กระทรวงยุติธรรมเข้าแทรกแซงคดีฟ้องร้องผู้แจ้งเบาะแสกล่าวหาว่ามีการเลี่ยงภาษีศุลกากรเป็นมูลค่าหลายล้านเหรียญ

บุคคลภายในองค์กรเปิดโปงแผนการลดมูลค่าเครื่องแต่งกายที่นำเข้าจากจีน

รัฐบาลสหรัฐฯ ได้เข้าแทรกแซงและยื่น คำร้อง ต่อศาลในคดีผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรที่เกี่ยวข้องกับผู้นำเข้าชุดยูนิฟอร์มที่ส่งให้กับเครือร้านฟาสต์ฟู้ดและผู้ให้บริการด้านการแพทย์ กระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ กล่าวหาว่า Barco Uniforms และหุ้นส่วนผู้ผลิตในจีนร่วมกันสมคบคิดเพื่อดำเนินการเรียกเก็บเงินซ้ำซ้อน โดยประเมินค่าต่ำเกินไปและจ่ายภาษีศุลกากรสำหรับการนำเข้าเครื่องแต่งกายของบริษัทต่ำเกินไปอย่างเป็นระบบ

คดีนี้เริ่มต้นโดยผู้แจ้งเบาะแส ซึ่งเป็นอดีตผู้บริหารของบริษัท Barco ที่ยื่นฟ้องภายใต้พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ ( FCA ) โดยคดีนี้เน้นย้ำถึงบทบาทสำคัญของผู้แจ้งเบาะแสในการเปิดเผยการฉ้อโกงทางศุลกากร และผลตอบแทนทางการเงินที่สำคัญที่ผู้แจ้งเบาะแสจะได้รับ

การออกใบแจ้งหนี้ซ้ำและการประเมินค่าต่ำเกินไป

ตามที่รัฐบาลระบุ บริษัท Barco และซัพพลายเออร์ใช้กลวิธีฉ้อโกงศุลกากรแบบคลาสสิก นั่นคือ การออกใบแจ้งหนี้ซ้ำซ้อน โดยกล่าวหาว่าบริษัทเหล่านี้ร่วมกันสมคบคิดกันสร้าง ใบแจ้งหนี้ สองใบสำหรับการขนส่งแต่ละครั้ง โดยใบแจ้งหนี้ใบหนึ่งจะแสดงราคาที่แท้จริงและใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการเรียกเก็บเงิน ส่วนใบแจ้งหนี้ใบที่สองจะถูกปลอมแปลงโดยแสดงราคาที่ต่ำอย่างไม่เป็นธรรม และจะนำไปเสนอต่อสำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐฯ (CBP) เพื่อแจ้งมูลค่าของสินค้าต่ำกว่าความเป็นจริงเมื่อนำสินค้าเข้าผ่านศุลกากร 

กระทรวงยุติธรรมกล่าวหาว่าแผนการดังกล่าวทำให้บริษัท Barco เสียภาษีศุลกากรน้อยกว่าที่ควรจะเป็นอย่างเห็นได้ชัด นอกจากนี้ การประหยัดเงินที่บริษัท Barco ได้รับยังทำให้บริษัทสามารถทำสัญญากับเครือร้านอาหารรายใหญ่ของสหรัฐฯ ในตลาดเครื่องแบบที่มีการแข่งขันสูงได้ โดยตัดราคาคู่แข่งที่เคารพกฎหมายในขณะที่รัฐบาลสหรัฐฯ ต้องสูญเสียภาษีนำเข้าไปหลายล้านดอลลาร์

เมื่อนำสินค้าเข้าผ่านศุลกากร ผู้นำเข้าจะต้องแจ้งมูลค่าธุรกรรมที่แท้จริงของสินค้า โดยต้องมีใบแจ้งหนี้ทางการค้ารองรับ อากรศุลกากรจะถูกประเมินตามมูลค่าที่แจ้งและอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง 

