Os produtos eram falsamente declarados como sendo de origem tailandesa quando, na realidade, eram fabricados na China e apenas transbordados através da Tailândia.
O Serviço de Alfândegas e Proteção das Fronteiras dos Estados Unidos ("CBP") desmantelou um esquema de evasão de centenas de milhões de dólares em direitos anti-dumping e de compensação ("AD/CVD") sobre as importações de "produtos tubulares petrolíferos" (ou "OCTG") de origem chinesa. De acordo com uma decisão emitida pela agência, o esquema envolveu duas estratégias de fraude aduaneira: transbordo e subavaliação.
Transbordo de importações para iludir os direitos anti-dumping/de compensação
O CBP descobriu que os OCTGs - tubos de aço e outros produtos tubulares utilizados na perfuração e produção de petróleo e gás - tinham sido transbordados da China através da Tailândia antes de serem importados para os Estados Unidos. No entanto, os produtos tinham sido submetidos apenas a um processamento "mínimo" na Tailândia e não à "transformação substancial" necessária para alterar o seu "país de origem" para efeitos aduaneiros.
No entanto, aquando da sua entrada nas alfândegas dos EUA, foram falsamente declarados como sendo de origem tailandesa, contornando assim os direitos anti-dumping/de compensação de outro modo aplicáveis.
O CBP descobriu que os exportadores tailandeses tinham importado OCTGs quase totalmente fabricados da China e efectuado pequenos passos de acabamento antes de os enviarem para os importadores dos EUA com documentação falsa relativa ao país de origem.
Subavaliação das importações e documentação falsa sobre as importações de OCTG
Além disso, o CBP descobriu que alguns dos importadores tinham subdeclarado significativamente o valor desses produtos quando os introduziram nos Estados Unidos. Apresentaram ao CBP cópias de facturas comerciais com preços que não correspondiam aos originais, contornando ilegalmente milhões de dólares em direitos aduaneiros adicionais.
O esquema envolvia facturas comerciais falsas, resumos de entrada do formulário 7501, certificados de fabrico, ordens de compra e outros documentos essenciais. Durante a investigação, vários importadores recusaram-se a fornecer as informações solicitadas ou fizeram declarações aparentemente falsas sobre a sua afiliação com outras partes envolvidas nas transacções e noutros assuntos.
De acordo com a Associação de Fabricantes de OCTG dos EUA, cuja denúncia levou o CBP a investigar, o esquema resultou em mais de US$ 300 milhões em direitos alfandegários evadidos. As empresas que importaram as mercadorias foram autuadas por esses montantes.
Denúncia de fraude aduaneira
Embora o CBP tenha levado a cabo a investigação sobre o OCTG ao abrigo da sua autoridade de execução, as práticas fraudulentas como o transbordo, a deturpação do país de origem ou a subavaliação com o objetivo de fugir aos direitos de importação legalmente devidos também podem servir de base para processos judiciais de denúncia ao abrigo de um estatuto federal denominado False Claims Act.
A FCA permite que as pessoas com provas de fraude - conhecidas como "denunciantes" qui tam - se tornem denunciantes, apresentando acções judiciais em nome do governo dos EUA. O estatuto aplica-se a partes que defraudam programas federais ou que fogem fraudulentamente a pagamentos que devem ao governo. As declarações falsas para reduzir ou evitar direitos aduaneiros são passíveis de ação ao abrigo da FCA.
Os infractores da FCA estão sujeitos a sanções severas, incluindo indemnizações triplas, sanções civis e pagamento de honorários e custos de advogados. Entretanto, os denunciantes que apresentem casos de FCA bem sucedidos podem receber prémios substanciais - normalmenteentre 15% e 30% de quaisquer fundos recuperados pelo governo.
A que sinais de alerta devem estar atentos os denunciantes de fraudes aduaneiras?
A investigação sobre o OCTG destaca sinais de alerta a que os potenciais denunciantes de fraudes aduaneiras devem estar atentos, incluindo
- Transformação menor em países terceiros: As empresas que expedem produtos quase acabados de países sujeitos a encomendas AD/CVD para países terceiros para efetuar pequenas etapas de acabamento (insuficientes para uma "transformação substancial") antes da exportação para os Estados Unidos.
- Falsas declarações de país de origem: deturpação da verdadeira origem dos produtos importados nos documentos de entrada na alfândega.
- Subavaliação ou classificação incorrecta: declaração de valores artificialmente baixos ou classificações pautais incorrectas para as mercadorias importadas.
- Documentação falsificada: Apresentação de documentos de entrada na alfândega que tenham sido modificados ou alterados de forma fraudulenta para induzir o governo em erro relativamente à origem ou ao valor da mercadoria ou ao tipo de produto que a constitui.
O CBP descobriu estas e outras práticas no caso do OCTG. Os casos de denúncia de fraude aduaneira resultaram em recuperações substanciais para o governo dos EUA e em recompensas significativas para os denunciantes que os apresentaram.
Falar com um advogado de denúncia de fraude aduaneira
A fraude aduaneira é generalizada e os denunciantes são fundamentais para descobrir esses esquemas. Se tiver provas de uma empresa envolvida em fraude de transbordo ou noutras formas de evasão aduaneira - incluindo subavaliação, classificação incorrecta, declarações falsas do país de origem ou outras práticas enganosas - poderá estar em posição de apresentar uma queixa bem sucedida junto do denunciante da FCA.
Contacte o experiente advogado de denúncia de fraudes aduaneiras Mark A. Strauss para uma consulta gratuita e confidencial para discutir os seus direitos ao abrigo da Lei das Falsas Reclamações. O privilégio advogado-cliente protege todas as comunicações com o Sr. Strauss e o cliente não paga quaisquer honorários legais, a não ser que recuperemos uma recompensa por denúncia.
