OneBigOutlet ถูกกล่าวหาว่าหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าจากจีนมูลค่าหลายล้านดอลลาร์ด้วยการยื่นใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์กับ CBP โดยระบุราคาซื้อต่ำกว่าความเป็นจริง
บริษัทนำเข้าสินค้าจากแคลิฟอร์เนีย RGE Motor Direct Inc. ซึ่งทำธุรกิจภายใต้ชื่อ OneBigOutlet ได้จ่ายเงิน 3.25 ล้านเหรียญสหรัฐเพื่อยุติข้อกล่าวหาว่าบริษัทรายงานราคาสินค้าเฟอร์นิเจอร์ที่นำเข้าจากจีนต่ำกว่าความเป็นจริง อย่าง ฉ้อฉล ข้อตกลงนี้ถือเป็นการยุติคดีฟ้องร้องที่ผู้แจ้งเบาะแสในฮ่องกงยื่นฟ้อง โดยกล่าวหาว่า OneBigOutlet ร่วมกับบริษัทในเครือในฮ่องกง Royal Sourcing Limited ละเมิดกฎหมาย False Claims Act โดยแจ้งใบแจ้งหนี้ทางการค้าปลอมต่อ สำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐฯ โดยเจตนา จึงสามารถเลี่ยง ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 ได้หลายล้านดอลลาร์
ผู้แจ้งเบาะแสซึ่งเป็นชาวฮ่องกงและเคยทำงานเป็นผู้จัดการฝ่ายจัดหาสินค้าที่ Royal Sourcing ได้รับรางวัลตอบแทนการไกล่เกลี่ย 27.5% จากเงินชดเชย ตามเอกสารทางกฎหมาย
แผนการหลบเลี่ยงภาษีศุลกากรมาตรา 301 สำหรับสินค้านำเข้าจากจีน
ภายใต้มาตรา 301 สหรัฐฯ ได้กำหนดภาษีศุลกากรลงโทษ 10-25% สำหรับสินค้าที่นำเข้าจากจีนมูลค่า 300,000 ล้านดอลลาร์ ภาษีศุลกากรดังกล่าวซึ่งดำเนินการเพื่อตอบสนองต่อนโยบายและแนวทางปฏิบัติเกี่ยวกับทรัพย์สินทางปัญญาและการถ่ายโอนเทคโนโลยีของจีน มีผลใช้กับสินค้าที่นำเข้าจำนวนมากในภาคการผลิต พลังงาน และเทคโนโลยี
จากการเปิดเผยของผู้แจ้งเบาะแส OneBigOutlet และ Royal Sourcing ได้จัดการให้ผู้ขายชาวจีนออกใบแจ้งหนี้สามใบที่แตกต่างกัน ซึ่งได้แก่ ใบแจ้งหนี้ "pro forma" ที่สะท้อนราคาซื้อจริงอย่างตรงไปตรงมา ใบแจ้งหนี้ทางการค้าที่มีการระบุราคาต่ำกว่าความเป็นจริงอย่างหลอกลวง และใบแจ้งหนี้ปลอมที่สะท้อนถึงค่าธรรมเนียมที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับการ "ทดสอบ" และ "รับรอง" ผลิตภัณฑ์
อย่างไรก็ตาม ไม่เคยมีการทดสอบหรือรับรองผลิตภัณฑ์แต่อย่างใด แต่ผู้แจ้งเบาะแสกล่าวหาว่า ฝ่ายต่างๆ เพียงแค่ใช้ใบกำกับสินค้าปลอมสำหรับการทดสอบและการรับรองเพื่อโอนส่วนสำคัญของราคาซื้อไปยังเอกสารที่ไม่ได้เปิดเผยต่อ CBP ผู้แจ้งเบาะแสกล่าวหาว่ามูลค่าบนใบกำกับสินค้าปลอมสำหรับการทดสอบและการรับรองสะท้อนถึงความแตกต่างระหว่างมูลค่าบนใบแจ้งหนี้แบบ pro forma กับใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์ จากนั้นใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์จึงถูกกล่าวหาว่าถูกยื่นต่อ CBP โดยคำนวณอากรขาเข้าที่คาดว่าจะต้องจ่ายตามราคาที่ระบุต่ำกว่าความเป็นจริงอย่างฉ้อฉล ส่งผลให้มีการชำระอากรขาเข้าต่ำกว่าความเป็นจริงเป็นมูลค่าหลายล้านดอลลาร์ ผู้แจ้งเบาะแสกล่าวหาว่า
การฉ้อโกงทางศุลกากรและพระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ
การหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าโดยเจตนาถือเป็นการละเมิดพระราชบัญญัติการเรียกร้อง ค่าสินไหมทดแทนเท็จ (False Claims Act ) ซึ่งกำหนดให้บุคคลที่จงใจฉ้อโกงรัฐบาลสหรัฐฯ หรือหน่วยงานของรัฐบาล เช่น CBP ต้องรับผิดชอบในจำนวนมาก ภายใต้พระราชบัญญัตินี้ บุคคลเอกชนมีสิทธิที่จะฟ้องร้องในนามของรัฐบาล บุคคลเหล่านี้ซึ่งเรียกว่าผู้แจ้ง เบาะแส หรือผู้แจ้งเบาะแส มักมีสิทธิได้รับเงินรางวัลจากผู้แจ้งเบาะแสเป็นจำนวน 15-30% ของรายได้ที่ได้รับคืนจากคดี ผู้แจ้งเบาะแสภายใต้พระราชบัญญัติการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนเท็จไม่จำเป็นต้องอาศัยอยู่ในสหรัฐฯ หรือเป็นพลเมืองสหรัฐฯ
การสอบสวนและดำเนินคดีการฉ้อโกงทางศุลกากรเป็นสิ่งสำคัญที่สุดของ กระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ ซึ่งตระหนักดีว่าการฉ้อโกงทางศุลกากรไม่เพียงแต่ทำให้ผู้เสียภาษีชาวอเมริกันสูญเสียรายได้เท่านั้น แต่ยังส่งผลเสียต่อ ผู้นำเข้าและคู่แข่งทางการค้าที่เคารพกฎหมายซึ่งต้องอาศัยการแข่งขันที่เท่าเทียมกัน อีกด้วย
CBP พึ่งพาผู้นำเข้าเป็นหลักในการติดฉลากและประเมินมูลค่าสินค้าอย่างถูกต้องและจ่ายภาษีที่เหมาะสม อย่างไรก็ตาม หลักฐานชี้ให้เห็นว่าการฉ้อโกงทางศุลกากร แพร่หลาย ผู้แจ้งเบาะแสของ Qui tam มี บทบาทสำคัญ ในการช่วยให้รัฐบาลตรวจสอบความประพฤติมิชอบดังกล่าว
การฉ้อโกงทางศุลกากรมี 3 ประเภท ได้แก่ การฉ้อโกงการประเมินค่าต่ำเกินไป การฉ้อโกงประเทศต้นทาง และการฉ้อโกงการจำแนกประเภทผิด ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร โดยทั่วไปมักเป็นผู้ที่อยู่ในสายงานของผู้นำเข้าที่ทำงานด้านโลจิสติกส์ การจัดหา หรือการจัดซื้อจัดจ้าง
หากคุณมีหลักฐานการฉ้อโกงทางศุลกากรหรือการฉ้อโกงประเภทอื่น ๆ ต่อสหรัฐอเมริกาหรือหน่วยงานของรัฐ จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องพูดคุยกับทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแส ติดต่อทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร Mark A. Strauss เพื่อขอ คำปรึกษาฟรี การสื่อสารทั้งหมดอยู่ภายใต้เอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความและเป็นความลับอย่างเคร่งครัด จำเป็นต้องยื่นฟ้องตามพระราชบัญญัติการเรียกร้องค่าเสียหายอันเป็นเท็จเพื่อเรียกร้องค่าเสียหายจากผู้แจ้งเบาะแส การรายงานการฉ้อโกงต่อหน่วยงานของรัฐเพียงอย่างเดียวไม่เพียงพอ