Barco และผู้ร่วมสมคบคิดได้ละเมิดกฎหมาย FCA ซึ่งห้ามไม่ให้มีการแจ้งเท็จเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินที่ค้างชำระกับรัฐบาลกลาง โดยยื่นใบแจ้งหนี้ปลอมที่มีมูลค่าต่ำเกินจริง กระทรวงยุติธรรมกล่าวหาว่าแผนการดังกล่าวทำให้สูญเสียรายได้จากภาษีศุลกากรเป็นมูลค่าหลายล้านดอลลาร์

ราคา DDP ต่ำอย่างหลอกลวง

ตามเอกสารที่ยื่นต่อศาล Barco ถูกกล่าวหาว่าขอใบเสนอราคา "DDP" จากซัพพลายเออร์ที่มีศักยภาพในประเทศจีน DDP ซึ่งย่อมาจาก "Delivered Duty Paid" หมายความว่าผู้ขายมีหน้าที่จัดเตรียมการจัดส่งสินค้าให้กับผู้ซื้อ รวมถึงการเข้าศุลกากรและการชำระภาษีศุลกากร ดังนั้น ในการทำธุรกรรม DDP ที่ถูกต้อง ใบเสนอราคาจะรวมภาษีศุลกากรที่ต้องจ่ายสำหรับสินค้าทั้งหมดไว้ด้วย

อย่างไรก็ตาม เมื่อแข่งขันกันเพื่อธุรกิจของ Barco ซัพพลายเออร์ที่ยินดีเข้าร่วมโครงการชำระเงินต่ำกว่าราคาปกติเสนอราคา DDP ที่ต่ำกว่ามากให้กับ Barco โดยระบุส่วนประกอบของภาษีศุลกากรต่ำกว่าราคาปกติ ซึ่งระบุว่าพวกเขาวางแผนที่จะจ่ายภาษีต่ำกว่าราคาปกติและส่งต่อส่วนลดให้กับ Barco ตามข้อมูลของกระทรวงยุติธรรม ในทางกลับกัน Barco ได้รับใบเสนอราคาจากซัพพลายเออร์ที่แข่งขันกันและปฏิบัติตามกฎหมาย ซึ่งรวมต้นทุนภาษีศุลกากรที่สูงขึ้นจริงไว้ด้วย

แผนการดังกล่าวได้รับการยืนยันทางอีเมล ตัวอย่างเช่น ซัพพลายเออร์รายหนึ่งส่งข้อความถึง Barco ว่าจะแจ้งภาษีศุลกากรเพียงบางส่วนเท่านั้นสำหรับการขนส่งครั้งหนึ่ง โดยเตือนว่า "เราไม่สามารถแจ้งราคาสินค้าต่ำเกินไปได้ มิฉะนั้นจะเกิดปัญหา"

นอกจากนี้ บริษัทตรวจสอบบัญชีอิสระที่ Barco ว่าจ้างยังถูกกล่าวหาว่าได้ระบุถึงการปฏิบัติด้านศุลกากรของตนว่ามีความเสี่ยง โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บริษัทได้เตือน Barco ว่า “ควรตรวจสอบการคำนวณภาษีศุลกากรซ้ำอีกครั้งก่อนที่จะตกลงราคา DDP ขั้นสุดท้ายกับผู้ขาย” โดยอ้างถึงผลทางกฎหมายจากการจ่ายภาษีศุลกากรต่ำกว่ามาตรฐาน 

อย่างไรก็ตาม ตามที่กระทรวงยุติธรรมระบุ บริษัท Barco เพิกเฉยต่อคำเตือนเหล่านั้นและยังคงทำธุรกรรมการซื้อของ DDP ที่มีการจ่ายภาษีต่ำอย่างฉ้อโกงต่อไป

ผู้แจ้งเบาะแส: ผู้ที่มีความรู้จากแหล่งข่าวโดยตรง

ตามเอกสารที่ยื่นต่อศาล ผู้แจ้งเบาะแสที่เริ่มต้นคดีนี้คืออดีตผู้บริหารของ Barco ที่สามารถเข้าถึงราคาภายใน การเจรจาสัญญา และการสื่อสารกับซัพพลายเออร์ในต่างประเทศ หลังจากที่ได้แสดงความกังวลซ้ำแล้วซ้ำเล่าเกี่ยวกับการปฏิบัติทางศุลกากรที่ฉ้อฉลต่อผู้บริหารของ Barco และสุดท้ายก็ถูกไล่ออก ผู้แจ้งเบาะแสได้ยื่น ฟ้อง FCA โดยยื่นหลักฐานโดยละเอียดต่อรัฐบาล

