Centric Parts of California đã trốn thuế 2,5% bằng cách phân loại sai má phanh “lắp sẵn” thành “không lắp sẵn”.
Trong một thỏa thuận khác theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái liên quan đến gian lận hải quan và thực thi thuế quan, nhà cung cấp phụ tùng ô tô hậu mãi của California CWD Holdings, LLC – hoạt động kinh doanh dưới tên Centric Parts – đã đồng ý trả 8 triệu đô la để giải quyết khiếu nại về việc cố tình trốn thuế nhập khẩu đối với má phanh nhập khẩu. Hai cựu nhân viên của Centric đã tiết lộ âm mưu gian lận hải quan bằng cách đệ đơn kiện qui tam theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái sẽ được chia phần thưởng 1,48 triệu đô la.
Nếu bạn có thông tin về gian lận hải quan và muốn thảo luận về quyền của mình, hãy liên hệ với luật sư tố giác Mark A. Strauss, người đã đại diện cho những người tố giác trong các vụ án thành công liên quan đến gian lận hải quan trước đây.
Một vụ gian lận “Phân loại sai” kinh điển
Gian lận hải quan thường liên quan đến ba loại hành vi sai trái cơ bản — (i) làm giả “nước xuất xứ” của hàng hóa nhập khẩu, thường là để trốn thuế chống bán phá giá hoặc thuế đối kháng, (ii) khai sai giá trị chịu thuế của hàng nhập khẩu, thường liên quan đến việc sử dụng hóa đơn giả, hoặc (iii) phân loại sai hàng nhập khẩu theo Biểu thuế quan hài hòa (HTS).
Vụ án Centric liên quan đến hạng mục thứ ba — phân loại sai thuế suất HTS. Cụ thể, những người tố giác cáo buộc rằng, trong hơn một thập kỷ, Centric cố tình nhập khẩu má phanh “lắp ghép” chịu mức thuế 2,5% theo Biểu thuế hài hòa. Tuy nhiên, trên tờ khai “Tóm tắt nhập cảnh” theo Mẫu 7501 mà công ty đã nộp cho Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP), công ty thường xuyên phân loại sai những mặt hàng nhập khẩu đó thành má phanh “không lắp ghép” vốn thường không chịu mức thuế. Do đó, Centric bị cáo buộc đã trốn hàng triệu đô la thuế nhập khẩu.
Sau khi điều tra các cáo buộc của người tố giác và thấy chúng có căn cứ, Bộ Tư pháp đã can thiệp vào các vụ kiện. Vào tháng 7 năm 2020, Bộ Tư pháp đã công bố khoản tiền giải quyết là 8 triệu đô la. Những người tố giác, hai cựu nhân viên của Centric, hiện đã được trao 18,5% số tiền thu hồi được dưới dạng chia sẻ của người tố cáo.
Những người tố giác nội gián bị vạch trần hành vi không thể phát hiện được
Vụ án Centric là một ví dụ điển hình về một vụ gian lận đã bị phát hiện và ngăn chặn chỉ vì những người trong công ty sẵn sàng đứng ra đệ đơn kiện qui tam theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái. Nếu không, vụ gian lận này có thể vẫn được che giấu. Các viên chức hải quan chỉ có thể kiểm tra một phần nhỏ các lô hàng đến Cảng Hoa Kỳ. Thay vào đó, họ dựa vào thứ thực chất là "hệ thống danh dự" trong đó chính những người nhập khẩu được cho là phải khai báo và trả thuế mà họ nợ. Do đó, người ta tin rằng gian lận hải quan và trốn thuế là phổ biến, nhưng phần lớn vẫn không bị phát hiện và không được báo cáo.
Bộ Tư pháp đã tuyên bố rằng họ có lợi ích lớn trong việc thực thi thuế quan để đảm bảo sân chơi bình đẳng cho các công ty và người lao động Mỹ tuân thủ pháp luật. Bộ lưu ý rằng các doanh nghiệp trốn thuế nhập khẩu đang cạnh tranh không công bằng và phải chịu trách nhiệm.
