ศุลกากรสหรัฐฯ ปราบปรามโครงการหลบเลี่ยงภาษีนำเข้าท่อส่งน้ำมันจากจีน

สินค้าถูกแจ้งเป็นเท็จว่าเป็นสินค้าจากแหล่งผลิตในประเทศไทย แต่ในความเป็นจริงแล้วผลิตในประเทศจีนและส่งออกผ่านประเทศไทยเท่านั้น

สำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐฯ ("CBP") ได้ปราบปรามแผนการหลบเลี่ยงภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและภาษีตอบโต้การทุ่มตลาด ("AD/CVD") มูลค่าหลายร้อยล้านดอลลาร์สำหรับสินค้านำเข้าประเภทท่อส่งน้ำมันจากจีน (หรือ "OCTG") ตาม คำตัดสิน ที่ออกโดยหน่วยงานดังกล่าว แผนการดังกล่าวเกี่ยวข้องกับกลยุทธ์ฉ้อโกงศุลกากร 2 ประการ ได้แก่ การขนส่ง สินค้าผ่านแดนและ การประเมินค่าต่ำเกินไป

การขนส่งสินค้าผ่านแดนเพื่อหลีกเลี่ยง AD/CVD

CBP พบว่า OCTGs หรือท่อเหล็กและผลิตภัณฑ์ท่ออื่นๆ ที่ใช้ในการขุดเจาะและผลิตน้ำมันและก๊าซ ถูกส่งต่อจากจีนผ่านไทยก่อนนำเข้ามายังสหรัฐอเมริกา อย่างไรก็ตาม ผลิตภัณฑ์เหล่านี้ได้รับการแปรรูป "เพียงเล็กน้อย" ในประเทศไทยเท่านั้น แทนที่จะ "เปลี่ยนแปลงอย่างมาก" ซึ่งจำเป็นต่อการเปลี่ยน "ประเทศต้นทาง" เพื่อวัตถุประสงค์ด้านศุลกากร  

อย่างไรก็ตาม เมื่อเข้าประเทศผ่านศุลกากรของสหรัฐฯ สินค้าเหล่านั้นถูกแจ้งอย่างเท็จว่าเป็นสินค้าจากประเทศไทย ทำให้หลีกเลี่ยงกฎหมาย AD/CVD ที่ใช้บังคับได้

CBP เปิดเผยว่าผู้ส่งออกของไทยได้นำเข้า OCTG ที่ผลิตแล้วเกือบทั้งหมดจากจีน และดำเนินขั้นตอนการตกแต่งเล็กน้อยก่อนจะจัดส่งให้ผู้นำเข้าของสหรัฐฯ โดยใช้เอกสารระบุประเทศต้นทางที่เป็นเท็จ

การประเมินค่าสินค้าต่ำกว่าความเป็นจริงและเอกสารปลอมเกี่ยวกับสินค้านำเข้า OCTG

นอกจากนี้ CBP ยังพบอีกว่าผู้นำเข้าบางรายรายงานมูลค่าของผลิตภัณฑ์เหล่านั้นต่ำกว่าความเป็นจริงอย่างมากเมื่อนำเข้าสู่สหรัฐอเมริกา โดยพวกเขายื่นสำเนาใบแจ้งหนี้ทางการค้ากับ CBP ซึ่งมีราคาที่ไม่ตรงกับต้นฉบับ ทำให้สามารถเลี่ยงภาษีศุลกากรเพิ่มเติมมูลค่าหลายล้านดอลลาร์ได้อย่างผิดกฎหมาย

แผนการดังกล่าวเกี่ยวข้องกับ ใบแจ้งหนี้ทางการค้า ที่เป็นเท็จ สรุปรายการแบบฟอร์ม 7501 ใบรับรองโรงงาน ใบสั่งซื้อ และเอกสารสำคัญอื่นๆ ในระหว่างการสอบสวน ผู้นำเข้าหลายรายปฏิเสธที่จะให้ข้อมูลตามที่ร้องขอหรือให้คำแถลงที่เป็นเท็จเกี่ยวกับความเกี่ยวข้องของตนกับบุคคลอื่นที่เกี่ยวข้องในธุรกรรมและเรื่องอื่นๆ

ตามรายงานของสมาคมผู้ผลิต OCTG ของสหรัฐฯ ซึ่งการร้องเรียนทำให้ CBP ต้องดำเนินการสอบสวน พบว่าแผนการดังกล่าวส่งผลให้มีการเลี่ยงภาษีศุลกากรมากกว่า 300 ล้านดอลลาร์ บริษัทที่นำเข้าสินค้าดังกล่าวได้รับการประเมินภาษีดังกล่าวแล้ว