ต่างจากคดีฉ้อโกงศุลกากรบางคดีที่ผู้แจ้งเบาะแสพึ่งพาข้อมูลการค้าสาธารณะหรือความรู้ในอุตสาหกรรม คำกล่าวอ้างของผู้แจ้งเบาะแสของบริษัท Barco อิงจากข้อมูลภายใน เช่น อีเมลภายใน สเปรดชีต การแยกรายละเอียดค่าใช้จ่าย และการสังเกตโดยตรงว่าบริษัทและซัพพลายเออร์จัดโครงสร้างธุรกรรมของตนอย่างไร หลักฐานประเภทนี้มักมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อรัฐบาลในการแทรกแซงและดำเนินคดีฉ้อโกงศุลกากรภายใต้ FCA ได้สำเร็จ

คดีผู้แจ้งเบาะแสของ FCA ทำงานอย่างไร

FCA เป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพที่สุดของรัฐบาลในการต่อสู้กับการฉ้อโกงที่เกี่ยวข้องกับเงินของรัฐบาลกลาง รวมถึงการเลี่ยงภาษีศุลกากร ภายใต้บทบัญญัติ qui tam ของ FCA ผู้แจ้งเบาะแส (ที่เรียกว่า “ผู้แจ้งเบาะแส”) มีสิทธิที่จะยื่นฟ้องในนามของรัฐบาล พวกเขาจะได้รับส่วนแบ่งจากเงินชดเชยที่ได้รับ โดยจะได้รับ 15% ถึง 25% หากรัฐบาลเข้ามาแทรกแซง และจะได้รับมากถึง 30% หากผู้แจ้งเบาะแสดำเนินการด้วยตนเอง -  

รางวัลดังกล่าวอาจมีมูลค่าหลายล้านดอลลาร์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อ FCA อนุญาตให้รัฐบาลเรียกค่าเสียหายสามเท่า ซึ่งในกรณีของศุลกากรหมายถึงภาษีศุลกากรที่จ่ายต่ำกว่าความเป็นจริงสามเท่า รวมถึงค่าปรับทางแพ่งจำนวนมากสำหรับคำแถลงหรือคำแถลงเท็จที่ส่งถึง CBP FCA ยังรวมถึงบทบัญญัติที่คุ้มครองผู้แจ้งเบาะแสจากการแก้แค้น และกำหนดให้ผู้ฝ่าฝืนต้องจ่ายค่าทนายความของผู้แจ้งเบาะแส ซึ่งสร้างแรงจูงใจอันทรงพลังให้ผู้ที่รู้เห็นการฉ้อโกงออกมาเปิดเผยข้อมูล -

ความมุ่งมั่นของกระทรวงยุติธรรมต่อการบังคับใช้กฎหมายฉ้อโกงศุลกากร

คดี Barco เป็นส่วนหนึ่งของแนวโน้มที่เพิ่มขึ้นของการบังคับใช้กฎหมายที่เข้มงวดของกระทรวงยุติธรรมต่อการฉ้อโกงทางศุลกากรภายใต้ FCA กระทรวงยุติธรรมได้ระบุว่าจะดำเนินคดีกับผู้นำเข้าและซัพพลายเออร์ที่หลบเลี่ยงภาษีศุลกากร ไม่ว่าจะเป็นการใช้กลวิธีต่างๆ เช่น การออกใบแจ้งหนี้ซ้ำ การประเมินค่าต่ำเกินไป การจำแนกประเภทที่ไม่ถูกต้อง การขนส่งสินค้าต่อ และการให้ข้อมูลประเทศต้นทางที่ไม่ถูกต้อง

การแทรกแซงของกระทรวงยุติธรรมเน้นย้ำจุดยืนว่าการดำเนินการของ FCA ที่ริเริ่มโดยผู้แจ้งเบาะแสถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการปกป้องความสมบูรณ์ของกฎหมายการค้าของสหรัฐฯ และเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจที่ซื่อสัตย์มีสนามแข่งขันที่เท่าเทียมกัน

