Yanlış Talepler Yasası: Amerikan Vergi Mükellefini Dolandırıcılıktan Korumak
Yanlış Talepler Yasası, Amerikan vergi mükellefini korumayı amaçlayan önde gelen federal dava aracıdır. Bilerek yanlış ödeme talepleri sunarak ABD Hükümet programlarını dolandıran taraflara önemli yükümlülükler getirmektedir. "Lincoln Yasası" olarak adlandırılan Sahte Talepler Yasası ilk olarak İç Savaş sırasında Birlik Ordusuna tedarik sağlayan müteahhitlerin yaygın dolandırıcılığına tepki olarak yürürlüğe girmiştir. Adalet Bakanlığı 1986 yılından bu yana Sahte Talepler Yasası kapsamında 62 milyar dolardan fazla para tahsil etmiştir.

İhbarcılar - Devletin Gözleri ve Kulakları
Yanlış Talepler Yasası'nın başarısı öncelikle qui tam hükümlerinden kaynaklanmaktadır. Bu hükümler, Devlete karşı dolandırıcılık hakkında bilgi sahibi olan özel taraflara, ihlalde bulunduğu iddia edilen kişilere karşı ex rel veya Devlet adına dava açarak ihbarcı -qui tam "relators" olarak anılır - olma yetkisi verir. Dava, Hükümete ihbarcının iddialarını araştırma fırsatı tanımak için başlangıçta "mühürlü" ya da gizli tutulur. Adalet Bakanlığı daha sonra davaya "müdahil olma" ve davanın takibini üstlenme hakkına sahiptir.
İyi kurgulanmış bir dava sunmak ve Hükümeti müdahil olmaya ikna etmek, ihbarcı davalarının başarısı için kritik öneme sahiptir. Sizi temsil etmesi için Mark A. Strauss gibi müdahil olunan davalarda geçmişi olan deneyimli bir ihbarcı avukatıyla çalışmanız çok önemlidir.
Başarılı davalardaki ihbarcılar, "ihbarcı payı" ya da ihbarcı ödülü olarak adlandırılan ve hükümetin davadaki ihlalcilerden elde ettiği gelirin bir kısmından oluşan bir ödül alabilirler. Hükümetin müdahil olduğu davalarda, ihbarcının payı %15-25 arasındadır. Hükümet davaya müdahil olmayı reddeder ve ihbarcı ile avukatı davayı kendi başlarına başarılı bir şekilde yürütürlerse, ihbarcı daha önemli bir ödül alma hakkına sahip olur - geri kazanılan miktarın %25-30'u. Genel olarak, verilen yüzde, ihbarcının elde edilen sonuçlara katkısına bağlıdır.
Özellikle, 2019 yılında Adalet Bakanlığı Sahte İddialar Yasası kapsamında yaklaşık 3 milyar dolar tutarında uzlaşma ve yargı kararı elde etti. Bu miktarın yaklaşık 2,2 milyar doları veya neredeyse dörtte üçü ihbarcılar tarafından başlatılan davalardan geldi.
Kimler İhbarcı Olabilir?
Yanlış Talepler Yasası kapsamında, ticari kuruluşlar ve yerel yönetimler de dahil olmak üzere, devlete karşı yapılan dolandırıcılık hakkında bilgi sahibi olan hemen herkes ihbarcı olabilir. Birçok ihbarcı kritik bilgilere içeriden erişimi olan çalışanlar olsa da, yasa aynı zamanda yüklenicilerin, veri analistlerinin, müşterilerin ve hatta rakiplerin ve diğer şirketlerin de dolandırıcılık faaliyetlerini bildirmelerine izin vermektedir. Buna hem Amerikalılar hem de ABD hükümetine karşı dolandırıcılık bilgisi olan yabancı ülkelerden bireyler veya şirketler dahildir. İhbarcı statüsüne hak kazanmak ve potansiyel olarak tazminat almak için, bir ihbarcının birkaç temel gereksinimi karşılaması gerekir.
İlk olarak, ihbarcı gönüllü, orijinal bilgi sağlamalıdır. Bu, bilginin hükümet tarafından zaten bilinmemesi ve mahkeme celbi gibi bir zorlama olmaksızın sunulması gerektiği anlamına gelir. Bilgi ayrıca spesifik, zamanında ve hükümetin soruşturmasına veya yaptırım eylemine yardımcı olacak kadar önemli olmalıdır.
