Nhà nhập khẩu bị cáo buộc đã lách thuế chống bán phá giá bằng cách khai báo sai “nước xuất xứ” của móc treo dây thép do Trung Quốc sản xuất
Chính phủ Hoa Kỳ cáo buộc một nhà nhập khẩu móc treo bằng dây thép từ Trung Quốc đã gian lận trong việc trốn thuế chống bán phá giá bằng cách "chuyển tải" những sản phẩm đó qua các nước thứ ba và khai báo sai "nước xuất xứ" của chúng.
Theo đơn khiếu nại do Bộ Tư pháp Hoa Kỳ đệ trình, CEK Group, LLC đã vận chuyển móc treo quần áo bằng dây thép của Trung Quốc đến Thái Lan, Malaysia và Ấn Độ trước khi vận chuyển lại sang Hoa Kỳ.
Sau đó, công ty này đã gian lận khai báo sai “quốc gia xuất xứ” của mình là Thái Lan, Malaysia hoặc Ấn Độ thay vì Trung Quốc khi nhập những sản phẩm này vào hải quan Hoa Kỳ, Hoa Kỳ cáo buộc.
Theo đó, công ty này được cho là đã trốn được thuế chống bán phá giá 187% áp dụng cho móc treo quần áo do Trung Quốc sản xuất.
CEK cũng bị cáo buộc đã khiến một số hàng hóa khai báo sai được nhập khẩu thông qua các công ty bình phong do chủ sở hữu của công ty kiểm soát, dường như là để che giấu sự thật rằng CEK có liên quan.
Hơn nữa, CEK bị cáo buộc đã phân loại sai một số lô hàng theo mã Biểu thuế hài hòa của Hoa Kỳ, dẫn đến các khoản thuế hải quan khác chưa thanh toán.
Sau khi nhập khẩu, móc áo bằng dây thép đã được sử dụng tại các doanh nghiệp giặt khô trên khắp cả nước.
Chính phủ muốn thu hồi hơn 4 triệu đô la tiền thuế hải quan trốn lậu và 12 triệu đô la tiền phạt đối với CEK.
Chuyển tải và gian lận “nước xuất xứ”
Mức thuế hải quan và thuế quan có thể thay đổi rất nhiều tùy thuộc vào “quốc gia xuất xứ” hoặc “COO” của sản phẩm, tức là nơi sản xuất, chế biến hoặc trồng trọt. COO phải được khai báo trên bản tóm tắt mục nhập hải quan của CBP Form 7501 hoặc “tờ khai hải quan” của nhà nhập khẩu.
“ Chuyển tải ” là một hình thức gian lận hải quan trong đó hàng hóa được chuyển đến các quốc gia đích trung gian trước khi được nhập khẩu vào Hoa Kỳ với lý do là người nhập khẩu khai báo sai “quốc gia xuất xứ” của họ và do đó trốn tránh thuế hải quan hoặc thuế quan hợp pháp.
Hàng hóa trung chuyển có thể được dán nhãn sai là sản phẩm của quốc gia đích trung gian hoặc trải qua quá trình hoàn thiện, đóng gói lại hoặc chế biến nhỏ tại đó như một cái cớ để tuyên bố rằng chúng đã trải qua " sự biến đổi đáng kể " tại đó, nếu hợp lệ, sẽ là cơ sở để đổi tên thành "quốc gia xuất xứ".
Hoạt động chuyển tải được cho là đặc biệt phổ biến đối với hàng hóa được sản xuất tại Trung Quốc, trong đó nhiều mặt hàng phải chịu mức thuế hải quan đặc biệt cao khiến các nhà nhập khẩu rất muốn tìm cách tránh, ngay cả khi là bất hợp pháp.
Những mức thuế suất cao đó bao gồm cái gọi là thuế quan Mục 301 lên tới 25% áp dụng cho hàng tỷ đô la hàng nhập khẩu từ Trung Quốc, cũng như thuế chống bán phá giá và thuế chống trợ cấp (“AD/CVD”) .
