Eski çalışan düdüğü çaldı, ödül aldı
Ticaret dolandırıcılığını içeren bir başka Yanlış Talepler Yasası uzlaşmasında, New York mücevher toptancısı Anaya Gems Inc. sahibi, ithalat vergisi kaçakçılığı ile ilgili iddiaları çözmek için 415.000 $ ödemeyi kabul etti. Bir qui tam davası açarak dolandırıcılığı ortaya çıkaran eski çalışan, elde edilen gelirin %22'sini ödül olarak aldı.
Beyan Edilmemiş Milyonlarca Dolarlık "Yardımlar"
Yanlış Talepler Yasası kapsamındaki gümrük dolandırıcılığı davaları genellikle üç tür suistimali içerir - (i) "menşe ülke" dolandırıcılığı, (ii) gümrüklenebilir değer dolandırıcılığı veya (iii) Uyumlaştırılmış Tarife Cetveli (HTS) yanlış sınıflandırması.
Anaya Gems davası ikinci kategori olan gümrüklenebilir değer sahtekarlığı ile ilgilidir. Mallar ABD Giriş Limanlarına ulaştığında, ithalatçının bunların vergiye tabi değerini beyan etmesi gerekmektedir. Gümrüğe tabi değer genellikle "işlem değeri" (mallar için fiilen ödenen fiyat) artı sağlanan herhangi bir "yardımın" değerinden oluşur. "Yardım", ithalatçının söz konusu malın üretiminde veya satışında kullanılmak üzere bedelsiz veya düşük maliyetle tedarik ettiği her şeydir. Yardımlara örnek olarak, üretim sürecinde kullanılan aletler, kalıplar veya kalıplar veya bitmiş, ithal ürüne dahil edilen bileşen parçaları, malzemeler ve diğer öğeler verilebilir.
Anaya Gems'in mücevherleri Hong Kong ve Tayland'da üretilmiştir. Malların Amerika Birleşik Devletleri'ne girişinde Anaya, üreticilerin faturalarına dayanarak vergiye tabi değeri beyan etmiştir. Birçok durumda, gümrüğe tabi değer olarak fatura fiyatlarının kullanılması uygundur. Ancak Anaya Gems vakasında, fatura fiyatları vergiye tabi değeri yaklaşık %65 oranında düşük göstermiştir. Bunun nedeni Anaya Gems'in imalatçılara elmas değerli taşlar şeklinde yardımcı olmasıdır. Hindistan'daki Anaya Gems iştirakleri tarafından doğrudan Hong Kong ve Tayland'a gönderilen değerli taşlar mücevherlere dahil edilmiştir. Ancak değerli taşların değeri, beyan edilen işlem değerlerine gerektiği gibi eklenmemişti. İhbarcı, şirketin böylece on iki yıllık bir süre boyunca milyonlarca dolar ithalat vergisi kaçırdığını iddia etti.
Özellikle, Yanlış Talepler Yasası kapsamında sorumlu olabilmek için, davalının "bilerek" hareket ettiğinin kanıtlanması gerekmektedir. Burada, ihbarcı görevden kaçmanın kasıtlı olduğunu göstererek bu gerekliliği yerine getirmiştir. Özellikle, ihbarcı Anaya Gem'in bilgisayarlı şirket içi kayıtlarında mücevherlerin tüm maliyetlerinin - elmas asistleri de dahil olmak üzere - ve asistlerin beyan edilmiş olması halinde gerekli olacak ithalat vergilerinin takip edildiğine dair kanıtlar sunmuştur. Hatta şirket müşterilerine uygulayacağı fiyatları, beyan edilmemiş asistanslar ve ödenmemiş vergiler de dahil olmak üzere toplam sözde maliyetlerine göre belirlemiştir.
Tarife Kaçakçılığının Yaygın Olduğuna İnanılıyor
ABD Gümrük ve Sınır Koruması (CBP) gelen sevkiyatların sadece bir kısmını denetlemektedir. Esasen bir onur sistemi olan bu sistemde, ithalatçıların kendilerinden borçlu oldukları vergileri düzgün bir şekilde beyan etmeleri ve ödemeleri beklenmektedir. Sonuç olarak, tarife kaçakçılığının yaygın olduğu ve genellikle tespit edilmediği düşünülmektedir. Sonuç olarak, Anaya Gems'e karşı olduğu gibi Yanlış Talepler Yasası geri kazanımları ancak içeriden bilgi sahibi olan kişiler - genellikle eski çalışanlar - öne çıkmaya ve qui tam ihbarcıları olmaya istekli olduklarında mümkündür.
Adalet Bakanlığı, Amerikan işletmeleri için eşit bir oyun alanı sağlamak için gerekli görülen tarife uygulamasına güçlü bir ilgi duyduğunu ifade etmiştir. İthalat vergilerinden kaçan işletmeler haksız rekabete yol açmaktadır. Giderek artan bir şekilde, ithalat vergilerinde hile yapan rakipleriyle rekabet etmekte zorlanan işletmeler, bununla mücadele etmek için ihbarcı oluyorlar.
İç Savaş Dönemi Dolandırıcılıkla Mücadele Yasası
İlk olarak İç Savaş sırasında Birlik Ordusu'nun tedarikçileri tarafından yapılan dolandırıcılıkla mücadele etmek için çıkarılan Yanlış Talepler Yasası, federal kurumlara bilerek fazla veya eksik ödeme yapan taraflara önemli sorumluluklar yüklemektedir. Yanlış Talepler Yasası'nın qui tam whistleblower hükmü, ihlaller hakkında bilgi sahibi olan kişilerin hükümet adına dava açmasını sağlar. İhbarcılar genellikle herhangi bir geri kazanımın %15-30'u kadar ödül alırlar. 2019 mali yılı için hükümet, Yanlış Talepler Yasası davalarındaki uzlaşma ve kararların 3 milyar doları aştığını bildirdi. Bu tutarın 2,1 milyar dolardan fazlası, Sahte İddialar Yasası'nın qui tam hükümleri uyarınca açılan ihbarcı davalarından geldi.
Deneyimli Bir İhbarcı Avukatla İletişime Geçin
İthalat vergisi kaçakçılığını ifşa etmeyi düşünüyorsanız, deneyimli bir ihbarcı avukat olan Mark A. Strauss ile ücretsiz ve gizli bir danışma için iletişime geçin.
