据称，OneBigOutlet 通过向 CBP 提交商业发票，低报采购价格，逃避了从中国进口的数百万美元关税。
加利福尼亚州进口商 RGE Motor Direct Inc. 该诉讼指控 OneBigOutlet 与其香港子公司 RoyalSourcingLimited 联手违反了《虚假索赔法》，故意向美国海关和边境保护局提交虚假商业发票，从而规避了数百万美元的301 条款关税。
根据法律文件，举报人是一名香港居民，曾在 Royal Sourcing 担任采购经理，他获得的举报奖励占和解收益的 27.5%。
规避 301 条款对中国进口产品征收关税的计划
根据301条款，美国对3000亿美元的中国进口商品征收10-25%的惩罚性关税。这些关税是针对中国的知识产权和技术转让政策和做法而实施的，适用于制造业、能源和技术领域的大量进口商品。
据举报人称，OneBigOutlet 和 Royal Sourcing 安排他们的中国供应商开具三张不同的发票--一张如实反映实际采购价格的 "形式 "发票，一张包含欺诈性低报价格的商业发票，以及一张反映所谓产品 "测试 "和 "认证 "费用的假发票。
然而，据称从未进行过任何产品测试或认证。 举报人称，双方只是利用伪造的测试和认证发票，将采购价格的很大一部分转移到未向海关及边境保护局披露的文书工作中。 据称，假测试和认证发票上的价值反映了形式发票和商业发票上的价值之间的差额。 据称，商业发票随后被提交给海关及边境保护局，并根据其欺诈性低报的价格计算出据称应缴纳的关税。 举报人称，这导致少付了数百万美元的进口关税。
海关欺诈和虚假索赔法
明知故犯地逃避进口关税违反了《虚假索赔法》，该法规定，明知故犯地欺骗美国政府或其机构（如海关及边境保护局）的当事人应承担巨额赔偿责任。 根据该法，私人当事方有权代表政府提起诉讼。 这些当事人被称为举报人（qui tamrelators）或检举人（whistleblowers），通常有权获得从案件中追回的任何收益的 15-30% 作为检举人奖励。 虚假索赔法案》举报人不必居住在美国，也不必是美国公民。
调查和起诉海关欺诈是美国司法部的首要任务，司法部已经认识到，海关欺诈不仅会使美国纳税人损失收入，还会损害守法的进口商和依赖公平竞争环境的贸易竞争对手。
海关及边境保护局主要依靠进口商对其商品进行准确的标签和估价，并支付适当的关税。然而，有证据表明，海关欺诈行为十分猖獗。 Qui tam举报人在帮助政府打击此类不当行为方面发挥着重要作用。
海关欺诈一般有三种类型--低估估价、原产国欺诈和错误归类欺诈。 海关欺诈举报人通常是进口商的内部人员，从事物流、采购工作。
如果您有海关欺诈或其他针对美国或其机构的欺诈行为的证据，请务必与经验丰富的举报人律师联系。 请联系海关欺诈举报人律师 Mark A. Strauss 进行免费咨询。所有通信均受律师-当事人保密特权的保护，并严格保密。必须提起《虚假索赔法》诉讼才能获得举报人赔偿金。 仅仅向政府机构举报欺诈行为是不够的。
