ผู้นำเข้าชำระภาษีศุลกากรต่ำกว่าความเป็นจริงโดยทุจริตโดยใช้ใบแจ้งหนี้ทางการค้าปลอมและตีมูลค่าต่ำกว่าความเป็นจริงและจำแนกภาษีศุลกากรที่ไม่ถูกต้อง
ศาลรัฐบาลกลางพบว่าผู้นำเข้าเครื่องแต่งกายมีส่วนร่วมในแผนการฉ้อโกงยาวนานหลายทศวรรษในการ ชำระภาษีศุลกากรต่ำกว่ามาตรฐาน สำหรับเสื้อผ้าและรองเท้าที่นำเข้าจากจีน เกาหลี บังกลาเทศ และปากีสถาน
พบว่าบริษัท Delta Uniforms ในนิวยอร์ก ซึ่งเป็นผู้จัดหาชุดพยาบาล ได้รายงานมูลค่าการนำเข้าต่ำกว่าความเป็นจริงถึงร้อยละ 48 และได้จำแนกประเภทเครื่องแต่งกายที่นำเข้าไม่ถูกต้อง เพื่อเลี่ยงภาษีศุลกากรให้รัฐบาลมูลค่าหลายแสนดอลลาร์
ศาลตัดสินให้จ่ายค่าเสียหาย 1.3 ล้านเหรียญสหรัฐ
แผนการดังกล่าวถูกเปิดโปงในคดีฟ้องร้อง แบบ qui tam ที่ยื่นโดยผู้แจ้งเบาะแสภายใต้ พระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ ผู้แจ้งเบาะแสซึ่งเป็นอดีตผู้จัดการฝ่ายปฏิบัติการของ Delta มีสิทธิได้รับรางวัลตอบแทน 15%-25% ของเงินที่เรียกคืนได้ตามกฎหมาย
ระบบการออกใบแจ้งหนี้สองใบของเดลต้า
ตามเอกสารทางศาล การรายงานมูลค่าการนำเข้าของเดลต้าต่ำกว่าความเป็นจริงนั้นเกี่ยวข้องกับการสมคบคิด " การออกใบแจ้งหนี้ซ้ำซ้อน " ระหว่างเดลต้าและซัพพลายเออร์ต่างประเทศ ซึ่งจะทำให้เดลต้ามีใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์สองชุดสำหรับแต่ละธุรกรรม
ใบแจ้งหนี้ใบแรกจะใช้สำหรับการชำระเงินและจะต้องแสดงราคาที่ถูกเรียกเก็บจริงอย่างแท้จริง
ส่วนที่สองจะมีราคาปลอมและต่ำกว่าความเป็นจริง และจะต้องยื่นต่อสำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐฯ เพื่อลดภาระภาษีศุลกากรของเดลต้า
ในบางกรณี เดลต้าจะ แก้ไขใบแจ้งหนี้ต้นฉบับ ที่ได้รับเพื่อสร้างใบแจ้งหนี้ใบที่สองซึ่งมีมูลค่าต่ำกว่ามูลค่าจริงเพื่อส่งให้กับนายหน้าศุลกากรเพื่อยื่นต่อ CBP ซัพพลายเออร์จะส่งใบแจ้งหนี้ต้นฉบับในรูปแบบไฟล์ที่อาจถูกแก้ไขได้ เช่น Excel หรือ Word
การฉ้อโกงการจำแนกประเภทภาษีศุลกากรที่ผิดพลาดของเดลต้า
กฎหมายศุลกากรกำหนดให้ผู้นำเข้าต้องอธิบายลักษณะของสินค้าที่ตนนำเข้าและระบุรหัส ตารางภาษีศุลกากรประสาน (HTS หรือ HTS) ของผลิตภัณฑ์เหล่านั้นในเอกสารสรุปรายการ แบบฟอร์ม 7501 HTS จะระบุอัตราภาษีศุลกากรและหมวดหมู่ทางสถิติสำหรับสินค้าที่นำเข้าทั้งหมด
ศาลพบว่าซัพพลายเออร์เสื้อผ้าต่างประเทศของเดลต้าจะพยายามบิดเบือนข้อมูลประเภทของเสื้อผ้าที่ขายในใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์ของตน
