Um informador de uma empresa denunciou um esquema de sub-declaração do valor de vestuário importado da China
O governo dos EUA interveio e apresentou uma queixa num caso de denúncia de fraude aduaneira que envolve um importador de uniformes fornecidos a cadeias de fast food e prestadores de cuidados de saúde. O Departamento de Justiça dos EUA (DOJ) alega que a Barco Uniforms e os seus parceiros de fabrico sediados na China conspiraram para levar a cabo um esquema de dupla faturação, subvalorizando sistematicamente e pagando menos direitos aduaneiros devidos sobre as importações de vestuário da empresa.
Iniciado por um denunciante - um antigo executivo da Barco que intentou uma ação judicial ao abrigo do False Claims Act(FCA) - o caso destaca o papel vital dos denunciantes na revelação de fraudes aduaneiras e as recompensas financeiras significativas que podem receber.
Dupla faturação e subavaliação
De acordo com o governo, a Barco e os seus fornecedores utilizaram uma tática clássica de fraude aduaneira - a dupla faturação. Especificamente, alegadamente conspiraram para criar duas facturas comerciais para cada remessa. Uma fatura reflectiria os preços reais e seria utilizada para efeitos de faturação. Uma segunda fatura seria falsificada, mostrando preços alegadamente artificialmente baixos. Esta seria apresentada às Alfândegas e à Proteção das Fronteiras dos EUA (CBP) para subdeclarar o valor da mercadoria aquando da sua entrada na alfândega.
O DOJ alegou que o esquema permitiu à Barco pagar muito menos direitos aduaneiros do que era devido. Além disso, as poupanças obtidas pela Barco permitiram-lhe, alegadamente, obter contratos com as principais cadeias de restaurantes dos EUA no mercado altamente competitivo do fornecimento de fardas, prejudicando os concorrentes cumpridores da lei e custando ao governo dos EUA milhões de dólares em direitos de importação perdidos.
Ao introduzir mercadorias na alfândega, os importadores devem declarar o valor real da transação das suas mercadorias, comprovado por facturas comerciais. Os direitos aduaneiros são avaliados com base nos valores declarados e nas taxas pautais aplicáveis.
Ao apresentar facturas falsificadas com valores artificialmente baixos, a Barco e os seus co-conspiradores alegadamente violaram a FCA, que proíbe fazer conscientemente declarações falsas para evitar o pagamento de dinheiro devido ao governo federal. O DOJ alega que o esquema resultou na perda de receitas de direitos aduaneiros de milhões de dólares.
Preços DDP fraudulentamente baixos
De acordo com os processos judiciais, a Barco alegadamente solicitou cotações de preços "DDP" a potenciais fornecedores na China. DDP, que significa "Delivered Duty Paid" (entrega com direitos pagos), significa que o vendedor é responsável por providenciar a entrega das mercadorias ao comprador, incluindo a entrada na alfândega e o pagamento dos direitos aduaneiros. Por conseguinte, em transacções DDP legítimas, as cotações incluem o montante total dos direitos aduaneiros devidos sobre a mercadoria.
No entanto, quando competiam pelo negócio da Barco, os fornecedores dispostos a participar no esquema de pagamento insuficiente ofereceram à Barco preços DDP muito mais baixos, subestimando a componente dos direitos aduaneiros, indicando que planeavam pagar menos direitos e transferir as poupanças para a Barco, de acordo com o DOJ. Em contrapartida, a Barco recebeu cotações de fornecedores concorrentes e cumpridores da lei que incorporavam os custos reais e mais elevados dos direitos.
O esquema foi alegadamente confirmado por correio eletrónico. Por exemplo, um fornecedor terá enviado uma mensagem à Barco informando-a de que apenas uma fração dos direitos corretos seria declarada num determinado envio, advertindo-a de que "não podemos declarar o valor demasiado baixo ou teremos problemas".
Além disso, uma empresa de auditoria independente contratada pela Barco alegadamente assinalou as suas práticas aduaneiras como um risco. Em particular, avisou a Barco: "Os cálculos dos direitos aduaneiros devem ser duplamente verificados antes de o preço final do DDP ser acordado com o fornecedor", citando as ramificações legais do pagamento insuficiente de direitos aduaneiros.
No entanto, de acordo com o DOJ, a Barco ignorou esses avisos e continuou a efetuar transacções de compra DDP envolvendo pagamentos de direitos fraudulentamente baixos.
O denunciante: um informador com conhecimentos em primeira mão
De acordo com os registos do tribunal, o denunciante que iniciou o caso era um antigo executivo da Barco com acesso a preços internos, negociações de contratos e comunicações com fornecedores estrangeiros. Depois de ter repetidamente levantado preocupações sobre as práticas aduaneiras fraudulentas à direção da Barco e de ter sido despedido, o denunciante apresentou uma ação judicial qui tam FCA selada, fornecendo ao governo provas detalhadas.
