Một người trong công ty đã tiết lộ một âm mưu khai báo giá trị thấp hơn thực tế của hàng may mặc nhập khẩu từ Trung Quốc
Chính phủ Hoa Kỳ đã can thiệp và nộp đơn khiếu nại trong vụ tố giác gian lận hải quan liên quan đến một nhà nhập khẩu đồng phục cung cấp cho các chuỗi thức ăn nhanh và các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe. Bộ Tư pháp Hoa Kỳ (DOJ) cáo buộc rằng Barco Uniforms và các đối tác sản xuất có trụ sở tại Trung Quốc đã thông đồng thực hiện một chương trình lập hóa đơn hai lần, định giá thấp và trả thấp một cách có hệ thống các khoản thuế hải quan phải nộp đối với hàng nhập khẩu may mặc của công ty.
Được khởi xướng bởi một người tố giác—một cựu giám đốc điều hành của Barco đã đệ đơn kiện theo Đạo luật khiếu nại gian lận ( FCA )—vụ án này nhấn mạnh vai trò quan trọng của người tố giác trong việc tiết lộ gian lận hải quan và phần thưởng tài chính đáng kể mà họ có thể nhận được.
Hóa đơn hai lần và định giá thấp
Theo chính phủ, Barco và các nhà cung cấp của công ty đã sử dụng một chiến thuật gian lận hải quan cổ điển —lập hóa đơn hai lần . Cụ thể, họ bị cáo buộc đã thông đồng tạo ra hai hóa đơn thương mại cho mỗi lô hàng. Một hóa đơn sẽ phản ánh giá thực tế và được sử dụng cho mục đích thanh toán. Một hóa đơn thứ hai sẽ bị làm giả, hiển thị giá thấp một cách giả tạo. Hóa đơn này sẽ được trình lên Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP) để khai báo giá trị hàng hóa thấp hơn giá trị thực khi nhập khẩu qua hải quan.
Bộ Tư pháp cáo buộc rằng chương trình này cho phép Barco trả ít hơn đáng kể thuế hải quan so với số tiền phải trả. Hơn nữa, khoản tiết kiệm mà Barco thu được được cho là đã giúp công ty này đảm bảo được các hợp đồng với các chuỗi nhà hàng lớn của Hoa Kỳ trong thị trường cung cấp đồng phục có tính cạnh tranh cao, hạ giá các đối thủ cạnh tranh tuân thủ pháp luật trong khi khiến chính phủ Hoa Kỳ mất hàng triệu đô la tiền thuế nhập khẩu.
Khi nhập hàng hóa qua hải quan, người nhập khẩu phải khai báo giá trị giao dịch thực tế của hàng hóa, được hỗ trợ bởi hóa đơn thương mại. Thuế hải quan được đánh giá dựa trên giá trị khai báo và mức thuế suất áp dụng.
Bằng cách nộp các hóa đơn giả mạo với giá trị thấp một cách giả tạo, Barco và những kẻ đồng lõa bị cáo buộc đã vi phạm FCA, đạo luật này cấm cố ý khai báo gian dối để tránh trả tiền nợ cho chính quyền liên bang. Bộ Tư pháp cáo buộc rằng kế hoạch này đã gây ra tổn thất hàng triệu đô la tiền thuế hải quan.
Giá DDP thấp một cách gian lận
Theo hồ sơ tòa án, Barco bị cáo buộc đã yêu cầu báo giá “DDP” từ các nhà cung cấp tiềm năng ở Trung Quốc. DDP, viết tắt của “Delivered Duty Paid” (Giao hàng đã nộp thuế), có nghĩa là người bán chịu trách nhiệm sắp xếp để hàng hóa được giao cho người mua, bao gồm cả thủ tục hải quan và thanh toán thuế hải quan. Theo đó, trong các giao dịch DDP hợp pháp, báo giá bao gồm toàn bộ số tiền thuế hải quan phải nộp đối với hàng hóa.
