Un importador eludió presuntamente los derechos antidumping declarando erróneamente el "país de origen" de perchas de alambre de acero fabricadas en China
Un importador de perchas de alambre de acero procedentes de China eludió fraudulentamente el pago de derechos antidumping "transbordando" esos productos a través de terceros países y declarando erróneamente su "país de origen", según ha denunciado el Gobierno estadounidense.
CEK Group, LLC envió perchas chinas de alambre de acero a Tailandia, Malasia e India antes de reexpedirlas a Estados Unidos, según una denuncia presentada por el Departamento de Justicia estadounidense.
A continuación, declaraba fraudulentamente su "país de origen" como Tailandia, Malasia o India, en lugar de China, al introducir esos productos en las aduanas estadounidenses, alegó Estados Unidos.
De este modo, supuestamente eludió el pago de los derechos antidumping del 187% que se aplicaban a las perchas de alambre fabricadas en China.
Al parecer, CEK también hizo que algunas de las mercancías mal declaradas fueran importadas por empresas ficticias controladas por su propietario, aparentemente para ocultar el hecho de que CEK estaba implicada.
Además, CEK supuestamente clasificó erróneamente determinados envíos con códigos incorrectos de la Lista Arancelaria Armonizada de Estados Unidos, lo que dio lugar a otros derechos de aduana impagados.
Tras su importación, las perchas de alambre se utilizaron en tintorerías de todo el país.
El gobierno solicita la recuperación de más de 4 millones de dólares en derechos de aduana indebidamente evadidos y 12 millones de dólares en sanciones contra CEK.
Transbordo y fraude en el "país de origen
Los tipos de derechos de aduana y aranceles pueden variar enormemente en función del "país de origen" o "COO" de un producto, que es donde se fabricó, produjo o cultivó. El COO debe declararse en el formulario CBP 7501 de resumen de entrada en aduana o "declaración de aduana" del importador.
El"transbordo"es una forma de fraude aduanero por el que las mercancías se envían a países de destino intermedio antes de ser importadas a Estados Unidos como pretexto para que el importador declare erróneamente su "país de origen" y eluda así los derechos de aduana o aranceles legalmente adeudados.
Las mercancías transbordadas pueden volver a etiquetarse falsamente como productos del país de destino intermedio o someterse en él a pequeños procesos de acabado, reenvasado o transformación como pretexto para alegar que sufrieron allí una "transformación sustancial"que, de ser válida, serviría de base para redenominar el "país de origen".
Se cree que el transbordo es especialmente frecuente en el caso de las mercancías producidas en China, muchas de cuyas categorías están sujetas a tasas de derechos de aduana especialmente elevadas que los importadores están muy motivados para encontrar formas de evitar, aunque sea ilegalmente.
Estos elevados tipos incluyen los denominados aranceles de la Sección 301, de hasta el 25%, que se aplican a miles de millones de dólares en importaciones chinas, así como derechos antidumping y compensatorios ("AD/CVD").
Los derechos antidumping y compensatorios son remedios comerciales diseñados para "nivelar el terreno de juego" de las industrias nacionales perjudicadas por las empresas extranjeras que venden productos en EE.UU. a precios artificialmente bajos o subvencionados. Se aplican a muchas categorías de productos chinos y pueden suponer cientos de puntos porcentuales de derechos adicionales.
Por ejemplo, las perchas de alambre de acero en el asunto CEK estaban sujetas, en virtud de una orden emitida por el Departamento de Comercio de EE.UU., a derechos antidumping del 187%.
Se cree que Tailandia, Vietnam, Malasia, Taiwán y Corea son importantes "centros"de transbordo fraudulento de mercancías chinas.
Fraude en la clasificación arancelaria
Los derechos de aduana se calculan sobre la base de la Lista Arancelaria Armonizada de EE.UU. (la "HTS"), que establece los tipos arancelarios aplicables a las mercancías importables. El importador debe declarar los códigos HTS correctos en sus documentos de entrada en aduana.
El fraude de clasificación arancelaria es la práctica de declarar erróneamente a sabiendas códigos HTS incorrectos para evadir derechos de aduana. CEK, por ejemplo, supuestamente clasificó erróneamente algunas de las perchas de alambre de acero de origen chino que importó con un código HTS para productos metálicos de uso doméstico libres de impuestos procedentes de Tailandia, según el Departamento de Justicia.
La Ley de Falsas Reclamaciones y el fraude aduanero
Aunque el gobierno demandó a CEK en virtud de la Ley Arancelaria de 1930, el fraude aduanero también es perseguible en virtud de otra ley federal conocida como Ley de Falsas Reclamaciones.
La Ley de Reclamaciones Falsas impone una responsabilidad significativa -el triple de los daños y perjuicios más las sanciones- a las partes que defraudan a los Estados Unidos o a sus agencias, incluida la Oficina de Aduanas y Protección de Fronteras de los Estados Unidos.
Los denunciantes -también conocidos como "delatores" qui tam- pueden demandar a los infractores de la Ley de Reclamaciones Falsas en nombre del gobierno y recibir entre el 15% y el 30% de cualquier recuperación como recompensa.
El gobierno de EE.UU. tiene derecho a intervenir y asumir el enjuiciamiento de casos de la Ley de Reclamaciones Falsas, y a menudo lo hace en asuntos de denuncia de fraude aduanero.
Los denunciantes desempeñan un papel importante a la hora de sacar a la luz el fraude aduanero, que se considera generalizado pero difícil de detectar.
Dado que Estados Unidos obtiene importantes ingresos de los derechos de aduana y los aranceles, la persecución de los casos de fraude aduanero -incluidos los iniciados por denunciantes de la False Claims Act- es una prioridad del Departamento de Justicia.
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