Şirket içinden biri, Çin'den ithal edilen giyim eşyalarının değerini düşük gösterme planını ortaya çıkardı
ABD hükümeti, fast food zincirlerine ve sağlık hizmeti sağlayıcılarına üniforma tedarik eden bir ithalatçının karıştığı gümrük dolandırıcılığı ihbar davasına müdahil oldu ve şikayette bulundu. ABD Adalet Bakanlığı (DOJ), Barco Uniforms ve Çin merkezli imalatçı ortaklarının çifte faturalandırma planı yürütmek için komplo kurduklarını, şirketin giyim eşyası ithalatına ödenmesi gereken gümrük vergilerini sistematik olarak düşük değerlediklerini ve eksik ödediklerini iddia ediyor.
Yanlış Talepler Yasası(FCA) kapsamında dava açan eski bir Barco yöneticisi olan bir ihbarcı tarafından başlatılan dava, ihbarcıların gümrük dolandırıcılığını ortaya çıkarmadaki hayati rolünü ve alabilecekleri önemli mali ödülleri vurgulamaktadır.
Çifte faturalandırma ve düşük değerleme
Hükümete göre, Barco ve tedarikçileri klasik bir gümrük dolandırıcılığı taktiği olan çifte faturalandırma yöntemini kullanmışlardır. Özellikle, her sevkiyat için iki ticari fatura oluşturmak üzere komplo kurdukları iddia ediliyor. Faturalardan biri gerçek fiyatları yansıtacak ve faturalama amacıyla kullanılacaktı. İkinci fatura ise sahte olacak ve iddiaya göre yapay olarak düşük fiyatları gösterecekti. Bu fatura ABD Gümrük ve Sınır Koruması'na (CBP) sunulacak ve gümrükten geçirilirken malın değeri düşük gösterilecekti.
DOJ, bu planın Barco'nun gümrük vergilerinde borçlu olduğundan önemli ölçüde daha az ödeme yapmasını sağladığını iddia etti. Dahası, Barco'nun elde ettiği tasarrufun, son derece rekabetçi olan üniforma tedariki pazarında büyük ABD restoran zincirleriyle sözleşme yapmasını sağladığı, yasalara uyan rakiplerini baltaladığı ve ABD hükümetine milyonlarca dolarlık ithalat vergisi kaybına mal olduğu iddia ediliyor.
Malları gümrükten geçirirken, ithalatçılar ticari faturalarla desteklenen mallarının gerçek işlem değerini beyan etmelidir. Gümrük vergileri, beyan edilen değerlere ve geçerli tarife oranlarına göre değerlendirilir.
Barco ve işbirlikçilerinin, yapay olarak düşük değerler içeren sahte faturalar sunarak, federal hükümete borçlu olunan parayı ödemekten kaçınmak için bilerek yanlış beyanda bulunmayı yasaklayan FCA'yı ihlal ettikleri iddia ediliyor. DOJ, bu planın milyonlarca dolarlık gümrük vergisi geliri kaybına yol açtığını iddia ediyor.
Hileli olarak düşük DDP fiyatları
Mahkeme dosyalarına göre, Barco'nun Çin'deki potansiyel tedarikçilerden "DDP" fiyat teklifleri talep ettiği iddia ediliyor. "Gümrük Vergisi Ödenmiş Olarak Teslim Edildi" anlamına gelen DDP, gümrük girişi ve gümrük vergilerinin ödenmesi de dahil olmak üzere malların alıcıya teslim edilmesinin ayarlanmasından satıcının sorumlu olduğu anlamına gelir. Buna göre, yasal DDP işlemlerinde, fiyat teklifleri malın ödenmesi gereken gümrük vergilerinin tamamını içerir.
