司法部对海关欺诈执法的承诺
司法部根据《公平竞争法》对海关欺诈积极执法，Barco 案是这一日益增长趋势的一部分。司法部表示，它将对逃避关税的进口商及其供应商进行起诉，无论是通过重复开票、低估价值、错误分类、转运还是虚报原产国等手段。
司法部的干预强调了其立场，即举报人发起的 FCA 诉讼对于保护美国贸易法的完整性和确保诚实企业的公平竞争环境至关重要 。
潜在举报人须知
如果您知道某进口商或供应商从事欺诈性海关行为，包括低估货物价值、重复开具发票、对商品进行错误分类，或使用空壳公司掩盖交易的真实当事人，您就有可能成功提起 FCA 举报人索赔。 需要注意的红旗包括
- 要求为同一货物创建或提交多套发票（一套用于报关，一套用于付款）。
- 申报价值大大低于实际支付或商定的价格。
- 使用不正确的 HTS 编码或贴错标签的商品。
- 伪造商业发票或7501 表海关入境摘要。
能够获得可靠证据的员工、前员工、供应商或竞争对手通常最有能力提供成功立案所需的文件和信息 。
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关税作弊被认为是一种普遍现象，但如果没有内幕消息则很难发现。 虽然《公平竞争法》为举报人提供了重要的经济激励和法律保护，但这一过程非常复杂，需要谨慎的法律指导。为了最大限度地增加您的成功机会，在采取行动之前咨询像Mark A. Strauss这样经验丰富的海关欺诈举报人律师至关重要。
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欺诈是他们的游戏。诚信是你的。 让我们帮助您做正确的事，并因此获得回报。