การเปิดโปงการฉ้อโกงทางศุลกากร

ในขณะที่ CBP ดำเนินการสอบสวน OCTG ภายใต้สิทธิการบังคับใช้กฎหมาย การกระทำอันเป็นการฉ้อโกง เช่น การขนส่งสินค้า การให้ข้อมูลเท็จเกี่ยวกับประเทศต้นทาง หรือการประเมินค่าสินค้าต่ำเกินไปเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าที่ค้างชำระตามกฎหมาย ก็อาจเป็นพื้นฐานสำหรับการฟ้องร้องโดยผู้แจ้งเบาะแสภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลางที่เรียกว่า False Claims Act ได้เช่นกัน

FCA อนุญาตให้บุคคลที่มีหลักฐานการฉ้อโกงซึ่งเรียกว่า qui tam “relators” กลายเป็นผู้แจ้งเบาะแสได้โดยการยื่นฟ้องในนามของรัฐบาลสหรัฐฯ กฎหมายนี้ใช้กับบุคคลที่ฉ้อโกงโปรแกรมของรัฐบาลกลางหรือหลบเลี่ยงการชำระเงินที่ติดค้างกับรัฐบาลโดยทุจริต การให้ถ้อยคำเท็จเพื่อลดหรือหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรสามารถดำเนินการได้ภายใต้ FCA

ผู้ฝ่าฝืน FCA อาจถูกลงโทษอย่างรุนแรง รวมทั้งการชดใช้ค่าเสียหายสามเท่า การลงโทษทางแพ่ง และการชำระค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายของทนายความ ในขณะเดียวกัน ผู้แจ้งเบาะแสที่ยื่นคดี FCA สำเร็จจะได้รับ รางวัลตอบแทนจำนวนมาก ซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ระหว่าง 15% ถึง 30% ของเงินที่รัฐบาลเรียกคืนได้

ผู้แจ้งเบาะแสเกี่ยวกับการฉ้อโกงทางศุลกากรควรระวังสัญญาณเตือนใดบ้าง?

การสอบสวนของ OCTG เน้นย้ำถึงสัญญาณเตือนที่ผู้แจ้งเบาะแสเกี่ยวกับการฉ้อโกงทางศุลกากรควรระวัง ซึ่งรวมถึง:

• การประมวลผลเล็กน้อยในประเทศที่สาม : บริษัทต่างๆ ที่จัดส่งผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปเกือบทั้งหมดจากประเทศที่อยู่ภายใต้คำสั่ง AD/CVD ไปยังประเทศที่สามสำหรับขั้นตอนการตกแต่งเล็กน้อย (ไม่เพียงพอสำหรับ "การเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ") ก่อนการส่งออกไปยังสหรัฐอเมริกา
• การแจ้งถิ่นกำเนิดสินค้าอันเป็นเท็จ : การแจ้งถิ่นกำเนิดที่แท้จริงของสินค้าที่นำเข้าในเอกสารศุลกากร
• การประเมินค่า ต่ำเกินไปหรือการจำแนกประเภทที่ไม่ถูกต้อง : การประกาศค่าต่ำอย่างไม่เป็นธรรมหรือการจำแนกประเภทภาษีศุลกากรที่ไม่ถูกต้องสำหรับสินค้าที่นำเข้า
• การจัดทำเอกสารปลอม : การยื่นเอกสารศุลกากรที่ถูกดัดแปลงหรือแก้ไขด้วยวิธีการฉ้อโกงเพื่อทำให้รัฐบาลเข้าใจผิดเกี่ยวกับแหล่งที่มาหรือมูลค่าของสินค้าหรือประเภทของผลิตภัณฑ์ที่ประกอบอยู่

CBP ได้เปิดเผยถึงเรื่องนี้และเรื่องอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับ OCTG กรณีผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรส่งผลให้รัฐบาลสหรัฐฯ ได้รับเงินชดเชยจำนวนมาก และเจ้าหน้าที่ที่แจ้งเบาะแสก็ได้ รับเงินตอบแทนจำนวนมากเช่นกัน

พูดคุยกับทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร

การฉ้อโกงศุลกากรนั้นแพร่หลาย และผู้แจ้งเบาะแสมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการเปิดโปงแผนการดังกล่าว หากคุณมีหลักฐานว่าบริษัทมีส่วนเกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงการขนส่งสินค้าผ่านแดนหรือการหลบเลี่ยงศุลกากรในรูปแบบอื่นๆ รวมถึงการประเมินค่าต่ำเกินไป การจำแนกประเภทที่ผิดพลาด การแจ้งประเทศต้นทางที่เป็นเท็จ หรือการปฏิบัติที่หลอกลวงอื่นๆ คุณอาจอยู่ในสถานะที่สามารถยื่นคำร้องต่อ FCA เพื่อแจ้งเบาะแสได้สำเร็จ 

ติดต่อ ทนายความผู้มีประสบการณ์ด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากร Mark A. Strauss เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรีและเป็นความลับเพื่อหารือเกี่ยวกับสิทธิของคุณภายใต้พระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ เอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความจะคุ้มครองการสื่อสารทั้งหมดกับนาย Strauss และคุณจะไม่ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย เว้นแต่เราจะเรียกค่าตอบแทนผู้แจ้งเบาะแสคืน