Ancak DOJ'a göre, Barco'nun işi için rekabet ederken, eksik ödeme planına katılmaya istekli tedarikçiler, gümrük vergisi bileşenini düşük göstererek Barco'ya çok daha düşük DDP fiyatları teklif ettiler ve bu da vergileri düşük ödemeyi ve tasarrufları Barco'ya aktarmayı planladıklarını gösterdi. Buna karşılık Barco, rakip, yasalara uyan tedarikçilerden gerçek, daha yüksek gümrük vergisi maliyetlerini içeren teklifler aldı.
Şemanın e-posta yoluyla teyit edildiği iddia ediliyor. Örneğin, bir tedarikçinin Barco'ya belirli bir sevkiyatta doğru verginin sadece bir kısmının beyan edileceğine dair mesaj gönderdiği ve "Değeri çok düşük beyan edemeyiz yoksa başımız derde girer" uyarısında bulunduğu iddia ediliyor.
Dahası, Barco tarafından tutulan bağımsız bir denetim firmasının gümrük uygulamalarını bir risk olarak işaretlediği iddia edildi. Özellikle, gümrük vergilerinin eksik ödenmesinin yasal sonuçlarına atıfta bulunarak Barco'yu "Nihai DDP fiyatı satıcı ile kararlaştırılmadan önce gümrük vergisi hesaplamaları iki kez kontrol edilmelidir" şeklinde uyarmıştır.
Bununla birlikte, DOJ'a göre Barco bu uyarıları dikkate almamış ve hileli bir şekilde düşük gümrük vergisi ödemeleri içeren DDP satın alma işlemlerine girmeye devam etmiştir.
İhbarcı: ilk elden bilgiye sahip içeriden biri
Mahkeme dosyalarına göre, davayı başlatan ihbarcı, dahili fiyatlandırma, sözleşme görüşmeleri ve denizaşırı tedarikçilerle iletişimlere erişimi olan eski bir Barco yöneticisiydi. Hileli gümrük uygulamaları hakkındaki endişelerini Barco yönetimine defalarca bildirdikten ve nihayetinde işine son verildikten sonra, ihbarcı mühürlü bir qui tam FCA davası açarak hükümete ayrıntılı kanıtlar sağladı.
İhbarcıların kamuya açık ticari verilere veya sektör bilgisine dayandığı bazı gümrük dolandırıcılığı davalarının aksine, Barco ihbarcısının iddiaları şirket içi bilgilere dayanıyordu: şirket içi e-postalar, elektronik tablolar, maliyet dökümleri ve şirket ile tedarikçilerinin işlemlerini nasıl yapılandırdıklarına dair ilk elden gözlemler. Bu tür kanıtlar, hükümetin FCA kapsamında gümrük dolandırıcılığı davalarına başarılı bir şekilde müdahale etmesi ve kovuşturması için genellikle çok önemlidir.
FCA ihbar davaları nasıl işliyor?
FCA, kaçırılan gümrük vergileri de dahil olmak üzere federal fonları içeren dolandırıcılıkla mücadele için hükümetin en güçlü aracıdır. FCA'nın qui tam hükümleri uyarınca, ihbarcılar ("relators" olarak bilinir) hükümet adına dava açma hakkına sahiptir. Hükümet müdahale ederse herhangi bir geri kazanımdan %15 ila %25, ihbarcı bağımsız olarak devam ederse %30'a kadar pay alabilirler.
Bu ödüller milyonlarca doları bulabilir, özellikle de FCA hükümetin üç kat tazminat almasına izin verdiği için, ki bu gümrük davalarında eksik ödenen vergilerin üç katı anlamına gelir, ayrıca CBP'ye yapılan her yanlış beyan veya sunum için önemli sivil cezalar anlamına gelir. FCA ayrıca, ihbarcıları misillemeden koruyan ve ihlalcilerin ihbarcının avukatlık ücretlerini ödemesini sağlayan hükümler içermekte olup, dolandırıcılık hakkında bilgi sahibi olan içeriden kişilerin öne çıkması için güçlü teşvikler yaratmaktadır.
