O importador subpaga fraudulentamente os direitos aduaneiros utilizando facturas comerciais falsas e subavaliadas e classificações pautais falsas
Um tribunal federal concluiu que um importador de vestuário se envolveu num esquema fraudulento durante décadas para pagar menos direitos aduaneiros sobre vestuário e calçado importados da China, Coreia, Bangladesh e Paquistão.
Descobriu-se que a Delta Uniforms of New York, um fornecedor de batas médicas, subdeclarou o valor das suas importações em 48% e classificou incorretamente os tipos de vestuário que estava a importar para enganar o governo em centenas de milhares de dólares em direitos aduaneiros.
A sentença foi proferida contra ela no valor de 1,3 milhões de dólares.
O esquema foi exposto numa ação judicial qui tam intentada por um denunciante ao abrigo do False Claims Act. O denunciante, um antigo diretor de operações da Delta, tem direito, ao abrigo da lei, a uma recompensa de 15%-25% da recuperação.
Esquema de dupla faturação da Delta
De acordo com os documentos do tribunal, a subnotificação dos valores de importação da Delta envolveu uma conspiração de "dupla faturação" entre a Delta e os seus fornecedores estrangeiros, que forneceriam à Delta dois conjuntos de facturas comerciais relativamente a cada transação.
A primeira fatura seria para pagamento e reflectiria fielmente os preços reais cobrados.
O segundo conteria preços falsos e subestimados e seria apresentado à Alfândega e Proteção das Fronteiras dos EUA para reduzir as obrigações de direitos aduaneiros da Delta.
Em certos casos, a própria Delta alterava as facturas originais que recebia para criar as segundas facturas subvalorizadas que entregava aos seus despachantes aduaneiros para serem apresentadas ao CBP. Os fornecedores enviavam as facturas originais em formatos de ficheiro susceptíveis de serem adulterados, como o Excel ou o Word.
Fraude de classificação incorrecta de tarifas da Delta
A legislação aduaneira exige que os importadores descrevam a natureza das mercadorias que estão a importar e que indiquem os códigos da Harmonized Tariff Schedule (HTS ou HTS) desses produtos nos seus resumos de entrada do formulário 7501. O HTS enumera as taxas pautais e as categorias estatísticas para todas as mercadorias importadas.
O tribunal considerou que os fornecedores de vestuário da Delta no estrangeiro, a seu pedido, descaracterizavam os tipos de vestuário vendidos nas suas facturas comerciais.
Descrevem as mercadorias como sendo constituídas predominantemente por misturas de tecidos de algodão, às quais era aplicável uma taxa de direito HTS de apenas 8%, quando, na realidade, as misturas eram principalmente de fibras sintéticas, para as quais os direitos aplicáveis eram de 16%.
A subavaliação e a classificação pautal incorrecta são tipos comuns de fraude aduaneira.
Responsabilidade por fraude aduaneira ao abrigo da Lei relativa aos pedidos falsos
O False Claims Act é um estatuto federal que impõe uma responsabilidade substancial às partes que defraudam o governo dos EUA ou as suas agências. É violada pelas partes que conscientemente apresentam falsos pedidos de pagamento ao governo ou - como no caso da fraude aduaneira - pagam menos ao governo ou fogem aos pagamentos que devem.
As partes com provas ou informações sobre violações têm o direito de intentar acções judiciais de denúncia qui tam e têm direito a 15%-30% de qualquer recuperação como recompensa.
As acções judiciais de denúncia Qui tam são um mecanismo importante para incentivar a denúncia de fraudes aduaneiras. O CBP dispõe de recursos limitados para controlar o cumprimento das obrigações aduaneiras e depende em grande medida dos importadores para declarar os direitos que devem.
Pensa-se que a fraude aduaneira custa ao governo dos EUA milhares de milhões de dólares por ano em receitas perdidas, causando também prejuízos económicos incalculáveis aos importadores que respeitam a lei e às indústrias nacionais concorrentes.
As partes com conhecimento de fraudes aduaneiras são fortemente encorajadas a apresentarem-se e a intentar acções judiciais de denúncia qui tam, levando os infractores a tribunal.
As provas do informador da Delta
Os denunciantes da Lei das Reivindicações Falsas apresentam queixas em tribunal e declarações de divulgação junto do Departamento de Justiça, apresentando as suas provas.
Os documentos do tribunal mostram que o denunciante da Delta forneceu provas altamente probatórias, incluindo cópias de trocas de mensagens de correio eletrónico em que a Delta procurava a cooperação dos seus fornecedores estrangeiros na preparação das facturas comerciais falsas que apresentou ao CBP.
Numa mensagem de correio eletrónico, por exemplo, a Delta solicitava uma "fatura comercial de menor custo para declaração aduaneira local nos EUA". Outros mostravam fornecedores transmitindo pares de faturas comerciais rotuladas como "documento para pagamento" ou "fatura real" e "fatura alfandegária" ou "para declaração alfandegária".
Condenação penal
Em julho de 2022, o proprietário da Delta declarou-se culpado de conspiração para cometer fraude eletrónica relacionada com o esquema. Em abril de 2023, ele foi condenado a seis meses de prisão e um ano de liberdade supervisionada.
O que fazer se tiver conhecimento de uma fraude aduaneira
A fraude aduaneira não é uma infração sem vítimas, mas prejudica os contribuintes americanos e coloca injustamente em desvantagem os importadores honestos, bem como os produtores e trabalhadores americanos concorrentes. Por conseguinte, o controlo da conformidade aduaneira é uma das principais prioridades do Departamento de Justiça.
Se tiver conhecimento de partes envolvidas em fraudes aduaneiras, é vital contactar um advogado experiente para saber mais sobre o seu direito de apresentar queixas ao abrigo da Lei das Falsas Reclamações.
O advogado Mark A. Strauss, denunciante de fraudes aduaneiras, tem uma vasta experiência no tratamento de todos os tipos de casos de fraude aduaneira, incluindo esquemas que envolvem subavaliação, classificação incorrecta, transbordo, dupla faturação e empresas-fantasma. Tem um historial de 30 anos a lidar com litígios civis complexos e recuperou centenas de milhões de dólares para denunciantes e vítimas de fraude.
Ter um advogado capaz e agressivo pode fazer toda a diferença na maximização da sua recuperação e na proteção dos seus direitos. Todas as comunicações com o advogado de denúncia de fraudes aduaneiras Mark A. Strauss estão protegidas pelo privilégio advogado-cliente.
Note-se que não é possível obter um prémio qui tam para um denunciante a não ser que apresente um processo ao abrigo da Lei das Reivindicações Falsas, representado por um advogado. O simples facto de contactar uma agência governamental ou apresentar uma denúncia online não é suficiente.