Không tự báo cáo “Lỗi” và bù đắp các khoản thuế hải quan chưa thanh toán trước đây
Vụ kiện Centric Parts đáng chú ý vì thực tế là, không giống như hầu hết các vụ kiện gian lận hải quan theo Đạo luật Khiếu nại Sai, vụ kiện này không liên quan đến hành vi gian lận đang diễn ra tại thời điểm vụ kiện được đệ trình. Thay vào đó, vụ kiện liên quan đến một "lỗi" được cho là của bên vi phạm mà bên này quyết định chỉ sửa chữa theo hướng có triển vọng.
Cụ thể, những người tố giác đã phát hiện ra việc Centric phân loại sai má phanh và báo cáo lên ban quản lý cấp cao vào năm 2017. Để ứng phó, Centric đã thay đổi hoạt động và bắt đầu sử dụng phân loại HTS chính xác - và trả mức thuế 2,5% cho Hải quan Hoa Kỳ - đối với tất cả các lô hàng má phanh sau đó .
Tuy nhiên, cùng lúc đó, Centric quyết định không tiết lộ các vi phạm trước đây của mình với CBP hoặc bù đắp các khoản thuế chưa thanh toán trước đó. Thay vào đó, công ty cố gắng giữ kín vấn đề, hy vọng tiếp tục che giấu lịch sử thanh toán thiếu của mình với CBP. Các nhà quản lý công ty thậm chí còn chỉ thị cho một nhân viên xóa các email liên quan đến vấn đề này.
Việc không báo cáo và thực hiện nghĩa vụ này đã vi phạm nghĩa vụ của Centric với tư cách là đơn vị nhập khẩu.
Trên thực tế, người nhập khẩu được yêu cầu nộp Bản tóm tắt mục nhập theo Mẫu CBP 7501 và tuyên thệ rằng chúng là chính xác. Trong số các mục cần xác minh là Phân loại Biểu thuế quan hài hòa và thuế suất áp dụng.
Luật cũng áp đặt nghĩa vụ liên tục phải sửa chữa những thông tin không chính xác. Cụ thể, Biểu mẫu 7501 bao gồm một điều khoản yêu cầu nhà nhập khẩu phải “cung cấp ngay cho nhân viên CBP thích hợp bất kỳ thông tin nào cho thấy một tuyên bố sự kiện khác”. Điều khoản đó tuân theo Mục 1485 của Đạo luật Thuế quan năm 1930, yêu cầu nhà nhập khẩu phải “xuất trình ngay lập tức” bất kỳ tài liệu hoặc thông tin nào họ phát hiện ra cho thấy các tuyên bố trong Tóm tắt mục nhập đã nộp trước đó thực tế là không đúng sự thật.
Do đó, Centric có nghĩa vụ tự báo cáo các hành vi vi phạm của mình và bù đắp các khoản thuế đã nộp thiếu đối với các lô hàng nhập khẩu trước đó. Đáng chú ý, lời cáo buộc của những người tố giác rằng Centric đã "cố ý" vi phạm Đạo luật Khiếu nại Sai trái — một yêu cầu quan trọng đối với trách nhiệm pháp lý — dựa trên việc Centric không tôn trọng nghĩa vụ này.
Đạo luật khiếu nại gian lận: Luật chống gian lận thời Nội chiến
Ban đầu được ban hành trong Nội chiến để chống gian lận của các nhà cung cấp cho Quân đội Liên bang, Đạo luật Khiếu nại Sai trái áp đặt trách nhiệm pháp lý đáng kể đối với các bên cố tình tính phí quá cao hoặc trả lương thấp cho các cơ quan liên bang. Điều khoản qui tam whistleblower của Đạo luật Khiếu nại Sai trái cho phép những cá nhân có thông tin về các hành vi vi phạm khởi kiện thay mặt cho chính phủ. Người tố giác thường nhận được khoản tiền thưởng là 15-30% trên bất kỳ khoản tiền thu hồi nào. Đối với năm tài chính 2019, chính phủ báo cáo rằng các khoản giải quyết và phán quyết trong các vụ kiện theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái đã lên tới hơn 3 tỷ đô la. Hơn 2,1 tỷ đô la trong số tiền đó đến từ các vụ kiện của người tố giác được đệ trình theo các điều khoản qui tam của Đạo luật Khiếu nại Sai trái.
Liên hệ với Luật sư tố giác có kinh nghiệm về gian lận hải quan
Nếu bạn có thông tin hoặc bằng chứng về gian lận hải quan, hãy gọi cho Mark A. Strauss, một luật sư tố giác giàu kinh nghiệm
