Người nhập khẩu gian lận nộp thiếu thuế hải quan bằng cách sử dụng hóa đơn thương mại giả, định giá thấp và phân loại thuế quan sai
Một tòa án liên bang đã phát hiện một nhà nhập khẩu hàng may mặc đã tham gia vào một kế hoạch gian lận kéo dài hàng thập kỷ để nộp thiếu thuế hải quan đối với quần áo và giày dép nhập khẩu từ Trung Quốc, Hàn Quốc, Bangladesh và Pakistan.
Delta Uniforms tại New York, một nhà cung cấp đồng phục y tế, đã bị phát hiện khai báo giá trị hàng nhập khẩu thấp hơn thực tế tới 48% và phân loại sai các loại trang phục nhập khẩu để gian lận với chính phủ hàng trăm nghìn đô la tiền thuế hải quan.
Phán quyết đã được đưa ra với số tiền là 1,3 triệu đô la.
Kế hoạch này đã bị vạch trần trong một vụ kiện qui tam do một người tố giác đệ trình theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái . Người tố giác, một cựu giám đốc điều hành của Delta, được hưởng theo luật định phần thưởng là 15%-25% số tiền thu hồi được.
Chương trình lập hóa đơn kép của Delta
Theo hồ sơ tòa án, việc khai báo thiếu giá trị nhập khẩu của Delta liên quan đến âm mưu “ xuất hóa đơn hai lần ” giữa Delta và các nhà cung cấp nước ngoài, theo đó Delta sẽ nhận được hai bộ hóa đơn thương mại cho mỗi giao dịch.
Hóa đơn đầu tiên sẽ dùng để thanh toán và phản ánh trung thực giá thực tế được tính.
Thứ hai là sẽ chứa giá giả, giá bị khai thấp và được nộp cho Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ để giảm nghĩa vụ thuế hải quan của Delta.
Trong một số trường hợp, Delta sẽ tự thay đổi hóa đơn gốc mà họ nhận được để tạo ra hóa đơn thứ hai, có giá trị thấp hơn giá trị thực mà họ đã cung cấp cho các nhà môi giới hải quan để nộp cho CBP. Các nhà cung cấp sẽ gửi hóa đơn gốc ở các định dạng tệp dễ bị giả mạo như Excel hoặc Word.
Gian lận phân loại sai giá cước của Delta
Luật hải quan yêu cầu người nhập khẩu mô tả bản chất của hàng hóa họ đang nhập khẩu và liệt kê mã Biểu thuế hài hòa (HTS hoặc HTS) của các sản phẩm đó trên bản tóm tắt mục nhập Biểu mẫu 7501 của họ. HTS liệt kê các mức thuế suất và danh mục thống kê cho tất cả hàng hóa nhập khẩu.
Tòa án phát hiện rằng các nhà cung cấp hàng may mặc ở nước ngoài của Delta đã theo lệnh của tòa án, mô tả sai các loại hàng may mặc đang được bán trên hóa đơn thương mại của họ.
Họ mô tả hàng hóa được làm chủ yếu từ vải pha cotton, chịu mức thuế HTS chỉ 8%, trong khi thực tế, vải pha chủ yếu là sợi tổng hợp, có mức thuế áp dụng là 16%.
Định giá thấp và phân loại thuế quan sai là những hình thức gian lận hải quan phổ biến.
Trách nhiệm của Đạo luật Khiếu nại Sai trái đối với gian lận hải quan
Đạo luật về khiếu nại gian dối là một đạo luật liên bang áp đặt trách nhiệm pháp lý đáng kể đối với các bên lừa đảo chính phủ Hoa Kỳ hoặc các cơ quan của chính phủ. Đạo luật này bị vi phạm bởi các bên cố tình nộp khiếu nại gian dối để thanh toán cho chính phủ hoặc—như trong trường hợp gian lận hải quan—trả thiếu tiền cho chính phủ hoặc trốn tránh các khoản thanh toán mà họ nợ.
Các bên có bằng chứng hoặc thông tin về hành vi vi phạm có quyền đệ đơn kiện người tố giác qui tam và được hưởng 15%-30% số tiền thu hồi được làm phần thưởng.
