Gümrük Dolandırıcılığı İhbar Avukatı

Gümrük dolandırıcılığı birçok şekilde gerçekleşir ve dürüst olmayan ithalatçılar borçlu oldukları vergi ve tarifelerden kaçmak için çeşitli planlar uygularlar. Aşağıda, ihbarcıların karşılaşabileceği en yaygın dolandırıcılık taktiklerinden bazıları yer almaktadır.

Malların Aktarılması

Aktarma, malların gerçek menşeini yanlış beyan etmek için üçüncü bir ülke üzerinden yönlendirilmesini içerir. İthalatçılar, ürünlerin daha düşük tarifeli veya anti-damping ve telafi edici vergilere tabi olmayan bir ülkeden geldiğini iddia ederek, borçlu oldukları vergileri önemli ölçüde azaltabilirler. Bu uygulama sadece devleti gelirden mahrum bırakmakla kalmıyor, aynı zamanda ABD sanayilerini desteklemek üzere tasarlanmış ticari korumaları da baltalıyor.

Bir örnek de şuradan geliyor Tai Shan Golden Gain Alüminyum Ürünleri davası. Burada, Çin'den alüminyum ekstrüzyon ürünlerinin karlı bir şekilde ithal edilmesini imkansız hale getiren ABD antidamping ve telafi edici vergilerinin uygulanmasına karşılık olarak, sanıklar malları Malezya üzerinden aktarmış, menşe ülkelerini gizlemek için yeniden paketlemiş ve notlandırmışlardır. Sektörde çalışan bir ticaret danışmanı sahtekarlığı keşfetti ve bir qui tam davası açtı. Sanıklar iddiaları çözmek için 4,5 milyon dolar ödedi.

Malların Yanlış Sınıflandırılması

Yanlış sınıflandırma, ithalatçılar ödemeleri gereken vergileri düşürmek için malları kasıtlı olarak yanlış HTS kodları altında sınıflandırdıklarında ortaya çıkar. Uyumlaştırılmış Tarife Cetveli olarak bilinen HTS, Amerika Birleşik Devletleri tarafından ithal malları sınıflandırmak için kullanılan standartlaştırılmış bir sistemdir ve bunlar için geçerli tarife ve vergileri listeler. Bir ithalatçı, devlete olan vergi borcunu azaltmak için yüksek tarifeli malları (ahşap mobilya gibi) düşük tarifeli mallar (metal mobilya gibi) olarak etiketleyebilir. Bu sahtekarlık sadece devletin gelir kaybına yol açmakla kalmaz, aynı zamanda sahtekar ithalatçılara haksız bir fiyat avantajı sağlayarak piyasa rekabetini de bozar.

İçinde AmeriSource Örneğin, davalı, küçük çaplı grafit elektrotları (çelik üretiminde kullanılan cihazlar) daha büyük çaplı elektrotlar olarak etiketleyen yanlış HTS kodları sunarak, ilkine uygulanan yüksek antidamping vergilerini atlatmaya çalışmıştır. Davalılar, ticari bir rakip tarafından açılan qui tam iddialarını çözmek için 3 milyon dolar ödedi.

Malların Değerinin Düşük Gösterilmesi

Düşük değerleme sahtekarlığı, ithal edilen mallar için gerçek değerlerinden daha düşük bir değer beyan edilmesini içerir. İthalatçılar değeri düşük göstermek için sahte faturalar veya diğer aldatıcı yöntemler kullanabilir ve böylece ödemeleri gereken gümrük vergisi miktarını azaltabilirler. Bu uygulama gümrük dolandırıcılığının en yaygın biçimlerinden biridir ve içeriden bilgi olmadan tespit edilmesi zor olabilir.

İçinde Motives Inc. davasında, örneğin, davalılar CBP'ye satın alma fiyatının sadece bir kısmını yansıtan sahte faturalar sunarak ithalatın gerçek değerini gizlemişlerdir. Taraflar, yanıltıcı bir şekilde "borç senetleri" olarak adlandırılan, gerçek fiyatları yansıtan ancak CBP'ye açıklanmayan ayrı bir ikinci fatura seti kullanmışlardır. Davalılar, qui tam whistleblower iddialarını çözmek için Hükümete 13.4 milyon dolar ödedi.