Firmanın Çin'den ithal ettiği alüminyum teli yanlış sınıflandırdığı ve "menşe ülkesini" yanlış beyan ettiği iddia edildi
Florida'lı bir kablo ve tel ithalatçısı ve distribütörü, Çin'den ithal edilen yüzlerce alüminyum tel sevkiyatında 28 milyon dolardan fazla gümrük vergisi kaçırdığı iddiasıyla ABD hükümeti tarafından dava edildi.
Hükümetiniddiasına göre Repwire of Miami, ithalatın "menşe ülkesini" veya "COO'sunu" yanlış sınıflandırmış ve yanlış beyan etmiş, böylece %25'lik Bölüm 301 tarifelerini ve toplamda %75'ten fazla antidamping ve telafi edici vergileri atlatmıştır.
İthalatın Yanlış Sınıflandırılması
Repwire, 2018'den önce Çin'den ithal ettiği alüminyum teli 8544.49.9000 ABD Uyumlaştırılmış Tarife Cetveli ("HTS") koduna tabi "konektörsüz tel" olarak doğru bir şekilde sınıflandırmış ve borçlu olduğu %3,9 oranındaki gümrük vergisini usulüne uygun olarak ödemiştir.
Ancak Ağustos 2018'de ABD Ticaret Temsilcisi, ABD Ticaret Yasası'nın 301. Bölümü uyarınca, geniş bir yelpazedeki Çin mallarına özel ek gümrük vergileri getirdi.
Başlangıçta %10 olarak belirlenen ve daha sonra %25'e yükseltilen tarifeler Repwire'ın 8544.49.9000 HTS kodlu mallarını kapsıyordu.
Buna karşılık Repwire, hükümetin şikayetine göre, ithalatlarını, o dönemde Bölüm 301 tarifelerinin uygulanamadığı 8544.42.9090 HTS Kodu altındaki "konektörlerle donatılmış tel" gibi farklı bir ürün kategorisi için HTS kodu altında yanlış beyan etmeye başladı.
Görünüşe göre bu HTS kodu yanlış sınıflandırmasını desteklemek için Repwire'ın gümrükten geçirdiği kablolara sözde "konektörler" eklediği iddia ediliyor. Ancak, hükümete göre, eklediği cihazlar "işlevsiz" ve sadece "vergilerden kaçınmak için bir hile" idi.
Menşe Ülkenin Yanlış Beyanı
Ardından Eylül 2018'de ABD Ticaret Temsilcisi, Bölüm 301 tarifelerinin kapsamını Çin'den gelen 8544.42.9090 HTS kodlu malları da içerecek şekilde genişletti.
Hükümete göre, bu değişikliğe tepki olarak Repwire, ithalatının sözde "menşe ülkesi" olarak başka ülkeleri -Singapur veya Kore- yanlış beyan etmeye başladı.
Bununla birlikte, hükümetin iddiasına göre, gerçek menşe ülkeleri her zaman Çin olmuştur.
Repwire'ın sahte "menşe ülke" beyanlarının sadece Bölüm 301 tarifelerini değil aynı zamanda yürürlükteki antidamping ve telafi edici vergileri ("AD/CVDs") de atlatmasını sağladığı iddia edilmektedir.
AD/CVD'ler, haksız ticarete konu olan ithalattan zarar gören yerli sanayiler için oyun alanını eşitlemek amacıyla ABD Ticaret Bakanlığı tarafından değerlendirilen ekstra gümrük vergileridir.
Ticaret Bakanlığı 2019 yılında Çin'den gelen alüminyum tel ve kablolara toplamda %75'in üzerinde AD/CVD uyguladı.
Gümrük Dolandırıcılığı ve İhbar Davaları
Repwire'a karşı açılan dava bir hükümet yaptırımı olsa da, gümrük vergilerinin veya tarifelerin bilerek kaçırılması da Yanlış Talepler Yasası kapsamında ihbarcı davaları için gerekçe olabilir.
Sahte İddialar Yasası, ABD hükümetini veya ABD Gümrük ve Sınır Koruma ("CBP") dahil olmak üzere kurumlarını bilerek dolandıran taraflara önemli yükümlülükler getiren federal bir yasadır.
Qui tam "relators" veya ihbarcı olarak bilinen özel taraflara hükümet adına dava açma yetkisi verir ve herhangi bir geri kazanımın %15-%30'unu ödül olarak alma hakkı tanır.
Tüzük, ihlal edenlere karşı üç kat veya "üç katına çıkarılmış" tazminat ve cezaların geri alınmasına izin verdiği için bu ödüller büyük olabilir.
2023 yılında ABD Adalet Bakanlığı, Sahte İddialar Yasası kapsamında ihbarcılara toplam 349 milyon dolar ödül ödemiştir.
Gümrük dolandırıcılığı ABD vergi mükelleflerini soymakta ve yasalara saygılı ithalatçıları haksız yere dezavantajlı duruma düşürmektedir. Yaygın olduğu ancak tespit edilmesinin zor olduğu düşünülmektedir. CBP, gümrük dolandırıcılığının ortaya çıkarılması için büyük ölçüde ihbarcılara güvenmektedir.
Gümrük vergilerinden kaçınma planları tipik olarak özellikle yüksek gümrük vergisi veya tarife oranlarına tabi ithalatları içerir. Bölüm 301 tarifeleri ve AD/CVD'ler başlıca örneklerdir. Sonuncusu yüzde yüz oranında ek vergi içerebilir.
Gümrük dolandırıcılığı ihbarcıları normalde ithalatçıların mevcut veya eski çalışanlarıdır, ancak aynı zamanda iş ortakları, rakipler, endüstri analistleri ve endüstri danışmanları da olabilirler - ithalat vergilerinin bilerek kaçırıldığına dair bilgisi veya bilgisi olan herkes.
Gümrük dolandırıcılığı ihbarcıları herhangi bir ülkeden olabilir ve Amerika Birleşik Devletleri'nde yaşamaları gerekmez.
Gümrük Dolandırıcılığına Karşı Düdüğü Çalın
Gümrük dolandırıcılığı yapan bir ithalatçıdan haberdarsanız, ücretsiz ve gizli bir danışmanlık için deneyimli gümrük dolandırıcılığı ihbar avukatı Mark A. Strauss ile iletişime geçin. Bay Strauss ile yapılan tüm iletişimler avukat-müvekkil gizliliği ile korunmaktadır.
Qui tam whistleblower ödülüne hak kazanmak için bir Sahte Talepler Yasası ihbar davası açmanız ve bir avukat tarafından temsil edilmeniz gerekir. CBP'ye sadece başka yollarla ihbarda bulunmak ödül almak için yeterli değildir.
