สหรัฐฯ เผยสินค้าจีนถูก “ขนส่ง” ผ่านประเทศที่สามอย่างฉ้อโกงเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากร

ผู้นำเข้าถูกกล่าวหาว่าหลีกเลี่ยงภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดโดยแจ้งข้อมูล “ประเทศต้นทาง” ของไม้แขวนลวดเหล็กที่ผลิตในจีนอย่างไม่ถูกต้อง

บริษัทนำเข้าไม้แขวนเสื้อลวดเหล็กจากจีนหลบเลี่ยงการจ่ายภาษีป้องกันการทุ่มตลาดอย่างฉ้อโกงโดยการ “ขนส่ง” สินค้าดังกล่าวผ่านประเทศที่สามและแจ้ง “ประเทศต้นทาง” ไม่ถูกต้อง ซึ่งรัฐบาลสหรัฐฯ ได้กล่าวหา

CEK Group, LLC จัดส่งไม้แขวนลวดเหล็กจากจีนไปยังประเทศไทย มาเลเซีย และอินเดีย ก่อนที่จะส่งต่อไปยังสหรัฐอเมริกา ตามคำร้องเรียนที่ยื่นโดยกระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ

จากนั้นได้แจ้งข้อมูลประเทศต้นกำเนิดอย่างไม่ถูกต้องว่าเป็นประเทศไทย มาเลเซีย หรืออินเดีย แทนที่จะเป็นประเทศจีน ในการนำสินค้าเข้าผ่านศุลกากรของสหรัฐฯ ตามที่สหรัฐฯ กล่าวหา

จึงถูกกล่าวหาว่าหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีตอบโต้การทุ่มตลาด 187% ที่ใช้บังคับกับไม้แขวนเสื้อลวดที่ผลิตในจีน

นอกจากนี้ CEK ยังถูกกล่าวหาว่าทำให้สินค้าที่แจ้งเท็จบางรายการถูกนำเข้าโดยบริษัทบังหน้าซึ่งควบคุมโดยเจ้าของ โดยดูเหมือนเป็นการปกปิดความจริงที่ว่า CEK มีส่วนเกี่ยวข้อง

นอกจากนี้ CEK ยังถูกกล่าวหาว่าจัดประเภทการจัดส่งบางรายการไม่ถูกต้องโดยใช้รหัสตารางภาษีศุลกากรประสานของสหรัฐฯ ที่ไม่ถูกต้อง ส่งผลให้ต้องเสียภาษีศุลกากรอื่นๆ อีกด้วย

หลังจากนำเข้า ไม้แขวนเสื้อลวดก็ถูกนำมาใช้ในธุรกิจซักแห้งทั่วประเทศ

รัฐบาลพยายามเรียกร้องเงินชดเชยการหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรที่ไม่เหมาะสมมากกว่า 4 ล้านเหรียญสหรัฐ และค่าปรับจาก CEK จำนวน 12 ล้านเหรียญสหรัฐ

การขนส่งสินค้าและการฉ้อโกง “ประเทศต้นทาง”

อัตราภาษีศุลกากรและภาษีศุลกากรอาจแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับ "ประเทศต้นทาง" หรือ "COO" ของผลิตภัณฑ์ ซึ่งเป็นสถานที่ผลิต ผลิต หรือปลูกผลิตภัณฑ์นั้น COO จะต้องระบุไว้ในเอกสารสรุปรายการศุลกากร CBP Form 7501 หรือ "ใบแจ้งรายการศุลกากร" ของผู้นำเข้า

“ การขนส่งต่อ ” เป็นรูปแบบหนึ่งของการฉ้อโกงทางศุลกากร โดยสินค้าจะถูกจัดส่งไปยังประเทศปลายทางกลางก่อนที่จะนำเข้าสู่สหรัฐอเมริกา เพื่อเป็นข้ออ้างให้ผู้นำเข้าแจ้ง “ประเทศต้นทาง” ของตนอย่างไม่ถูกต้อง และด้วยเหตุนี้จึงหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรหรือภาษีศุลกากรที่ต้องจ่ายอย่างถูกต้องตามกฎหมาย

สินค้าที่ส่งผ่านอาจถูกติดฉลากใหม่เป็นเท็จว่าเป็นผลิตภัณฑ์ของประเทศปลายทางกลาง หรือผ่านการตกแต่งเล็กน้อย บรรจุใหม่ หรือแปรรูปเป็นข้ออ้างในการอ้างว่าสินค้าได้ผ่าน “ การเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ ” ในประเทศนั้น ซึ่งหากถูกต้อง จะเป็นพื้นฐานในการกำหนด “ประเทศต้นทาง” ใหม่

เชื่อกันว่าการขนส่งต่อเกิดขึ้นอย่างแพร่หลายโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับสินค้าที่ผลิตในประเทศจีน ซึ่งสินค้าหลายประเภทมีอัตราภาษีศุลกากรสูงเป็นพิเศษ ซึ่งผู้นำเข้าพยายามอย่างยิ่งที่จะหาวิธีหลีกเลี่ยง แม้ว่าจะผิดกฎหมายก็ตาม

อัตราที่สูงดังกล่าวรวมถึง ภาษีที่เรียกว่ามาตรา 301 ที่สูงถึงร้อยละ 25 ซึ่งใช้กับการนำเข้าสินค้าจากจีนมูลค่าหลายพันล้านดอลลาร์ รวมถึง ภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและภาษีตอบโต้การอุดหนุน ("AD/CVDs")