İkinci olarak, sağlanan bilgi, Sahte Talepler Yasası gibi ihbarcı koruması sunan bir yasanın ihlali ile ilgili olmalıdır. İhbarcının, dahili belgeler, e-postalar veya diğer kanıt biçimleri gibi dolandırıcılığa ilişkin inandırıcı kanıtlara sahip olması gerekir. Suistimalin açık kanıtını ortaya koyabilen çalışan olmayanlar bile, bilginin ek analiz olmaksızın kamuya açık bilgiye dayanmaması koşuluyla, bir talepte bulunmaya uygun olabilir.
Son olarak, tazminat almaya hak kazanabilmek için, ihbarcının verdiği bilginin hükümetin fonları geri almasıyla sonuçlanan başarılı bir yaptırım eylemine yol açması gerekir. Sahte Talepler Yasası kapsamında, ihbarcılar, hükümetin katılımına ve davanın başarısına bağlı olarak, geri kazanımın %15 ila %30 arasında değişen bir kısmını alma hakkına sahip olabilirler.
Sahte Talepler Yasası Kapsamında Sorumluluk ve Tazminatlar
Sahte Talepler Yasası kapsamında sorumluluk, davalının "bilerek" Devlete yanlış veya hileli ödeme talepleri sunduğunu veya sunulmasına neden olduğunu veya Devlete yanlış veya hileli bir ödeme talebi için "önemli" yanlış kayıtlar veya beyanlar kullandığını veya kullanılmasına neden olduğunu göstererek tesis edilir.
Önemli olarak, Sahte Talepler Yasası kapsamında ihlalcinin "bilerek" hareket etmiş olması şartı, Hükümeti dolandırmak veya aldatmak, hakkı olmayan fonları almak veya Sahte Talepler Yasasını ihlal etmek için özel bir niyete sahip oldukları anlamına gelmez. Daha ziyade, söz konusu ödemeleri elde etmek için Devlete yapılan beyanların doğruluğu veya yanlışlığı konusunda umursamazlık veya kasıtlı cehalet, bir kişiyi sorumlu tutmak için yeterlidir. Mahkemelerin de belirttiği gibi, dikkatsizlik ve kasıtlı bilgisizlik, "bir kişinin kafasını kuma gömdüğü ve yanlış taleplerin sunulduğu konusunda kendisini uyaracak basit sorgulamaları yapmadığı devekuşu tipi durumu" kapsamaktadır. Basitçe ifade etmek gerekirse, Yanlış Talepler Yasası, kamu fonlarını alan tarafların, talep ettikleri Devlet ödemelerine hak kazandıklarından makul ölçüde emin olma yükümlülüğü olduğu kavramını yansıtmaktadır.
Yanlış Talepler Yasası aynı zamanda "tersine yanlış talepler" olarak adlandırılan durumlar için de geçerlidir. "Tersine" yanlış talepler için sorumluluk, davalının Devlete para ödeme yükümlülüğünü bilerek gizlediğini veya uygunsuz bir şekilde kaçındığını veya azalttığını göstererek belirlenir. İthalat vergisi kaçakçılığı "tersine" yanlış iddiaya bir örnektir.
Yanlış Talepler Yasası kapsamında getirilen yükümlülükler oldukça fazladır. Özellikle, ihlalde bulunanlar, Devletin gerçek zararının üç katı tutarında sorumluluğa ve ayrıca sunulan her bir yanlış talep için değerlendirilen cezalara tabidir. 1986 tarihli Yanlış Talepler Yasası, ihlal başına 5.000 ila 10.000 dolar arasında bir ceza aralığı belirlemiştir. Ancak bu aralık enflasyon ayarlamasına tabidir ve Ocak 2020 itibariyle 11.463 ila 23.331 dolara yükseltilmiştir.
Dolandırıcılık onların oyunu.
Dürüstlük ise sizin.
Şimdi Arayın veya Mesaj Atın
Kazanmadığımız Sürece Ücret Yok!
Yanlış Talepler Yasasının Geniş Kapsamı
Sahte İddialar Yasası çok amaçlıdır. Amerikan vergi mükellefinin mali kayıplarına neden olan yanlış beyan veya ihmalleri içeren hemen hemen her türlü hileli veya aldatıcı plan veya pervasız faaliyetle mücadele etmek için kullanılabilir. (Bunun bir istisnası, ayrı bir IRS Whistleblower tüzüğü kapsamında ele alınan vergi dolandırıcılığıdır). Sahte Talepler Yasası davaları genellikle federal kurum ve departmanlara karşı yapılan dolandırıcılıkları kapsasa da, bu yasa aynı zamanda federal fonlar, mülkler, krediler, hibeler veya diğer yardım türlerini alan özel sektör veya kar amacı gütmeyen programları hedef alan dolandırıcılıklar için de geçerlidir. Aslında, tüzük doğrudan Devletle sözleşme yapmayan veya iş yürütmeyen ancak yine de bir şekilde Devlet fonları alan taraflarca işlenen dolandırıcılıkları gidermek için kullanılabilir. Davalar, örneğin aşağıdakiler de dahil olmak üzere çok çeşitli uygulamaları içermektedir:
- Gümrük dolandırıcılığı ve ithalat vergisi kaçakçılığı.