Tuy nhiên, khi cạnh tranh để giành được hợp đồng kinh doanh với Barco, các nhà cung cấp sẵn sàng tham gia vào chương trình trả thiếu đã đưa ra mức giá DDP thấp hơn nhiều cho Barco bằng cách khai báo thấp hơn thành phần thuế hải quan, cho thấy họ có kế hoạch trả thiếu thuế và chuyển khoản tiết kiệm cho Barco, theo DOJ. Ngược lại, Barco đã nhận được báo giá từ các nhà cung cấp cạnh tranh, tuân thủ luật pháp, trong đó kết hợp chi phí thuế thực sự cao hơn.
Kế hoạch này được cho là đã được xác nhận qua email. Ví dụ, một nhà cung cấp được cho là đã nhắn tin cho Barco rằng chỉ một phần nhỏ thuế chính xác sẽ được khai báo trên một lô hàng cụ thể, cảnh báo rằng, "Chúng tôi không thể khai báo giá trị quá thấp nếu không sẽ gặp rắc rối".
Hơn nữa, một công ty kiểm toán độc lập do Barco thuê bị cáo buộc đã đánh dấu các hoạt động hải quan của công ty là một rủi ro. Cụ thể, công ty này đã cảnh báo Barco, "Các tính toán thuế phải được kiểm tra lại trước khi thỏa thuận giá DDP cuối cùng với nhà cung cấp", trích dẫn hậu quả pháp lý của việc nộp thiếu thuế hải quan.
Tuy nhiên, theo Bộ Tư pháp, Barco đã bỏ qua những cảnh báo đó và tiếp tục tham gia vào các giao dịch mua DDP liên quan đến các khoản thanh toán thuế thấp một cách gian lận.
Người tố giác: người trong cuộc có kiến thức trực tiếp
Theo hồ sơ tòa án, người tố giác khởi xướng vụ án là một cựu giám đốc điều hành của Barco có quyền truy cập vào giá nội bộ, đàm phán hợp đồng và giao tiếp với các nhà cung cấp ở nước ngoài. Sau khi nhiều lần nêu lên mối quan ngại về các hoạt động hải quan gian lận với ban quản lý của Barco và cuối cùng bị sa thải, người tố giác đã đệ đơn kiện qui tam FCA đã niêm phong, cung cấp cho chính phủ bằng chứng chi tiết.
Không giống như một số vụ gian lận hải quan mà người tố giác dựa vào dữ liệu thương mại công khai hoặc kiến thức trong ngành, khiếu nại của người tố giác Barco dựa trên thông tin nội bộ: email nội bộ, bảng tính, phân tích chi phí và quan sát trực tiếp về cách công ty và các nhà cung cấp của công ty cấu trúc các giao dịch của họ. Loại bằng chứng này thường rất quan trọng để chính phủ can thiệp và truy tố thành công các vụ gian lận hải quan theo FCA.
Các trường hợp tố giác của FCA hoạt động như thế nào
FCA là công cụ mạnh nhất của chính phủ để chống gian lận liên quan đến tiền liên bang, bao gồm cả trốn thuế hải quan. Theo các điều khoản qui tam của FCA, người tố giác (được gọi là "người liên hệ") có quyền đệ đơn kiện thay mặt cho chính phủ. Họ có thể nhận được một phần của bất kỳ khoản tiền thu hồi nào, từ 15% đến 25% nếu chính phủ can thiệp và lên đến 30% nếu người tố giác tiến hành độc lập .
Những phần thưởng đó có thể lên tới hàng triệu đô la, đặc biệt là khi FCA cho phép chính phủ thu hồi gấp ba lần thiệt hại, trong trường hợp hải quan có nghĩa là gấp ba lần số thuế chưa nộp, cộng với các hình phạt dân sự đáng kể cho mỗi tuyên bố hoặc đơn trình bày sai sự thật gửi đến CBP. FCA cũng bao gồm các điều khoản bảo vệ người tố giác khỏi bị trả thù và quy định những người vi phạm phải trả phí luật sư của người tố giác, tạo ra động lực mạnh mẽ cho những người trong cuộc có kiến thức về gian lận để lên tiếng .
