Cựu nhân viên tố giác, được thưởng
Trong một vụ dàn xếp khác theo Đạo luật khiếu nại gian lận liên quan đến gian lận thương mại, chủ sở hữu của công ty bán buôn trang sức Anaya Gems Inc. ở New York đã đồng ý trả 415.000 đô la để giải quyết các cáo buộc liên quan đến trốn thuế nhập khẩu. Cựu nhân viên đã tiết lộ âm mưu này bằng cách đệ đơn kiện qui tam đã nhận được 22% số tiền thu hồi được làm phần thưởng.
Hàng triệu đô la trong các khoản “hỗ trợ” không được khai báo
Các trường hợp gian lận hải quan theo Đạo luật khiếu nại gian dối thường liên quan đến ba loại hành vi sai trái — (i) gian lận “nước xuất xứ”, (ii) gian lận giá trị chịu thuế hoặc (iii) phân loại sai Biểu thuế hài hòa (HTS).
Vụ án Anaya Gems liên quan đến loại thứ hai — gian lận giá trị chịu thuế. Khi hàng hóa đến Cảng nhập cảnh Hoa Kỳ, nhà nhập khẩu được yêu cầu khai báo giá trị chịu thuế của chúng. Giá trị chịu thuế thường bao gồm “giá trị giao dịch” (giá thực tế đã trả hoặc phải trả cho hàng hóa) cộng với giá trị của bất kỳ “hỗ trợ” nào đã được cung cấp. “Hỗ trợ” là bất kỳ thứ gì mà nhà nhập khẩu cung cấp miễn phí hoặc với chi phí giảm để sử dụng trong quá trình sản xuất hoặc bán hàng hóa đang được đề cập. Ví dụ về hỗ trợ là các công cụ, khuôn hoặc khuôn đúc được sử dụng trong quá trình sản xuất hoặc các bộ phận thành phần, vật liệu, các mặt hàng khác được kết hợp vào sản phẩm nhập khẩu đã hoàn thiện.
Trang sức của Anaya Gems được sản xuất tại Hồng Kông và Thái Lan. Khi nhập hàng vào Hoa Kỳ, Anaya đã khai báo giá trị chịu thuế dựa trên hóa đơn của nhà sản xuất. Trong nhiều trường hợp, việc sử dụng giá hóa đơn làm giá trị chịu thuế là phù hợp. Tuy nhiên, trong trường hợp của Anaya Gems, giá hóa đơn đã khai báo thấp hơn giá trị chịu thuế khoảng 65%. Điều này là do Anaya Gems đã hỗ trợ các nhà sản xuất dưới dạng đá quý kim cương. Các loại đá quý, được các chi nhánh của Anaya Gems tại Ấn Độ vận chuyển trực tiếp đến Hồng Kông và Thái Lan, đã được đưa vào trang sức. Tuy nhiên, giá trị của các loại đá quý đã không được cộng vào giá trị giao dịch đã khai báo theo yêu cầu. Người tố giác cáo buộc rằng công ty đã trốn hàng triệu đô la thuế nhập khẩu trong khoảng thời gian mười hai năm.
Đáng chú ý, để chịu trách nhiệm theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái, phải chứng minh rằng bị đơn đã hành động "có chủ ý". Ở đây, người tố giác đã đáp ứng yêu cầu này bằng cách chứng minh rằng hành vi trốn thuế là cố ý. Cụ thể, người tố giác đã đưa ra bằng chứng cho thấy hồ sơ nội bộ của công ty được vi tính hóa của Anaya Gem đã theo dõi toàn bộ chi phí của đồ trang sức — bao gồm cả các khoản hỗ trợ kim cương — và thuế nhập khẩu sẽ được yêu cầu nếu các khoản hỗ trợ được khai báo. Công ty thậm chí còn xác định giá để tính cho khách hàng của mình dựa trên tổng chi phí được cho là của mình — bao gồm các khoản hỗ trợ không khai báo và thuế chưa thanh toán.
Trốn thuế được cho là đang tràn lan
Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP) chỉ kiểm tra một phần nhỏ các lô hàng đến. Theo hệ thống danh dự, bản thân những người nhập khẩu được yêu cầu phải khai báo và thanh toán đúng nghĩa vụ thuế mà họ nợ. Do đó, tình trạng trốn thuế được cho là tràn lan và thường không bị phát hiện. Do đó, các vụ thu hồi theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái như vụ việc đối với Anaya Gems chỉ có thể thực hiện được khi những người có hiểu biết nội bộ — thường là các cựu nhân viên — sẵn sàng đứng ra và trở thành người tố giác qui tam .
Bộ Tư pháp đã bày tỏ sự quan tâm mạnh mẽ đến việc thực thi thuế quan, được coi là cần thiết để đảm bảo sân chơi bình đẳng cho các doanh nghiệp Hoa Kỳ. Các doanh nghiệp trốn thuế nhập khẩu đang tham gia vào cuộc cạnh tranh không lành mạnh. Ngày càng có nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc cạnh tranh với các đối thủ gian lận thuế nhập khẩu đang trở thành người tố giác để chống lại điều này.
Luật chống gian lận thời Nội chiến
Ban đầu được ban hành trong Nội chiến để chống gian lận của các nhà cung cấp cho Quân đội Liên bang, Đạo luật Khiếu nại Sai trái áp đặt trách nhiệm pháp lý đáng kể đối với các bên cố tình tính phí quá cao hoặc trả lương thấp cho các cơ quan liên bang. Điều khoản qui tam whistleblower của Đạo luật Khiếu nại Sai trái cho phép những cá nhân biết về các hành vi vi phạm khởi kiện thay mặt cho chính phủ. Người tố giác thường nhận được khoản tiền thưởng là 15-30% trên bất kỳ khoản tiền thu hồi nào. Đối với năm tài chính 2019, chính phủ báo cáo rằng các khoản giải quyết và phán quyết trong các vụ kiện theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái đã lên tới hơn 3 tỷ đô la. Hơn 2,1 tỷ đô la trong số tiền đó đến từ các vụ kiện của người tố giác được đệ trình theo các điều khoản qui tam của Đạo luật Khiếu nại Sai trái.
Liên hệ với Luật sư tố giác có kinh nghiệm
Nếu bạn đang cân nhắc việc tố cáo hành vi trốn thuế nhập khẩu, hãy liên hệ để được tư vấn miễn phí và bảo mật với Mark A. Strauss, một luật sư tố cáo giàu kinh nghiệm.
