Công ty bị cáo buộc phân loại sai và khai báo sai “quốc gia xuất xứ” của dây nhôm nhập khẩu từ Trung Quốc
Một nhà nhập khẩu và phân phối cáp và dây điện tại Florida đã bị chính phủ Hoa Kỳ kiện vì cáo buộc trốn thuế hải quan hơn 28 triệu đô la đối với hàng trăm lô hàng dây nhôm nhập khẩu từ Trung Quốc.
Repwire của Miami đã phân loại sai và trình bày sai về “quốc gia xuất xứ” hoặc “COO” của hàng nhập khẩu, lách luật thuế quan Mục 301 là 25% và thuế chống bán phá giá và thuế chống trợ cấp tổng cộng hơn 75%, chính phủ đã bị cáo buộc .
Phân loại sai hàng nhập khẩu
Trước năm 2018, Repwire đã phân loại đúng loại dây nhôm mà công ty nhập khẩu từ Trung Quốc là “dây không có đầu nối” theo Biểu thuế hài hòa của Hoa Kỳ (“ HTS ”) mã 8544.49.9000 và đã nộp đúng 3,9% thuế hải quan mà công ty nợ.
Tuy nhiên, vào tháng 8 năm 2018, Đại diện Thương mại Hoa Kỳ, theo Mục 301 của Đạo luật Thương mại Hoa Kỳ, đã áp dụng mức thuế bổ sung đặc biệt đối với nhiều loại hàng hóa Trung Quốc.
Mức thuế ban đầu được ấn định ở mức 10% và sau đó tăng lên 25%, áp dụng cho hàng hóa có mã HTS 8544.49.9000 của Repwire.
Để đáp trả, Repwire bắt đầu khai báo sai hàng nhập khẩu theo mã HTS cho một danh mục sản phẩm riêng biệt, cụ thể là “dây có gắn đầu nối” theo Mã HTS 8544.42.9090, theo khiếu nại của chính phủ, thuế quan theo Mục 301 vào thời điểm đó không áp dụng.
Rõ ràng là để hỗ trợ cho việc phân loại sai mã HTS , Repwire bị cáo buộc đã gắn "các đầu nối" được cho là vào các dây mà họ nhập qua hải quan. Tuy nhiên, các thiết bị mà họ thêm vào là "không hoạt động" và chỉ đơn giản là "thủ đoạn để trốn thuế", theo chính phủ.
Khai báo sai về quốc gia xuất xứ
Sau đó, vào tháng 9 năm 2018, Đại diện Thương mại Hoa Kỳ đã mở rộng phạm vi áp dụng thuế quan Mục 301 để bao gồm cả hàng hóa mã HTS 8544.42.9090 từ Trung Quốc.
Để ứng phó với sự thay đổi đó, Repwire bắt đầu khai báo sai sự thật các quốc gia khác - Singapore hoặc Hàn Quốc - là " quốc gia xuất xứ " của hàng nhập khẩu, theo chính phủ.
Tuy nhiên, chính phủ vẫn khẳng định rằng quốc gia xuất xứ thực sự của họ luôn là Trung Quốc.
Tuyên bố sai lệch về “quốc gia xuất xứ” của Repwire được cho là đã giúp Repwire lách không chỉ thuế quan theo Mục 301 mà còn cả thuế chống bán phá giá và thuế chống trợ cấp hiện hành (“ AD/CVD ”).
AD/CVD là thuế hải quan bổ sung do Bộ Thương mại Hoa Kỳ đánh giá nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho các ngành công nghiệp trong nước bị tổn hại do hàng nhập khẩu không công bằng.
Bộ Thương mại đã áp thuế AD/CVD tổng cộng hơn 75% đối với dây và cáp nhôm từ Trung Quốc vào năm 2019.
Gian lận hải quan và kiện tụng tố giác
Trong khi vụ kiện chống lại Repwire là hành động thực thi của chính phủ, việc cố tình trốn thuế hải quan hoặc thuế quan cũng có thể là căn cứ cho các trường hợp tố giác theo Đạo luật khiếu nại gian dối.
Đạo luật khiếu nại gian dối là luật liên bang áp đặt những trách nhiệm pháp lý đáng kể đối với các bên cố tình lừa đảo chính phủ Hoa Kỳ hoặc các cơ quan của chính phủ, bao gồm Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (“CBP”).
Luật này cho phép các bên tư nhân được gọi là qui tam “người tố giác” hoặc người tố giác khởi kiện thay mặt chính phủ và họ được hưởng 15%-30% số tiền thu hồi được làm phần thưởng.
Những phần thưởng đó có thể rất lớn vì luật cho phép bồi thường thiệt hại gấp ba hoặc “gấp ba”, cộng với hình phạt đối với những người vi phạm.
Năm 2023, Bộ Tư pháp Hoa Kỳ đã trả cho những người tố giác tổng cộng 349 triệu đô la tiền thưởng theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái.
Gian lận hải quan cướp tiền của người nộp thuế Hoa Kỳ và gây bất lợi không công bằng cho những người nhập khẩu tuân thủ luật pháp. Người ta tin rằng tình trạng này tràn lan nhưng khó phát hiện. CBP phụ thuộc rất nhiều vào những người tố giác gian lận hải quan để vạch trần.
Các kế hoạch trốn thuế hải quan thường liên quan đến hàng nhập khẩu chịu mức thuế hoặc thuế suất đặc biệt cao như Thuế quan theo Mục 301 và AD/CVD là những ví dụ điển hình. Thuế sau có thể liên quan đến hàng trăm phần trăm thuế bổ sung.
Người tố giác gian lận hải quan thường là nhân viên hiện tại hoặc trước đây của nhà nhập khẩu, nhưng họ cũng có thể là đối tác kinh doanh, đối thủ cạnh tranh, nhà phân tích ngành và cố vấn ngành - bất kỳ ai có kiến thức hoặc thông tin về việc trốn thuế nhập khẩu một cách cố ý.
Người tố giác gian lận hải quan có thể đến từ bất kỳ quốc gia nào và không cần phải sống tại Hoa Kỳ.
Thổi còi về gian lận hải quan
Nếu bạn biết một nhà nhập khẩu gian lận hải quan, hãy liên hệ với luật sư tố giác gian lận hải quan giàu kinh nghiệm Mark A. Strauss để được tư vấn miễn phí và bảo mật. Mọi thông tin liên lạc với ông Strauss đều được bảo vệ theo đặc quyền luật sư-khách hàng.
Bạn phải nộp đơn kiện tố giác theo Đạo luật khiếu nại sai sự thật và được luật sư đại diện để đủ điều kiện nhận phần thưởng tố giác qui tam . Chỉ báo cho CBP bằng các phương tiện khác là không đủ để nhận được phần thưởng.