Các vụ kiện tố giác Qui tam là một cơ chế quan trọng để khuyến khích việc phơi bày gian lận hải quan. CBP có nguồn lực hạn chế để giám sát việc tuân thủ hải quan và phần lớn dựa vào việc các nhà nhập khẩu tự báo cáo các khoản thuế mà họ nợ.
Gian lận hải quan được cho là khiến chính phủ Hoa Kỳ thiệt hại hàng tỷ đô la mỗi năm do mất doanh thu, đồng thời gây ra thiệt hại kinh tế không thể kể xiết cho những nhà nhập khẩu tuân thủ pháp luật và các ngành công nghiệp trong nước cạnh tranh.
Các bên có hiểu biết về gian lận hải quan được khuyến khích mạnh mẽ tiến hành và đệ đơn kiện tố giác qui tam , đưa những kẻ vi phạm ra trước công lý.
Bằng chứng của người tố giác Delta
Những người tố giác theo Đạo luật khiếu nại sai sự thật sẽ nộp đơn khiếu nại lên tòa án và trình bày các tuyên bố với Bộ Tư pháp, nêu rõ bằng chứng của họ.
Hồ sơ tòa án cho thấy người tố giác Delta đã cung cấp bằng chứng có tính chứng minh cao, bao gồm các bản sao trao đổi email trong đó Delta tìm kiếm sự hợp tác từ các nhà cung cấp nước ngoài trong việc chuẩn bị các hóa đơn thương mại giả mạo mà công ty này nộp lên CBP.
Ví dụ, trong một email, Delta đã yêu cầu "hóa đơn thương mại có giá thấp hơn để khai báo hải quan địa phương tại Hoa Kỳ". Những email khác cho thấy các nhà cung cấp đang gửi cặp hóa đơn thương mại có nhãn "chứng từ thanh toán" hoặc "hóa đơn thực tế" và "hóa đơn hải quan" hoặc "để khai báo hải quan".
Bản án hình sự
Vào tháng 7 năm 2022, chủ sở hữu của Delta đã nhận tội âm mưu thực hiện gian lận chuyển khoản liên quan đến chương trình này. Vào tháng 4 năm 2023, ông bị kết án sáu tháng tù và một năm quản chế.
Phải làm gì nếu bạn biết về gian lận hải quan
Gian lận hải quan không phải là hành vi vi phạm không có nạn nhân nhưng lại gây hại cho người nộp thuế Hoa Kỳ và gây bất lợi không công bằng cho những nhà nhập khẩu trung thực cũng như các nhà sản xuất và công nhân cạnh tranh của Hoa Kỳ. Do đó, việc giám sát tuân thủ hải quan là ưu tiên hàng đầu của Bộ Tư pháp.
Nếu bạn biết có bên nào tham gia vào gian lận hải quan, điều quan trọng là phải liên hệ với một luật sư hiểu biết để tìm hiểu về quyền khiếu nại tố giác của bạn theo Đạo luật khiếu nại gian lận.
Luật sư tố giác gian lận hải quan Mark A. Strauss có nhiều kinh nghiệm trong việc xử lý mọi loại vụ gian lận hải quan, bao gồm các chương trình liên quan đến định giá thấp, phân loại sai, chuyển tải, lập hóa đơn hai lần và công ty vỏ bọc. Ông có 30 năm kinh nghiệm xử lý các vụ kiện dân sự phức tạp và đã thu hồi được hàng trăm triệu đô la cho những người tố giác và nạn nhân gian lận.
Có một luật sư có năng lực và quyết liệt có thể tạo nên sự khác biệt trong việc tối đa hóa khả năng phục hồi và bảo vệ quyền của bạn. Mọi giao tiếp với luật sư tố giác gian lận hải quan Mark A. Strauss đều được bảo vệ bởi đặc quyền luật sư-khách hàng.
Xin lưu ý rằng bạn không thể nhận được giải thưởng qui tam whistleblower trừ khi bạn nộp đơn kiện theo Đạo luật khiếu nại gian dối, được luật sư đại diện. Chỉ liên hệ với cơ quan chính phủ hoặc nộp đơn trực tuyến là không đủ.
