Ajans, üçüncü ülkeler üzerinden yapılan sevkiyatın menşe ülkesinin tahrif edilmesine ve antidamping vergilerinin aşılmasına yol açtığını tespit etti
ABD Gümrük ve Sınır Koruması, Çin'de üretilen ksantan sakızının Hindistan ve Endonezya üzerinden aktarıldığını, bunun da "menşe ülkesinin" tahrif edilmesine ve yürürlükteki antidamping vergilerinin "kaçırılmasına" yol açtığını tespit etti.
Çin menşeli olması nedeniyle, yaygın olarak ticareti yapılan bir dökme gıda katkı maddesi olan ksantan sakızı, 2013 yılında ABD Ticaret Bakanlığı tarafından çıkarılan bir emir kapsamında %150'den fazla antidamping vergisine tabi tutulmuştur.
Ancak, iki ABD'li ithalatçı -Teksas'tan BMF Imports ve New Jersey'den Mak Chemicals- CBP tarafından soruşturmaların ardından yayınlanan kaçakçılık bildirimlerine göre, ithalatın menşe ülkesini yanlış beyan etmiş ve antidamping vergisi ödememiştir.
Sahte menşe evrakı
CBP, BMF'nin sakızı Hindistan'daki tedarikçilerden satın alıp ithal ettiğini ve bu tedarikçilerin Hindistan'ı sözde "menşe ülke" olarak gösteren evraklar sunduğunu, Mak'ın ise Endonezyalı bir tedarikçiden bu ülkeyi belirten "menşe sertifikaları" aldığını tespit etti.
İthalatçılar, CBP'ye ithalatlarını gümrükte beyan ederken bu beyanlara güvendiklerini söylediler. Ancak iddia edilen menşeler yanlıştı.
CBP, bunun yerine ksantan sakızının Çin'de üretildiğini ve Hintli ve Endonezyalı tedarikçilere satıldığını, onların da BMF ve Mak'a yeniden satıp ihraç ettiklerini tespit etti.
Ksantan sakızı, işlenmiş gıda, ilaç, boya, kağıt ve tekstil üretiminde kullanılan, toplu ticareti yapılan bir emtia ve endüstriyel yağlayıcıdır.
CBP, Hindistan veya Endonezya'da bile üretilmediğini, sadece Avusturya, Fransa, Amerika Birleşik Devletleri ve Çin'de üretildiğini tespit etmiştir. Sözde Hintli veya Endonezyalı tedarikçilerin bu ürünü üretme kabiliyetine sahip olduklarına dair hiçbir kanıt yoktu.
Soruşturma, Hintli tedarikçilerden birinin web sitesinde Çinli üreticilerin isimleriyle etiketlenmiş ksantan sakızı torbalarının fotoğraflarını sergilediğini ortaya çıkardı. Diğer tedarikçi ise CBP'ye sakızı Çin'den temin ettiğini itiraf etti.
Endonezyalı tedarikçinin fiyatı Avusturya, Fransa ve ABD'deki üreticilere kıyasla o kadar düşüktü ki CPB bu ülkeleri eledi ve gerçek menşein Çin olduğu sonucuna vardı.
Çin ürünlerinin aktarılması
Gümrük vergisi oranları, bir ürünün menşe ülkesine veya COO'suna, yani üretildiği, yetiştirildiği veya imal edildiği yere göre büyük farklılıklar gösterebilir.
İthalatçılar, CBP Form 7501 gümrük giriş özetleri veya beyannamelerinde "menşe ülkeyi" beyan etmekle yükümlüdür.
Aktarma, bir ülkede üretilen malların, menşeini yanlış beyan etmek ve nihayetinde ABD'ye ithal edildiğinde gümrük vergilerini atlatmak için bir bahane olarak başka bir ülke üzerinden sevk edilmesini içeren bir tür gümrük kaçakçılığıdır.
Aktarılan mallar, "önemli ölçüde dönüştürüldüklerini" iddia etmek ve menşelerini değiştirmek için bir bahane olarak sahte bir şekilde yeniden paketlenebilir veya ara ülkenin ürünleri olarak yeniden etiketlenebilir veya bu ülkede asgari düzeyde işlenebilir.
Aktarma uygulamasının, tabi oldukları yüksek gümrük vergileri ve tarifeler göz önüne alındığında, Çin'den gelen mallarla ilgili olarak yaygın olduğuna inanılmaktadır.
Bu vergiler arasında Çin malları için %25'e kadar çıkabilen Bölüm 301 tarifeleri ve bir ithalatçının gümrük vergisi yükümlülüklerine yüzde yüz ekleyebilen AD/CVD'ler olarak bilinen antidamping ve telafi edici vergiler bulunmaktadır.
AD/CVD'ler, sübvansiyonlu veya yapay olarak düşük fiyatlarla mal satan denizaşırı rakipler tarafından zarar gören ABD'li üreticiler için "oyun alanını dengelemek" amacıyla Ticaret tarafından uygulanan ticari çözümlerdir.
Tayland ve Malezya, aktarmalı Çin ithalatı için önemli "merkezler" olduğuna inanılan ülkeler arasında yer alıyor.
Gümrük dolandırıcılığı ve Sahte Talepler Yasası
Aktarılan ksantan sakızına ilişkin soruşturma, CBP'ye ithalatçıların ödenmemiş antidamping veya telafi edici vergilere yol açan yanlış beyanlarda veya ihmallerde bulunup bulunmadıklarını soruşturma yetkisi veren Uygula ve Koru Yasası veya EAPA uyarınca yürütülmüştür.
İthalatçının sahteliği bildiğine veya başka bir şekilde kusurlu olduğuna dair bir bulgu gerektirmez ve BMF veya Mak ile ilgili olarak böyle bir bulgu yapılmamıştır.
Bununla birlikte, bir ithalatçının gümrük vergilerini kasten, bilerek veya isteyerek kaçırmasının, yani gümrük dolandırıcılığının, Sahte Talepler Yasası olarak bilinen başka bir federal yasa kapsamında yasal olarak dava edilebilir olduğunu bilmek önemlidir.
Yanlış Talepler Yasası, CBP de dahil olmak üzere ABD'yi veya kurumlarını dolandıran taraflara önemli yükümlülükler -üç kat tazminat artı cezalar- getirmektedir.
Qui tam "relators" veya whistleblowers olarak bilinen özel taraflar, Yanlış Talepler Yasası kapsamında dava açma hakkına sahiptir ve genellikle herhangi bir geri kazanımın %15-%30'unu ödül olarak alma hakkına sahiptir.
ABD Adalet Bakanlığı qui tam davalarına müdahil olabilir ve kovuşturmayı üstlenebilir ve gümrük dolandırıcılığı içeren davalarda genellikle bunu yapar.
ABD hükümeti, gümrük dolandırıcılığı davalarında ihbarcılara milyonlarca dolar ödül ödemiştir.
Gümrük dolandırıcılığını ihbar eden bir avukatla görüşün
ABD'yi gümrük vergileri konusunda aldatan bir ithalatçı biliyorsanız, Yanlış Talepler Yasası kapsamındaki haklarınızı öğrenmek ve ihbarcı olmak için deneyimli gümrük dolandırıcılığı ihbar avukatı Mark A. Strauss' a ulaşın. Hukuki danışmanlık ücretsiz ve gizlidir, tüm iletişimler avukat-müvekkil gizliliğine tabidir ve bir ihbarcı ödülü kazanmadığınız sürece herhangi bir ücret alınmaz.