พวกเขาจะอธิบายสินค้าว่าทำจากผ้าฝ้ายผสมเป็นหลักซึ่งมีอัตราภาษี HTS เพียง 8 เปอร์เซ็นต์ แต่ในความเป็นจริงแล้ว ผ้าผสมเหล่านี้ส่วนใหญ่เป็นใยสังเคราะห์ซึ่งมีอัตราภาษีที่เกี่ยวข้องอยู่ที่ 16 เปอร์เซ็นต์
การประเมินค่าต่ำเกินไปและ การจำแนกประเภทภาษีศุลกากร ไม่ถูกต้องถือเป็นการฉ้อโกงทางศุลกากรที่พบบ่อย
ความรับผิดตามกฎหมายเรียกร้องเท็จสำหรับการฉ้อโกงทางศุลกากร
พระราชบัญญัติเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนเท็จเป็นกฎหมายของรัฐบาลกลางซึ่งกำหนดให้บุคคลที่ฉ้อโกงรัฐบาลสหรัฐฯ หรือหน่วยงานของรัฐบาลต้องรับผิดในจำนวนมาก กฎหมายนี้ถูกละเมิดโดยบุคคลที่จงใจยื่นคำร้องขอค่าสินไหมทดแทนเท็จแก่รัฐบาล หรือในกรณีที่ฉ้อโกงทางศุลกากร ก็คือ จ่ายเงินให้รัฐบาลต่ำกว่าความเป็นจริง หรือหลบเลี่ยงการชำระเงินที่ค้างชำระ
ฝ่ายที่มีหลักฐานหรือข้อมูลเกี่ยวกับการละเมิดมีสิทธิ์ยื่นฟ้องผู้แจ้งเบาะแส โดยไม่ต้องให้เหตุผล และมีสิทธิ์ได้รับเงินรางวัล 15%-30% จากเงินที่เรียกคืนได้
การฟ้องร้องผู้แจ้งเบาะแส โดย Qui tam เป็นกลไกสำคัญในการจูงใจให้เกิดการเปิดเผยการทุจริตของศุลกากร CBP มีทรัพยากรจำกัดในการติดตามการปฏิบัติตามกฎระเบียบของศุลกากรและต้องพึ่งพาผู้นำเข้าในการรายงานอากรศุลกากรที่ตนเองต้องชำระเป็นส่วนใหญ่
เชื่อกันว่าการทุจริตทางศุลกากรทำให้รัฐบาลสหรัฐฯ สูญเสียรายได้หลายพันล้านดอลลาร์ต่อปี นอกจากนี้ยังสร้างความเสียหายทางเศรษฐกิจอย่างไม่คาดคิดแก่ผู้นำเข้าที่ปฏิบัติตามกฎหมายและอุตสาหกรรมในประเทศที่แข่งขันกัน
ขอแนะนำให้ฝ่ายที่มีความรู้เรื่องการฉ้อโกงทางศุลกากรออกมายื่นฟ้องผู้แจ้ง เบาะแส เพื่อนำผู้ละเมิดเข้าสู่กระบวนการยุติธรรม
หลักฐานของผู้แจ้งเบาะแสเดลต้า
ผู้แจ้งเบาะแสตามพระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จจะยื่นคำร้องเรียนต่อศาลและเปิดเผยข้อมูลต่อกระทรวงยุติธรรมโดยระบุหลักฐานของตน
เอกสารของทางศาลแสดงให้เห็นว่าผู้แจ้งเบาะแสของบริษัทเดลต้าได้ให้หลักฐานที่มีน้ำหนักพิสูจน์ได้สูง รวมไปถึงสำเนาการแลกเปลี่ยนอีเมลที่บริษัทเดลต้าได้ขอความร่วมมือจากซัพพลายเออร์ต่างประเทศในการจัดทำใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์ปลอมที่ยื่นต่อ CBP