AD/CVD คือมาตรการทางการค้าที่ออกแบบมาเพื่อ "สร้างความเท่าเทียมกัน" ให้กับอุตสาหกรรมในประเทศที่ได้รับผลกระทบจากบริษัทต่างชาติที่ขายสินค้าในสหรัฐฯ ในราคาที่ต่ำเกินจริงหรือได้รับการอุดหนุน โดยมาตรการดังกล่าวมีเป้าหมายไปที่ผลิตภัณฑ์จีนหลายประเภทและอาจส่งผลให้มีภาษีศุลกากรเพิ่มเติมหลายร้อยเปอร์เซ็นต์

ตัวอย่างเช่น ไม้แขวนลวดเหล็กในประเด็น CEK อยู่ภายใต้คำสั่งที่ออกโดยกระทรวงพาณิชย์สหรัฐฯ ที่ต้องเสียภาษีป้องกันการทุ่มตลาด 187%

เชื่อกันว่าประเทศไทย เวียดนาม มาเลเซีย ไต้หวัน และเกาหลี ถือเป็น “ ศูนย์กลาง ” หลักสำหรับสินค้าจีนที่มีการฉ้อโกง

การฉ้อโกงการจำแนกประเภทภาษีศุลกากรผิดพลาด

ภาษีศุลกากรจะคำนวณตาม ตารางภาษีศุลกากรแบบประสานของสหรัฐอเมริกา (the “HTS”) ซึ่งระบุอัตราภาษีที่ใช้กับสินค้าที่นำเข้า ผู้นำเข้าจะต้องแจ้งรหัส HTS ที่ถูกต้องในเอกสารเข้าศุลกากร

การฉ้อโกง การจำแนกประเภทภาษีศุลกากร ผิดพลาดคือการแจ้งรหัส HTS ที่ไม่ถูกต้องโดยเจตนาเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากร ตัวอย่างเช่น CEK ถูกกล่าวหาว่าจำแนกประเภทไม้แขวนลวดเหล็กที่มีต้นกำเนิดในจีนบางส่วนที่นำเข้าภายใต้รหัส HTS สำหรับผลิตภัณฑ์โลหะในครัวเรือนปลอดภาษีจากประเทศไทยไม่ถูกต้อง ตามรายงานของกระทรวงยุติธรรม

พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จและการฉ้อโกงทางศุลกากร

ในขณะที่รัฐบาลฟ้อง CEK ภายใต้พระราชบัญญัติภาษีศุลกากรปี 1930 การฉ้อโกงทางศุลกากรยังสามารถดำเนินคดีได้ภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลางอีกฉบับที่เรียกว่า พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ

พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ กำหนดความรับผิดที่สำคัญ - เรียกค่าเสียหายสามเท่าหรือ "สามเท่า" บวกค่าปรับ - แก่ฝ่ายที่ฉ้อโกงสหรัฐฯ หรือหน่วยงานของสหรัฐฯ รวมถึงกรมศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐฯ

ผู้แจ้งเบาะแสหรือที่เรียกอีก อย่าง ว่า “ผู้แจ้งเบาะแส” สามารถฟ้องผู้ละเมิดกฎหมายเรียกร้องเท็จในนามของรัฐบาลและได้รับเงินรางวัล 15%-30% ของเงินที่เรียกคืนได้

รัฐบาลสหรัฐฯ มีสิทธิที่จะเข้าแทรกแซงและดำเนินคดีตามกฎหมายเรียกร้องเท็จ และมักจะทำเช่นนั้นในกรณีของผู้แจ้งเบาะแสที่เกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงทางศุลกากร

ผู้แจ้งเบาะแสมีบทบาทสำคัญในการเปิดโปงการฉ้อโกงทางศุลกากรซึ่งเชื่อกันว่าเกิดขึ้นอย่างแพร่หลายแต่ยากต่อการตรวจจับ

เนื่องจากสหรัฐอเมริกาได้รับรายได้จำนวนมากจากภาษีศุลกากรและอากรศุลกากร การดำเนินคดีฉ้อโกงศุลกากร รวมถึงคดีที่ริเริ่มโดยผู้แจ้งเบาะแสเกี่ยวกับกฎหมายเรียกร้องเท็จ จึงเป็นเรื่องสำคัญของกระทรวงยุติธรรม

พูดคุยกับทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร

บุคคลที่มีข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่หลบเลี่ยงภาษีศุลกากรหรือภาษีศุลกากรโดยทุจริตควรติดต่อ ทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากร Mark A. Strauss เพื่อเรียนรู้เกี่ยวกับการเป็นผู้แจ้งเบาะแสตามกฎหมาย False Claims Act คุณ Strauss ประสบความสำเร็จในการสร้าง ผลงานที่ยอดเยี่ยม สำหรับผู้แจ้งเบาะแสและลูกค้ารายอื่นๆ

การสื่อสารทั้งหมดกับ Mark A. Strauss ได้รับการคุ้มครองภายใต้เอกสิทธิ์ทนายความ-ลูกความ ไม่มีค่าธรรมเนียม เว้นแต่จะได้รับรางวัลตอบแทนผู้แจ้งเบาะแส