Các sản phẩm được khai báo sai là có nguồn gốc từ Thái Lan trong khi thực tế chúng được sản xuất tại Trung Quốc và chỉ được chuyển qua Thái Lan.
Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (“CBP”) đã trấn áp một âm mưu trốn tránh hàng trăm triệu đô la thuế chống bán phá giá và thuế chống trợ cấp (“AD/CVD”) đối với hàng nhập khẩu “hàng ống dầu” (hay “OCTG”) có nguồn gốc từ Trung Quốc. Theo phán quyết do cơ quan này ban hành, âm mưu này liên quan đến hai chiến lược gian lận hải quan: chuyển tải và định giá thấp .
Chuyển tải hàng nhập khẩu để trốn thuế AD/CVD
CBP phát hiện ra rằng OCTG—ống thép và các sản phẩm dạng ống khác được sử dụng trong khoan và sản xuất dầu khí—đã được chuyển từ Trung Quốc qua Thái Lan trước khi được nhập khẩu vào Hoa Kỳ. Tuy nhiên, các sản phẩm này chỉ trải qua quá trình xử lý “tối thiểu” tại Thái Lan chứ không phải “biến đổi đáng kể” cần thiết để thay đổi “quốc gia xuất xứ” của chúng cho mục đích hải quan.
Tuy nhiên, khi nhập cảnh qua hải quan Hoa Kỳ, chúng đã bị khai báo gian dối là có nguồn gốc từ Thái Lan, qua đó tránh được luật AD/CVD hiện hành.
CBP phát hiện các nhà xuất khẩu Thái Lan đã nhập khẩu OCTG gần như hoàn chỉnh từ Trung Quốc và thực hiện các bước hoàn thiện nhỏ trước khi vận chuyển chúng đến các nhà nhập khẩu Hoa Kỳ với giấy tờ xuất xứ quốc gia giả mạo.
Nhập khẩu giá thấp và tài liệu sai lệch về nhập khẩu OCTG
CBP cũng phát hiện ra rằng một số nhà nhập khẩu đã khai báo giá trị của những sản phẩm đó thấp hơn đáng kể khi nhập chúng vào Hoa Kỳ. Họ đã nộp bản sao hóa đơn thương mại cho CBP có giá không khớp với giá trên bản gốc, lách luật hàng triệu đô la tiền thuế hải quan bổ sung.
Kế hoạch này liên quan đến các hóa đơn thương mại giả, tóm tắt mục nhập Biểu mẫu 7501 , chứng chỉ nhà máy, lệnh mua hàng và các tài liệu quan trọng khác. Trong quá trình điều tra, một số nhà nhập khẩu đã từ chối cung cấp thông tin được yêu cầu hoặc đưa ra các tuyên bố rõ ràng là sai sự thật về mối quan hệ của họ với các bên khác tham gia vào các giao dịch và các vấn đề khác.
Theo Hiệp hội các nhà sản xuất OCTG Hoa Kỳ, đơn khiếu nại của họ đã thúc đẩy CBP điều tra, chương trình này đã dẫn đến hơn 300 triệu đô la tiền thuế hải quan trốn tránh. Các công ty nhập khẩu hàng hóa đã bị đánh giá số tiền đó.
Thổi còi về gian lận hải quan
Trong khi CBP theo đuổi cuộc điều tra OCTG theo thẩm quyền thực thi của mình, các hành vi gian lận như chuyển tải, khai báo sai quốc gia xuất xứ hoặc định giá thấp nhằm trốn tránh nghĩa vụ thuế nhập khẩu hợp pháp cũng có thể là cơ sở cho các vụ kiện tố giác theo luật liên bang có tên là Đạo luật khiếu nại gian dối.
FCA cho phép những người có bằng chứng gian lận—được gọi là qui tam “relators”—trở thành người tố giác bằng cách đệ đơn kiện thay mặt cho chính phủ Hoa Kỳ. Luật này áp dụng cho các bên gian lận các chương trình liên bang hoặc gian lận trốn tránh các khoản thanh toán mà họ nợ chính phủ. Những tuyên bố sai sự thật để giảm hoặc tránh thuế hải quan có thể bị kiện theo FCA.
Những người vi phạm FCA phải chịu hình phạt nghiêm khắc, bao gồm cả thiệt hại gấp ba (ba lần), hình phạt dân sự và thanh toán phí luật sư và chi phí. Trong khi đó, những người tố giác đưa ra các vụ kiện FCA thành công có thể nhận được phần thưởng đáng kể —thường là từ 15% đến 30% số tiền mà chính phủ thu hồi được.
Người tố giác gian lận hải quan cần chú ý đến những dấu hiệu cảnh báo nào?
Cuộc điều tra của OCTG nêu bật những dấu hiệu cảnh báo mà những người tố giác gian lận hải quan tiềm năng nên chú ý, bao gồm:
- Xử lý nhỏ ở các nước thứ ba : Các công ty vận chuyển các sản phẩm gần hoàn thiện từ các quốc gia chịu lệnh AD/CVD đến các nước thứ ba để thực hiện các bước hoàn thiện nhỏ (không đủ để “chuyển đổi đáng kể”) trước khi xuất khẩu sang Hoa Kỳ.
- Khai báo sai nguồn gốc xuất xứ : khai báo sai nguồn gốc thực sự của sản phẩm nhập khẩu trên chứng từ nhập cảnh hải quan.
- Khai báo giá trị thấp hoặc phân loại sai : khai báo giá trị thấp một cách giả tạo hoặc phân loại thuế quan không chính xác đối với hàng hóa nhập khẩu.
- Hồ sơ làm giả : Nộp hồ sơ nhập cảnh hải quan đã bị sửa đổi hoặc thay đổi một cách gian lận để đánh lừa chính phủ về nguồn gốc hoặc giá trị của hàng hóa hoặc loại sản phẩm trong đó.
CBP đã phát hiện ra những hành vi này và các hành vi khác trong vụ việc OCTG. Các vụ việc tố giác gian lận hải quan đã mang lại khoản thu hồi đáng kể cho chính phủ Hoa Kỳ và phần thưởng đáng kể cho những người tố giác đã đưa vụ việc ra ánh sáng.
Nói chuyện với Luật sư tố giác gian lận hải quan
Gian lận hải quan đang lan tràn và người tố giác đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện ra những âm mưu như vậy. Nếu bạn có bằng chứng về một công ty tham gia vào gian lận chuyển tải hoặc các hình thức trốn thuế khác—bao gồm định giá thấp, phân loại sai, khai báo quốc gia xuất xứ sai hoặc các hành vi lừa đảo khác—bạn có thể có vị thế để đưa ra khiếu nại tố giác FCA thành công.
Hãy liên hệ với luật sư tố giác gian lận hải quan giàu kinh nghiệm Mark A. Strauss để được tư vấn miễn phí và bảo mật để thảo luận về các quyền của bạn theo Đạo luật Khiếu nại Sai. Quyền luật sư-khách hàng bảo vệ mọi giao tiếp với ông Strauss và bạn không phải trả bất kỳ khoản phí pháp lý nào trừ khi chúng tôi thu hồi được phần thưởng cho người tố giác.