Ao contrário de alguns casos de fraude aduaneira em que os denunciantes se baseiam em dados comerciais públicos ou no conhecimento do sector, as alegações do denunciante da Barco baseavam-se em informações internas: e-mails internos, folhas de cálculo, repartições de custos e observações em primeira mão sobre a forma como a empresa e os seus fornecedores estruturavam as suas transacções. Este tipo de provas é muitas vezes crucial para o governo intervir com sucesso e processar casos de fraude aduaneira ao abrigo da FCA.
Como funcionam os casos de denúncia da FCA
A FCA é a ferramenta mais poderosa do governo para combater a fraude que envolve fundos federais, incluindo a evasão de direitos aduaneiros. Ao abrigo das disposições qui tam da FCA, os denunciantes (conhecidos como "denunciantes") têm o direito de intentar acções judiciais em nome do governo. Podem receber uma parte de qualquer recuperação, de 15% a 25% se o governo intervier, e até 30% se o denunciante proceder de forma independente.
Essas recompensas podem ascender a milhões de dólares, especialmente porque a FCA permite que o governo recupere indemnizações triplas, o que, nos casos aduaneiros, significa três vezes os direitos não pagos, além de sanções civis substanciais por cada declaração ou apresentação falsa feita ao CBP. A FCA também inclui disposições que protegem os denunciantes de retaliações e prevêem que os infractores paguem os honorários dos advogados do denunciante, criando incentivos poderosos para que os informadores com conhecimento da fraude se manifestem.
O empenhamento do DOJ na aplicação da fraude aduaneira
O caso Barco faz parte de uma tendência crescente de aplicação agressiva do DOJ contra a fraude aduaneira ao abrigo da FCA. O DOJ declarou que irá perseguir os importadores e os seus fornecedores que fogem aos direitos aduaneiros, seja através de tácticas como a dupla faturação, a subavaliação, a classificação incorrecta, o transbordo e a deturpação do país de origem.
A intervenção do DOJ sublinha a sua posição de que as acções FCA iniciadas por denunciantes são fundamentais para proteger a integridade das leis comerciais dos EUA e garantir condições equitativas para as empresas honestas s.
O que os potenciais denunciantes devem saber
Se souber que um importador ou fornecedor se envolveu em práticas aduaneiras fraudulentas - incluindo a subavaliação de bens, a dupla faturação, a classificação incorrecta de mercadorias ou a utilização de empresas de fachada para disfarçar as verdadeiras partes nas transacções - pode estar em posição de apresentar uma queixa de denúncia da FCA. Os sinais de alerta a serem observados incluem:
- Pedidos para criar ou apresentar vários conjuntos de facturas para o mesmo envio (um para a alfândega e outro para pagamento).
- Valores declarados significativamente inferiores aos preços efetivamente pagos ou acordados.
- Utilização de códigos HTS incorrectos ou de mercadorias mal rotuladas.
- Facturas comerciais ou resumos de entrada nas alfândegas do formulário 7501 falsificados.
Os empregados, antigos empregados, fornecedores ou concorrentes com acesso a provas fiáveis estão frequentemente em melhor posição para fornecer a documentação e as informações necessárias para um processo bem sucedido.
Fale com um advogado experiente em denúncias de fraude aduaneira
Pensa-se que a fraude em matéria de direitos aduaneiros é generalizada, mas pode ser difícil de detetar sem um conhecimento privilegiado. Embora a FCA ofereça incentivos financeiros significativos e protecções legais aos denunciantes, o processo é complexo e requer uma orientação jurídica cuidadosa. Para maximizar as suas hipóteses de sucesso, é fundamental consultar um advogado experiente em denúncias de fraude aduaneira, como Mark A. Strauss, antes de tomar medidas.
Na Mark A. Strauss Law, temos uma vasta experiência na representação de denunciantes em casos de fraude aduaneira da FCA. Compreendemos os meandros dos regulamentos aduaneiros, do comércio internacional e da FCA. Podemos ajudá-lo a avaliar as suas provas, a construir um caso forte e a navegar no processo legal do início ao fim.
Contacte-nos hoje para uma consulta gratuita e confidencial se tiver informações sobre fraudes aduaneiras que envolvam subavaliação, dupla faturação, classificação incorrecta ou outras práticas enganosas. Todas as comunicações estão protegidas pelo privilégio advogado-cliente e o cliente não paga quaisquer honorários legais, a não ser que recuperemos uma recompensa por denúncia em seu nome.
A fraude é o jogo deles. A integridade é o seu. Deixe-nos ajudá-lo a fazer o que é correto - e a ser recompensado por isso.
