公司通过马来西亚转运中国产品以伪造 "原产国"
一家进口商被联邦指控通过马来西亚非法转运中国制造的产品，以伪造其 "原产国 "并逃避美国关税，该进口商已认罪。
原产国申报错误
根据法庭文件，总部位于波多黎各的Akua Mosaics承认与中国的马赛克瓷砖制造商合谋，让他们将产品运往马来西亚，并虚假地重新贴上 "马来西亚制造 "的标签。
然后，该公司安排将这些货物运往美国，并通过美国海关入境，虚报 "原产国 "或 "COO "为马来西亚而非中国。
法庭文件显示，Akua 及其总裁因此骗取了美国超过一百万美元的关税，包括 25% 的 301 条款关税、330% 的反倾销税和 358% 的反补贴税。
美国司法部表示，Akua 公司及其总裁被控走私，最高将被判处五年监禁、25 万美元罚款、三年监督释放期以及 109 万美元赔偿金。
Akua 的一家中国供应商的经理也因与该计划有关而被起诉。此人是中国公民和居民，于 2023 年在试图离开美国时被捕。据司法部称，他也承认了联邦刑事指控，并在监狱服刑四个月。
通过转运逃避关税
产品的原产国是指产品的生产、制造或种植地。进口商必须在其进口产品的CBP 7501报关单上准确申报。
以通过第三国转运货物为借口虚报原产国，是一种日益普遍的海关欺诈形式。
虽然货物转运可能是出于合法的原因--例如，为了汇集货物和节省运输成本--但是，为了虚报原产国和逃避关税而转运货物，则属于欺诈和非法行为。
像 Akua 这样的非法转运行为正在增加，特别是像来自中国的高税率进口商品。
301 条款关税和反倾销/反补贴税
301 条款关税是美国政府对被认定违反贸易协定或从事不公平贸易行为的国家的商品实施的贸易制裁。
据司法部称，301 条款已对数十亿美元的中国进口商品征收高达 25% 的关税，其中包括 Akua 输入的商品。
反倾销税（"ADs"）是国内政府对其认为价格低于公平市场价值的外国进口商品征收的保护主义关税，而反补贴税（"CVDs"）是对进口商品征收的关税，以抵消出口国对生产商的补贴。
司法部表示，Akua 进口的中国制造瓷砖受制于商务部于 2021 年发布的反倾销/反补贴令。
虚假索赔法》与海关欺诈
虽然 Akua 及其总裁面临联邦刑事指控，但根据《虚假索赔法》，海关欺诈也可以成为民事诉讼的理由。
虚假索赔法》是一项联邦法规，对欺诈美国政府或其机构（包括美国海关及边境保护局 (CBP)）的个人或公司规定了民事责任。
根据该法案，举报人--也被称为Qui tam"举报人"--有权代表政府提起诉讼，并有权获得任何赔偿的 15%-30%作为奖励。
海关欺诈举报人可以来自任何国家，不一定是美国公民。通常，他们是相关进口商的现任或前任雇员--掌握不法行为内部信息的人。
不过，他们也可以是外部人员，如外国供应商或竞争对手以及行业分析师和顾问。
揭露海关欺诈行为
海关欺诈不公平地损害了守法进口商的利益，也掠夺了公共财政。由于海关欺诈很难被发现，美国在很大程度上依靠举报人来揭露海关欺诈行为。
如果您知道有进口商从事海关欺诈，请联系经验丰富的海关欺诈举报律师Mark A. Strauss，进行免费的保密咨询。与 Strauss 先生的所有通信均受律师-当事人保密特权保护。
通过其他方式向政府通风报信是不够的。您必须提起《虚假索赔法》举报人诉讼，才有资格获得Qui tam举报人奖励。
