Trốn thuế theo Mục 301 là một lĩnh vực gian lận hải quan ngày càng gia tăng, làm suy yếu ngành công nghiệp trong nước và tước đi nguồn thu nhập quan trọng của chính phủ. Người tố giác đóng vai trò thiết yếu trong việc vạch trần hành vi gian lận như vậy theo Đạo luật Khiếu nại Sai , một luật liên bang cho phép các cá nhân tư nhân kiện thay mặt chính phủ về hành vi gian lận và nhận được phần thưởng tài chính. Mark A. Strauss Law đại diện cho những người tố giác gian lận hải quan với thông tin về hành vi trốn thuế nhập khẩu, giúp họ theo đuổi công lý và nhận được khoản bồi thường cho những nỗ lực của mình.
Hiểu về Biểu thuế Mục 301
Thuế quan theo Mục 301, được đưa ra theo Đạo luật Thương mại năm 1974 , được Hoa Kỳ sử dụng để giải quyết các hành vi thương mại không công bằng của các quốc gia khác. Gần đây, các mức thuế quan này chủ yếu tập trung vào hàng nhập khẩu từ Trung Quốc. Các mức thuế quan theo Mục 301 này lần đầu tiên được áp dụng đối với Trung Quốc vào năm 2018, áp dụng mức thuế lên tới 25% đối với hơn 300 tỷ đô la hàng hóa. Các mức thuế quan này bao gồm nhiều loại sản phẩm, bao gồm cả các sản phẩm trong lĩnh vực sản xuất, công nghệ và năng lượng. Mặc dù các mức thuế quan này thường được đề cập liên quan đến Trung Quốc, nhưng chúng cũng ảnh hưởng đến hàng nhập khẩu từ nhiều quốc gia khác trong nhiều ngành công nghiệp khác nhau.
Một số công ty đã phản ứng bằng cách chuyển sản xuất ra khỏi Trung Quốc hoặc trả thuế quan. Tuy nhiên, một số khác đã dùng đến các phương pháp bất hợp pháp để tránh trả các khoản thuế này, điều này cấu thành hành vi gian lận hải quan và khiến họ phải chịu trách nhiệm theo Đạo luật khiếu nại gian dối.
Các phương pháp phổ biến để trốn thuế theo Mục 301
Trốn thuế theo Mục 301 thường liên quan đến các chương trình gian lận gây hiểu lầm cho Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP) về nguồn gốc, giá trị hoặc phân loại hàng hóa . Các phương pháp phổ biến nhất bao gồm:
Các chương trình chuyển tải
Chuyển tải là một trong những cách phổ biến nhất mà các nhà nhập khẩu trốn thuế theo Mục 301. Hàng hóa sản xuất tại Trung Quốc được chuyển qua các nước thứ ba, chẳng hạn như Việt Nam, Thái Lan hoặc Malaysia, và được dán nhãn sai là có nguồn gốc từ các nước này. Trong một số trường hợp, quá trình chế biến hoặc lắp ráp tối thiểu được thực hiện tại các nước này để hỗ trợ cho tuyên bố sai lệch về sự biến đổi đáng kể, tiếp tục che giấu nguồn gốc thực sự của hàng hóa.
Phân loại hàng hóa sai
Người nhập khẩu cũng có thể phân loại sai hàng hóa theo Biểu thuế quan hài hòa (HTS) để tránh thuế quan cao hơn. Bằng cách sử dụng mã HTS không chính xác, người nhập khẩu có thể tuyên bố rằng hàng hóa của họ thuộc loại khác được miễn thuế theo Mục 301, lừa đảo chính phủ Hoa Kỳ.
Đánh giá thấp hàng hóa
Một phương pháp khác liên quan đến việc định giá thấp hàng hóa bằng cách cung cấp hóa đơn hoặc chứng từ giả cho CBP. Điều này làm giảm thuế phải nộp đối với hàng hóa và thường là một phần của một chương trình rộng hơn liên quan đến việc lập hóa đơn kép, trong đó giá trị thực bị che giấu khỏi các cơ quan chức năng của Hoa Kỳ.
Trốn tránh Thuế quan Mục 301 theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái
Đạo luật khiếu nại gian lận (FCA) là một công cụ pháp lý quan trọng để giải quyết gian lận hải quan, bao gồm trốn thuế theo Mục 301. Khi nhà nhập khẩu cung cấp thông tin sai cho CBP, chẳng hạn như thông tin chi tiết về quốc gia xuất xứ không chính xác hoặc mã HTS không chính xác, họ vi phạm 31 Bộ luật Hoa Kỳ § 3729(a)(1)(G) , còn được gọi là điều khoản "khiếu nại gian lận ngược" của FCA. Điều khoản này buộc các công ty phải chịu trách nhiệm về việc cố tình trốn tránh nghĩa vụ tài chính của mình đối với chính phủ, bao gồm thanh toán thuế nhập khẩu và thuế quan.
Những người tố giác có hiểu biết nội bộ về các hoạt động này có thể đệ đơn kiện qui tam theo FCA , giúp chính phủ thu hồi doanh thu bị mất. Đổi lại, những người tố giác có thể nhận được một phần tiền thu hồi được dưới dạng phần thưởng tài chính.
