Un importador defraudó derechos de aduana utilizando facturas comerciales falsas e infravaloradas y clasificaciones arancelarias falsas
Un tribunal federal ha declarado que un importador de ropa participó en un plan fraudulento durante décadas para pagar de menos derechos de aduana por ropa y calzado importados de China, Corea, Bangladesh y Pakistán.
Se descubrió que Delta Uniforms de Nueva York, proveedor de uniformes médicos, había declarado un 48% menos del valor de sus importaciones y había clasificado erróneamente los tipos de prendas que importaba para defraudar al gobierno cientos de miles de dólares en derechos de aduana.
Se dictó sentencia en su contra por valor de 1,3 millones de dólares.
La trama quedó al descubierto en una demanda qui tam interpuesta por un denunciante al amparo de la Ley de Reclamaciones Falsas. El denunciante, un antiguo director de operaciones de Delta, tiene derecho, en virtud de la ley, a una recompensa del 15%-25% de la recuperación.
El sistema de doble facturación de Delta
Según los documentos judiciales, la infradeclaración de los valores de importación de Delta implicaba una conspiración de "doble facturación"entre Delta y sus proveedores extranjeros, que proporcionarían a Delta dos juegos de facturas comerciales con respecto a cada transacción.
La primera factura sería para el pago y reflejaría verazmente los precios reales que se cobran.
El segundo contendría precios falsos y subestimados y se presentaría ante el Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de EE.UU. para reducir las obligaciones aduaneras de Delta.
En algunos casos, la propia Delta alteraba las facturas originales que recibía para crear las segundas facturas infravaloradas que entregaba a sus agentes de aduanas para su presentación ante el CBP. Los proveedores enviaban las facturas originales en formatos de archivo susceptibles de manipulación, como Excel o Word.
Fraude en la clasificación arancelaria de Delta
Las leyes aduaneras exigen a los importadores que describan la naturaleza de las mercancías que importan y que enumeren los códigos del Arancel Armonizado (HTS o Harmonized Tariff Schedule ) de esos productos en sus resúmenes de entrada del Formulario 7501. El HTS enumera los tipos arancelarios y las categorías estadísticas de todas las mercancías importadas.
El tribunal concluyó que los proveedores de prendas de vestir de Delta en el extranjero, a instancias de ésta, tergiversaban los tipos de prendas que vendían en sus facturas comerciales.
Describían la mercancía como fabricada predominantemente con mezclas de tejidos de algodón, a las que se aplicaba un tipo de derecho HTS de sólo el 8%, cuando en realidad las mezclas eran principalmente de fibra sintética para las que los derechos aplicables eran del 16%.
La infravaloración y la clasificación arancelaria errónea son tipos habituales de fraude aduanero.
Responsabilidad en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas por fraude aduanero
La Ley de Falsas Reclamaciones es un estatuto federal que impone una responsabilidad sustancial a las partes que defraudan al gobierno de EE.UU. o a sus agencias. La infringen quienes, a sabiendas, presentan reclamaciones de pago falsas al gobierno o, como en el caso del fraude aduanero, pagan de menos al gobierno o eluden los pagos que deben.
Las partes con pruebas o información sobre infracciones tienen derecho a presentar demandas qui tam y tienen derecho al 15%-30% de cualquier recuperación como recompensa.
Las demandas qui tam de los denunciantes son un mecanismo importante para incentivar la denuncia del fraude aduanero. El CBP dispone de recursos limitados para supervisar el cumplimiento de las normas aduaneras y depende en gran medida de que los importadores declaren por sí mismos los derechos que adeudan.
Se cree que el fraude aduanero le cuesta al gobierno estadounidense miles de millones de dólares al año en ingresos perdidos, al tiempo que causa un daño económico incalculable a los importadores respetuosos de la ley y a las industrias nacionales competidoras.
Se anima encarecidamente a las partes que tengan conocimiento de fraudes aduaneros a que se presenten y entablen demandas qui tam de denuncia de irregularidades, llevando a los infractores ante la justicia.
Las pruebas del denunciante de Delta
Los denunciantes de la Ley de Reclamaciones Falsas presentan denuncias ante los tribunales y declaraciones ante el Departamento de Justicia en las que exponen sus pruebas.
Los documentos judiciales muestran que el denunciante de Delta aportó pruebas muy probatorias, incluidas copias de intercambios de correos electrónicos en los que Delta solicitaba la cooperación de sus proveedores extranjeros para preparar las facturas comerciales falsas que presentaba al CBP.
En un correo electrónico, por ejemplo, Delta pedía una "factura comercial a menor coste para la declaración de aduanas locales de EE.UU.". Otros mostraban a proveedores que transmitían pares de facturas comerciales etiquetadas como "documento para pago" o "factura real" y "factura de aduanas" o "para declaración de aduanas."
Condena penal
En julio de 2022, el propietario de Delta se declaró culpable de conspiración para cometer fraude electrónico en relación con el esquema. En abril de 2023, fue condenado a seis meses de prisión y un año de libertad supervisada.
Qué hacer si tiene conocimiento de un fraude aduanero
El fraude aduanero no es una infracción sin víctimas, sino que perjudica a los contribuyentes estadounidenses y perjudica injustamente a los importadores honrados, así como a los productores y trabajadores estadounidenses competidores. Por ello, la vigilancia del cumplimiento de la normativa aduanera es una de las principales prioridades del Departamento de Justicia.
Si sabe de personas implicadas en fraudes aduaneros, es vital que se ponga en contacto con un abogado experto para informarse sobre su derecho a presentar denuncias en virtud de la Ley de Falsas Reclamaciones.
El abogado denunciante de fraude aduanero Mark A. Strauss tiene una amplia experiencia en todo tipo de casos de fraude aduanero, incluidos los esquemas de infravaloración, clasificación errónea, transbordo, doble facturación y empresas ficticias. Tiene 30 años de experiencia en litigios civiles complejos y ha recuperado cientos de millones de dólares para denunciantes y víctimas de fraude.
Tener un abogado capaz y agresivo puede hacer toda la diferencia en maximizar su recuperación y proteger sus derechos. Todas las comunicaciones con el abogado denunciante de fraude aduanero Mark A. Strauss están protegidas por el privilegio abogado-cliente.
Tenga en cuenta que no puede obtener una indemnización qui tam a menos que presente una demanda en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas, representado por un abogado. No basta con ponerse en contacto con una agencia gubernamental o presentar una denuncia en línea.