AD/CVD là biện pháp khắc phục thương mại được thiết kế để “cân bằng sân chơi” cho các ngành công nghiệp trong nước bị tổn thương do các công ty nước ngoài bán hàng hóa tại Hoa Kỳ với giá thấp hoặc được trợ cấp một cách giả tạo. Chúng nhắm vào nhiều loại sản phẩm của Trung Quốc và có thể lên tới hàng trăm phần trăm thuế bổ sung.
Ví dụ, sản phẩm móc treo bằng dây thép trong vụ việc CEK, theo lệnh của Bộ Thương mại Hoa Kỳ, phải chịu thuế chống bán phá giá là 187%.
Thái Lan, Việt Nam, Malaysia, Đài Loan và Hàn Quốc được cho là những “ trung tâm ” chính cho hoạt động chuyển lậu hàng hóa Trung Quốc.
Gian lận phân loại thuế quan
Thuế hải quan được tính dựa trên Biểu thuế quan hài hòa của Hoa Kỳ (viết tắt là “HTS”), trong đó nêu rõ mức thuế áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu. Người nhập khẩu phải khai báo mã HTS chính xác trên các chứng từ nhập cảnh hải quan.
Gian lận phân loại thuế quan là hành vi cố ý khai báo sai mã HTS để trốn thuế hải quan. Ví dụ, CEK bị cáo buộc đã phân loại sai một số móc treo bằng dây thép có nguồn gốc từ Trung Quốc mà họ nhập khẩu theo mã HTS dành cho các sản phẩm kim loại gia dụng miễn thuế từ Thái Lan, theo Bộ Tư pháp.
Đạo luật khiếu nại gian lận và gian lận hải quan
Trong khi chính phủ kiện CEK theo Đạo luật Thuế quan năm 1930, gian lận hải quan cũng có thể bị kiện theo một luật liên bang khác được gọi là Đạo luật Khiếu nại Sai sự thật.
Đạo luật Khiếu nại Sai trái áp đặt trách nhiệm pháp lý đáng kể—thiệt hại gấp ba hoặc “gấp ba” cộng với hình phạt—đối với các bên lừa đảo Hoa Kỳ hoặc các cơ quan của Hoa Kỳ, bao gồm Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ.
Người tố giác—còn được gọi là qui tam “người tố cáo”—có thể kiện những người vi phạm Đạo luật khiếu nại sai trái thay mặt cho chính phủ và nhận được 15%-30% số tiền thu hồi được làm phần thưởng.
Chính phủ Hoa Kỳ có quyền can thiệp và đảm nhận việc truy tố các vụ án theo Đạo luật khiếu nại gian lận, và thường làm như vậy trong các vấn đề tố giác liên quan đến gian lận hải quan.
Người tố giác đóng vai trò quan trọng trong việc vạch trần gian lận hải quan, được cho là tràn lan nhưng lại khó phát hiện.
Do Hoa Kỳ có nguồn thu đáng kể từ thuế hải quan và thuế quan nên việc theo đuổi các vụ gian lận hải quan, bao gồm cả những vụ do người tố giác Đạo luật khiếu nại gian lận khởi xướng, là ưu tiên của Bộ Tư pháp.
Nói chuyện với luật sư tố giác gian lận hải quan
Những cá nhân có thông tin về các bên gian lận trốn thuế hải quan hoặc thuế quan nên liên hệ với luật sư tố giác gian lận hải quan giàu kinh nghiệm Mark A. Strauss để tìm hiểu về việc trở thành người tố giác Đạo luật khiếu nại gian lận. Ông Strauss đã thành công trong việc đạt được kết quả tuyệt vời cho những người tố giác và các khách hàng khác.
Mọi giao tiếp với Mark A. Strauss đều được bảo vệ theo đặc quyền luật sư-khách hàng. Không có phí trừ khi phần thưởng cho người tố giác được thu hồi.