สิ่งที่ผู้แจ้งเบาะแสควรรู้

หากคุณรู้จักผู้นำเข้าหรือซัพพลายเออร์ที่กระทำการฉ้อโกงทางศุลกากร เช่น การประเมินค่าสินค้าต่ำเกินไป ออกใบกำกับสินค้าซ้ำ จำแนกสินค้าผิดประเภท หรือใช้บริษัทบังหน้าเพื่อปกปิดบุคคลที่แท้จริงในการทำธุรกรรม คุณอาจอยู่ในสถานะที่สามารถยื่นคำร้องต่อ FCA เพื่อแจ้งเบาะแสได้สำเร็จ สัญญาณเตือนที่ควรระวัง ได้แก่:

• คำขอสร้างหรือส่งใบแจ้งหนี้หลายชุดสำหรับการจัดส่งเดียวกัน (หนึ่งชุดสำหรับศุลกากร หนึ่งชุดสำหรับการชำระเงิน)
• มูลค่าที่ประกาศต่ำกว่าราคาที่จ่ายจริงหรือตกลงกันอย่างมาก
• ใช้รหัส HTS ที่ไม่ถูกต้องหรือสินค้าติดฉลากไม่ถูกต้อง
• ใบแจ้งหนี้พาณิชย์ปลอม หรือ แบบฟอร์ม 7501 สรุปรายการศุลกากร

พนักงาน อดีตพนักงาน ซัพพลายเออร์ หรือคู่แข่งที่มีสิทธิ์เข้าถึงหลักฐานที่เชื่อถือได้ มักจะอยู่ในตำแหน่งที่ดีที่สุดในการจัดเตรียมเอกสารและข้อมูลที่จำเป็นสำหรับคดีที่ประสบความสำเร็จ - 

พูดคุยกับทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร

การโกงภาษีศุลกากรถือเป็นเรื่องที่เกิดขึ้นอย่างแพร่หลาย แต่การตรวจจับอาจทำได้ยากหากไม่มีข้อมูลภายใน แม้ว่า FCA จะมอบแรงจูงใจทางการเงินและการคุ้มครองทางกฎหมายให้กับผู้แจ้งเบาะแสอย่างมาก แต่กระบวนการนี้มีความซับซ้อนและต้องมีคำแนะนำทางกฎหมายอย่างรอบคอบ เพื่อเพิ่มโอกาสในการประสบความสำเร็จสูงสุด ควรปรึกษาหารือกับ ทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากร เช่น Mark A. Strauss ก่อนดำเนินการใดๆ

ที่ สำนักงานกฎหมาย Mark A. Strauss เรามีประสบการณ์มากมายในการเป็นตัวแทนผู้แจ้งเบาะแสในคดีฉ้อโกงศุลกากรภายใต้ FCA เราเข้าใจความซับซ้อนของระเบียบศุลกากร การค้าระหว่างประเทศ และ FCA เราสามารถช่วยคุณประเมินหลักฐาน สร้างคดีที่แข็งแกร่ง และนำทางกระบวนการทางกฎหมายตั้งแต่ต้นจนจบ

ติดต่อเราได้ตั้งแต่วันนี้เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรีและเป็นความลับ หากคุณมีข้อมูลเกี่ยวกับการฉ้อโกงทางศุลกากรที่เกี่ยวข้องกับการประเมินค่าต่ำกว่าความเป็นจริง การออกใบแจ้งหนี้ซ้ำ การจำแนกประเภทที่ผิดพลาด หรือวิธีการหลอกลวงอื่นๆ การสื่อสารทั้งหมดได้รับการคุ้มครองโดยเอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความ และคุณจะไม่ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย เว้นแต่เราจะเรียกค่าตอบแทนผู้แจ้งเบาะแสในนามของคุณ

การฉ้อโกงคือเกมของพวกเขา ความซื่อสัตย์เป็นของคุณ ให้เราช่วยคุณทำสิ่งที่ถูกต้องและรับรางวัลสำหรับสิ่งนั้น