Cam kết của DOJ về việc thực thi gian lận hải quan
Vụ việc Barco là một phần trong xu hướng ngày càng gia tăng của việc thực thi mạnh mẽ của DOJ chống lại gian lận hải quan theo FCA. DOJ đã tuyên bố rằng họ sẽ truy tố những nhà nhập khẩu và nhà cung cấp của họ trốn thuế hải quan, cho dù bằng các chiến thuật như lập hóa đơn hai lần, định giá thấp, phân loại sai, chuyển tải và trình bày sai về quốc gia xuất xứ.
Sự can thiệp của DOJ nhấn mạnh quan điểm của họ rằng các hành động do người tố giác khởi xướng của FCA rất quan trọng để bảo vệ tính toàn vẹn của luật thương mại Hoa Kỳ và đảm bảo sân chơi bình đẳng cho các doanh nghiệp trung thực.
Những người tố giác tiềm năng nên biết
Nếu bạn biết một nhà nhập khẩu hoặc nhà cung cấp tham gia vào các hoạt động hải quan gian lận—bao gồm định giá thấp hàng hóa, lập hóa đơn hai lần, phân loại sai hàng hóa hoặc sử dụng các công ty vỏ bọc để che giấu các bên thực sự trong giao dịch—bạn có thể được định vị để nộp khiếu nại tố giác FCA thành công. Các dấu hiệu cảnh báo cần chú ý bao gồm:
- Yêu cầu tạo hoặc gửi nhiều bộ hóa đơn cho cùng một lô hàng (một bộ để khai hải quan, một bộ để thanh toán).
- Giá trị được công bố thấp hơn đáng kể so với giá thực tế đã trả hoặc đã thỏa thuận.
- Sử dụng mã HTS không chính xác hoặc hàng hóa có nhãn sai.
- Hóa đơn thương mại giả mạo hoặc tóm tắt tờ khai hải quan theo Mẫu 7501 .
Nhân viên, cựu nhân viên, nhà cung cấp hoặc đối thủ cạnh tranh có quyền truy cập vào bằng chứng đáng tin cậy thường có vị thế tốt nhất để cung cấp tài liệu và thông tin cần thiết cho một vụ kiện thành công .
Nói chuyện với một luật sư tố giác gian lận hải quan giàu kinh nghiệm
Gian lận thuế hải quan được cho là tràn lan, nhưng có thể khó phát hiện nếu không có thông tin nội bộ. Mặc dù FCA cung cấp các ưu đãi tài chính đáng kể và bảo vệ pháp lý cho người tố giác, nhưng quy trình này rất phức tạp và đòi hỏi phải có sự hướng dẫn pháp lý cẩn thận. Để tối đa hóa cơ hội thành công, việc tham khảo ý kiến của một luật sư tố giác gian lận hải quan giàu kinh nghiệm như Mark A. Strauss trước khi hành động là rất quan trọng.
Tại Mark A. Strauss Law , chúng tôi có nhiều kinh nghiệm đại diện cho người tố giác trong các vụ gian lận hải quan FCA. Chúng tôi hiểu sự phức tạp của các quy định hải quan, thương mại quốc tế và FCA. Chúng tôi có thể giúp bạn đánh giá bằng chứng, xây dựng một vụ kiện vững chắc và điều hướng quy trình pháp lý từ đầu đến cuối.
Hãy liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí, bảo mật nếu bạn có thông tin về gian lận hải quan liên quan đến việc định giá thấp, lập hóa đơn hai lần, phân loại sai hoặc các hành vi lừa đảo khác. Mọi thông tin liên lạc đều được bảo vệ theo đặc quyền luật sư-khách hàng và bạn không phải trả bất kỳ khoản phí pháp lý nào trừ khi chúng tôi thu hồi được phần thưởng cho người tố giác thay mặt cho bạn.
Gian lận là trò chơi của họ. Sự chính trực là của bạn. Hãy để chúng tôi giúp bạn làm điều đúng đắn—và được đền đáp xứng đáng.