- Covid-19 yardım dolandırıcılığı.
- Medicaid veya Medicare geri ödemeleri, yasadışı komisyonlar, etiket dışı pazarlama dahil olmak üzere sağlık hizmetleri dolandırıcılığı.
- Devlet ihaleleri ve tedarik dolandırıcılığı.
- Sübvansiyonlar, hibeler, krediler, sigorta, garantiler veya diğer devlet yardımlarını içeren devlet hibesi dolandırıcılığı
- Federal kredi yardımı dolandırıcılığı
- IRS Vergi Dolandırıcılığı
- Menkul kıymet dolandırıcılığı
Yanlış Talepler Yasası Kapsamında İhbarcılara Yönelik Korumalar
Yanlış Talepler Yasası, devlete karşı yapılan dolandırıcılık hakkında bilgi veren ihbarcılara güçlü korumalar sunmaktadır. Misilleme korkusunun bireyleri yanlışları bildirmekten caydırabileceğini kabul eden Kongre, ihbarcıları işverenleri veya dolandırıcılığa karışan diğer kişilerin olumsuz eylemlerinden korumak için Yasaya güçlü misilleme karşıtı hükümler dahil etmiştir.
Sahte İddialar Yasası, 31 U.S.C. § 3730(h) kapsamında, ihbarda bulunanlar işten çıkarma, rütbe düşürme, taciz, uzaklaştırma ve ayrımcılık dahil olmak üzere bir dizi misilleme eylemine karşı korunmaktadır. Bu koruma, dolandırıcılığı bildirmek veya durdurmak için yasal adımlar atan çalışanları, yüklenicileri ve temsilcileri kapsar. Misillemenin gerçekleşmesi halinde, ihbarcılar işe iade, faiziyle birlikte iki kat geri ödeme ve avukatlık ücretleri, dava masrafları ve duygusal sıkıntı gibi özel zararlar için tazminat talep edebilirler. Bazı durumlarda, ihbarcılar gelecekteki gelir kaybı için ön ödeme alma hakkına da sahip olabilirler.
Bu güvenceler, dolandırıcılık veya suiistimal hakkında bilgi sahibi olan kişilerin, misillemenin neden olabileceği ekonomik ve kişisel zararlardan yasal olarak korunduklarını bilerek öne çıkma konusunda kendilerini güvende hissetmelerini sağlar. Misillemeye maruz kalan ihbarcılar, temel Yanlış Talepler Yasası davası hala devam ediyor olsa veya hükümet müdahale etmeyi reddetse bile, zararlarını tazmin etmek için ayrı bir dava açabilirler. Bu korumalar, ihbarcıların geçim kaynaklarını kaybetme veya cezalandırılma korkusu olmadan dolandırıcılığa karşı durmalarını sağlar.
Bir İhbar Talebiniz Olabileceğini Düşünüyorsanız Derhal Harekete Geçmenin Önemi
Birden fazla ihbarcının aynı hileli davranışı içeren bir Yanlış Talepler Yasası davası açması durumunda, genellikle yalnızca ilk davanın devam etmesine izin verildiğinin farkında olmak önemlidir. Dolayısıyla, koşullara bağlı olarak, avukat tutma ve Sahte Talepler Yasası davanızı hazırlama ve dosyalama konusunda hızlı hareket etmeniz zorunlu olabilir. Aksi takdirde, rakip ihbarcılar mahkemeye sizden önce ulaşabilir ve aksi takdirde size ait olacak ödülleri elde edebilirler.
Ücretsiz Danışmanlık
Kazanmadığımız Sürece Ücret Yok!
Şimdi Arayın veya Mesaj Atın
Uygulamalar
Whistleblower Uygulamaları
- Yanlış Talepler Yasası İhbar Davaları
- Gümrük Dolandırıcılığı
- COVID-19 Yardım Dolandırıcılığı
- Sağlık Hizmetlerinde Dolandırıcılık
- Devlet İhale ve Tedarik Dolandırıcılığı
- Hibe Dolandırıcılığı
- Federal Kredi Yardımı Dolandırıcılığı
- Menkul Kıymetler Kanunu İhlalleri ve SEC İhbar Programı
- Vergi Dolandırıcılığı & IRS ve New York Eyaleti İhbar Programları
- Eyalet Yanlış Talep Yasaları