Các giải quyết gần đây trong các vụ trốn thuế theo Mục 301
Các hành động thực thi gần đây nêu bật sự chú ý ngày càng tăng của Bộ Tư pháp (DOJ) đối với gian lận thuế quan theo Mục 301. Vào cuối năm 2023, ba thỏa thuận giải quyết quan trọng đã được công bố, mỗi thỏa thuận liên quan đến khiếu nại của người tố giác theo FCA:
King Kong Tools : Thỏa thuận giải quyết trị giá 1,9 triệu đô la này liên quan đến một người tố giác cáo buộc rằng công ty đã khai man rằng các công cụ do Trung Quốc sản xuất được sản xuất tại Đức. Người tố giác đã nhận được 286.861 đô la.
Dallco Marketing : Trong một thỏa thuận giải quyết trị giá 2,5 triệu đô la, những người tố giác đã vạch trần việc báo cáo không đầy đủ giá trị hàng nhập khẩu từ Trung Quốc. Họ đã được trao 500.000 đô la.
Homestar Bắc Mỹ : Khoản tiền giải quyết trị giá 798.334 đô la đã giải quyết các cáo buộc cho rằng công ty đã định giá thấp hàng nhập khẩu từ Trung Quốc, và người tố giác đã nhận được 151.683 đô la.
Những thỏa thuận này chứng minh rằng người tố giác đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện các âm mưu trốn thuế. Vì CBP chỉ kiểm tra chưa đến 1% số container nhập cảnh vào Hoa Kỳ nên báo cáo của người tố giác thường là cách duy nhất để phát hiện ra gian lận nhập khẩu như vậy.
Tại sao người tố giác lại cần thiết trong việc chống trốn thuế theo Mục 301
Người tố giác đóng vai trò quan trọng trong việc buộc các công ty phải chịu trách nhiệm về hành vi trốn thuế theo Mục 301. Kiến thức nội bộ của họ giúp đảm bảo các hành vi gian lận bị phơi bày, bảo vệ người nộp thuế và doanh nghiệp Hoa Kỳ tuân thủ luật pháp. Người tố giác có thể là nhân viên, chuyên gia trong ngành hoặc thậm chí là đối thủ cạnh tranh có bằng chứng về hành vi gian lận của đối thủ.
Theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái, người tố giác có thể kiếm được từ 15-30% số tiền thu hồi của chính phủ trong các trường hợp thành công . Ưu đãi tài chính này, kết hợp với cơ hội ngăn chặn các hành vi bất hợp pháp, khiến việc tố giác trở thành một công cụ mạnh mẽ trong cuộc chiến chống gian lận hải quan.
Mark Strauss có thể giúp những người tố giác như thế nào
Tại Mark A. Strauss Law, chúng tôi tận tụy giúp những người tố giác vạch trần gian lận hải quan, bao gồm trốn thuế theo Mục 301. Với kinh nghiệm sâu rộng trong các vụ kiện theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái và các vụ kiện dân sự phức tạp, chúng tôi cung cấp hướng dẫn pháp lý và hỗ trợ cần thiết để đưa ra vụ kiện qui tam thành công . Cho dù bạn là người trong ngành, đối thủ cạnh tranh hay nhân viên có thông tin về trốn thuế, chúng tôi đều cung cấp tư vấn miễn phí để đánh giá vụ kiện của bạn và giúp bạn theo đuổi công lý. Mọi thông tin liên lạc với Mark A. Strauss đều được bảo mật và được bảo vệ bởi đặc quyền luật sư-khách hàng.
Liên hệ với Mark A. Strauss Law PLLC để được đại diện tố giác
Nếu bạn biết về các công ty trốn thuế theo Mục 301 hoặc tham gia vào gian lận hải quan, hãy liên hệ với Mark A. Strauss Law để được tư vấn miễn phí và bảo mật . Người tố giác có thể kiếm được phần thưởng tài chính đáng kể trong khi giúp chính phủ thực thi luật thương mại. Hãy nhớ rằng bạn phải nộp đơn kiện qui tam để được bồi thường – báo cáo gian lận trực tiếp cho chính phủ là không đủ. Hãy liên hệ với Mark A. Strauss Law để bắt đầu ngay hôm nay.
Gian lận là trò chơi của họ. Sự chính trực là của bạn.
Lừa đảo là trò chơi của họ.
Sự chính trực là của bạn.
Gọi hoặc nhắn tin ngay
Không thu phí trừ khi chúng tôi thắng!
Tư vấn miễn phí
Không thu phí trừ khi chúng tôi thắng!
Gọi hoặc nhắn tin ngay
Xuất bản bởi
Luật sư Mark A. Strauss
Mark là một luật sư chống gian lận dày dạn kinh nghiệm và kiên trì với hơn hai mươi năm kinh nghiệm trong các vụ kiện dân sự phức tạp. Ông đã đại diện cho những người tố giác qui tam theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái cũng như các nạn nhân gian lận theo luật chứng khoán liên bang và Đạo luật Tổ chức Tham nhũng và Bị ảnh hưởng bởi Tội phạm có tổ chức (RICO). Những nỗ lực của ông đã giúp thu hồi được hàng trăm triệu đô la cho khách hàng.
Thực hành
Thực hành của người tố giác
- Đạo luật khiếu nại sai sự thật về vụ kiện tố giác
- Gian lận hải quan
- Gian lận cứu trợ COVID-19
- Gian lận chăm sóc sức khỏe
- Gian lận trong hợp đồng và mua sắm của chính phủ
- Gian lận tài trợ
- Gian lận hỗ trợ tín dụng liên bang
- Vi phạm Luật Chứng khoán & Chương trình Tố giác của SEC
- Gian lận thuế và Chương trình tố giác của IRS và Tiểu bang New York
- Đạo luật về khiếu nại sai của tiểu bang