Adalet Bakanlığı'nın gümrük sahteciliğinin önlenmesine yönelik taahhüdü
Barco davası, DOJ'un FCA kapsamında gümrük dolandırıcılığına karşı artan agresif yaptırım eğiliminin bir parçasıdır. DOJ, çifte faturalandırma, düşük değerleme, yanlış sınıflandırma, aktarma ve menşe ülkeyi yanlış beyan etme gibi taktiklerle gümrük vergilerinden kaçınan ithalatçıları ve tedarikçilerini takip edeceğini belirtmiştir.
Adalet Bakanlığı'nın müdahalesi, ihbarcıların başlattığı FCA davalarının ABD ticaret yasalarının bütünlüğünün korunması ve dürüst iş dünyası için eşit bir oyun alanı sağlanması açısından kritik önem taşıdığının altını çizmektedir s.
Potansiyel ihbarcıların bilmesi gerekenler
Bir ithalatçının veya tedarikçinin hileli gümrük uygulamalarında bulunduğunu biliyorsanız - mallara düşük değer biçmek, çifte faturalama yapmak, malları yanlış sınıflandırmak veya işlemlerin gerçek taraflarını gizlemek için paravan şirketler kullanmak gibi - başarılı bir FCA ihbar talebinde bulunabilirsiniz. Dikkat edilmesi gereken kırmızı bayraklar şunlardır:
- Aynı gönderi için birden fazla fatura seti oluşturma veya gönderme talepleri (biri gümrük için, diğeri ödeme için).
- Beyan edilen değerler, gerçekte ödenen veya üzerinde anlaşılan fiyatlardan önemli ölçüde düşüktür.
- Yanlış HTS kodlarının veya yanlış etiketlenmiş malların kullanılması.
- Tahrif edilmiş ticari faturalar veya Form 7501 gümrük giriş özetleri.
Güvenilir kanıtlara erişimi olan çalışanlar, eski çalışanlar, tedarikçiler veya rakipler, başarılı bir dava için gereken belge ve bilgileri sağlamak için genellikle en iyi konumdadır.
Deneyimli bir gümrük dolandırıcılığı ihbar avukatı ile görüşün
Gümrük vergilerinde hile yapmanın yaygın olduğu düşünülmektedir, ancak içeriden bilgi olmadan tespit edilmesi zor olabilir. FCA, ihbarda bulunanlar için önemli mali teşvikler ve yasal korumalar sağlarken, süreç karmaşıktır ve dikkatli bir yasal rehberlik gerektirir. Başarı şansınızı en üst düzeye çıkarmak için, harekete geçmeden önce Mark A. Strauss gibi deneyimli bir gümrük dolandırıcılığı ihbar avukatına danışmak çok önemlidir.
Mark A. Strauss Law olarak, gümrük dolandırıcılığı FCA davalarında ihbarcıları temsil etme konusunda geniş deneyime sahibiz. Gümrük düzenlemelerinin, uluslararası ticaretin ve FCA'nın inceliklerini anlıyoruz. Kanıtlarınızı değerlendirmenize, güçlü bir dava oluşturmanıza ve yasal süreci başından sonuna kadar yönetmenize yardımcı olabiliriz.
Düşük değerleme, çifte faturalandırma, yanlış sınıflandırma veya diğer aldatıcı uygulamaları içeren gümrük dolandırıcılığı hakkında bilginiz varsa, ücretsiz ve gizli bir danışma için bugün bize ulaşın. Tüm iletişimler avukat-müvekkil ayrıcalığı ile korunmaktadır ve sizin adınıza bir ihbarcı ödülü almadığımız sürece hiçbir yasal ücret ödemezsiniz.
Dolandırıcılık onların oyunu. Dürüstlük ise sizin. Doğru olanı yapmanıza ve bunun için ödüllendirilmenize yardımcı olalım.
