Gian lận thuế và Chương trình tố giác của IRS và Tiểu bang New York

Chương trình Người tố giác của IRS cung cấp phần thưởng từ 15% đến 30% số tiền mà IRS thu được cho các mẹo hoặc báo cáo về hành vi vi phạm luật thuế và nộp thiếu thuế. Điều quan trọng là chương trình không yêu cầu người nộp thuế mục tiêu phải nộp thiếu thuế một cách cố ý hoặc cố tình. Thay vào đó, chỉ cần báo cáo việc nộp thiếu thuế xuất phát từ lỗi vô tình hoặc diễn giải pháp lý không chính xác là đủ. Tuy nhiên, để đủ điều kiện nhận giải thưởng, số tiền nộp thiếu thuế phải lớn hơn 2 triệu đô la - ngưỡng bao gồm lãi suất, tiền phạt, tịch thu dân sự và tiền phạt hình sự, có thể nhanh chóng lên tới số tiền đáng kể.

Người tố giác gian lận thuế không nhất thiết phải là công dân Hoa Kỳ. Trên thực tế, một phần đáng kể các đơn tố giác gửi đến IRS đến từ những người cung cấp thông tin ở nước ngoài.

Các hồ sơ tố giác thuế đang đổ về ngày càng nhiều. Năm 2019, Văn phòng Tố giác IRS đã trao 181 giải thưởng cho những người tố giác với tổng số tiền thưởng hơn 120 triệu đô la.

Các vụ kiện gian lận thuế Qui Tam theo Đạo luật khiếu nại sai trái của New York

Nhiều tiểu bang có phiên bản riêng của Đạo luật khiếu nại gian lận được thiết kế để khen thưởng những người tố giác qui tam vì đã vạch trần hành vi gian lận chống lại tiểu bang, các đơn vị địa phương và các cơ quan công quyền.

Đạo luật về khiếu nại gian lận của Tiểu bang New York là duy nhất ở chỗ nó cho phép người tố giác đưa ra khiếu nại liên quan đến gian lận thuế. Người tố giác có thể nhận được 15% đến 30% số tiền thu được. Và luật này không chỉ áp dụng cho việc không nộp thuế thu nhập của tiểu bang New York và địa phương mà còn áp dụng đáng kể cho cả thuế bán hàng.

Trên thực tế, trong một trong những vụ dàn xếp theo luật khiếu nại sai trái của tiểu bang lớn nhất trong lịch sử liên quan đến một vụ kiện của Tiểu bang New York chống lại Sprint Corp. vì không thu thập và nộp đủ thuế của tiểu bang và địa phương đối với các gói gọi điện thoại không dây của mình. Sprint đã trả 330 triệu đô la để dàn xếp. Người tố giác đã đệ đơn kiện qui tam đã nhận được 62,7 triệu đô la tiền thưởng.

Đáng chú ý là Đạo luật về khiếu nại gian dối của Tiểu bang New York yêu cầu người nộp thuế mục tiêu phải có kiến thức, không giống như chương trình Người tố giác của IRS, áp dụng ngay cả khi việc thanh toán thiếu là vô ý. Tuy nhiên, kiến thức theo luật định được định nghĩa rộng rãi bao gồm không chỉ kiến thức thực tế mà còn cả sự liều lĩnh và "cố tình không biết" về sự thật hoặc sự sai lệch của thông tin.