ตัวอย่างเช่น ในอีเมลฉบับหนึ่ง บริษัท Delta ขอ “ใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์ต้นทุนต่ำสำหรับการประกาศศุลกากรท้องถิ่นของสหรัฐอเมริกา” ในขณะที่อีกฉบับหนึ่งแสดงให้ซัพพลายเออร์ส่งใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์เป็นคู่ๆ โดยระบุว่า “เอกสารสำหรับการชำระเงิน” หรือ “ใบแจ้งหนี้จริง” และ “ใบแจ้งหนี้ศุลกากร” หรือ “สำหรับการประกาศศุลกากร”
การตัดสินลงโทษทางอาญา
ในเดือนกรกฎาคม 2022 เจ้าของบริษัทเดลต้ารับสารภาพว่าสมคบคิดกระทำการฉ้อโกงทางสายโทรศัพท์ที่เกี่ยวข้องกับแผนการดังกล่าว ในเดือนเมษายน 2023 เขาถูกตัดสินจำคุก 6 เดือนและปล่อยตัวภายใต้การดูแล 1 ปี
จะทำอย่างไรหากคุณรู้ว่ามีการฉ้อโกงทางศุลกากร
การฉ้อโกงทางศุลกากรไม่ใช่การกระทำผิดที่ไม่มีเหยื่อ แต่เป็นการทำร้ายผู้เสียภาษีชาวอเมริกันและทำให้ผู้นำเข้าที่ซื่อสัตย์ รวมถึงผู้ผลิตและคนงานชาวอเมริกันที่แข่งขันกันเสียเปรียบอย่างไม่เป็นธรรม ดังนั้น การควบคุมการปฏิบัติตามกฎหมายศุลกากรจึงเป็นเรื่องสำคัญอันดับต้นๆ ของกระทรวงยุติธรรม
หากคุณทราบว่ามีฝ่ายใดบ้างที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงทางศุลกากร สิ่งสำคัญคือต้องติดต่อทนายความที่มีความรู้เพื่อสอบถามเกี่ยวกับสิทธิ์ของคุณในการยื่นคำร้องต่อผู้แจ้งเบาะแสภายใต้พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ
ทนายความผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากร Mark A. Strauss มี ประสบการณ์มากมาย ในการจัดการคดีฉ้อโกงศุลกากรทุกประเภท รวมถึงแผนการที่เกี่ยวข้องกับการประเมินค่าต่ำเกินไป การจำแนกประเภทที่ผิดพลาด การขนส่งสินค้า การออกใบแจ้งหนี้ซ้ำซ้อน และบริษัทที่ไม่มีตัวตน เขามีประสบการณ์ในการจัดการคดีแพ่งที่ซับซ้อนมาเป็นเวลา 30 ปี และสามารถเรียกคืนเงินได้หลายร้อยล้านดอลลาร์สำหรับผู้แจ้งเบาะแสและเหยื่อการฉ้อโกง
การมีทนายความที่มีความสามารถและเข้มแข็งสามารถสร้างความแตกต่างในการเพิ่มอัตราการฟื้นตัวและปกป้องสิทธิ์ของคุณ การสื่อสารทั้งหมดกับทนายความผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร Mark A. Strauss ได้รับการคุ้มครองโดยเอกสิทธิ์ทนายความ-ลูกความ
โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถรับรางวัลผู้แจ้งเบาะแส qui tam ได้ เว้นแต่คุณจะยื่นฟ้องตามพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ (False Claims Act) โดยมีที่ปรึกษาทางกฎหมายเป็นตัวแทน การติดต่อหน่วยงานของรัฐหรือแจ้งเบาะแสทางออนไลน์เพียงอย่างเดียวไม่เพียงพอ
