Centric Parts of California, "monte edilmiş" fren balatalarını "monte edilmemiş" olarak yanlış sınıflandırarak %2,5 gümrük vergisinden kaçınmıştır.
Gümrük dolandırıcılığı ve tarife uygulamasını içeren bir başka Yanlış Talepler Yasası anlaşmasında, Centric Parts olarak faaliyet gösteren Kaliforniya satış sonrası otomobil parçaları tedarikçisi CWD Holdings, LLC, ithal fren balataları için ödenmesi gereken ithalat vergilerini bilerek kaçırdığı iddialarını ortadan kaldırmak için 8 milyon dolar ödemeyi kabul etti. Yanlış Talepler Yasası kapsamında dava açarak gümrük dolandırıcılığını ortaya çıkaran Centric'in iki eski çalışanı 1.48 milyon dolarlık ödülü paylaşacak.
Gümrük dolandırıcılığı hakkında bilginiz varsa ve haklarınızı görüşmek istiyorsanız, geçmişte gümrük dolandırıcılığına dayalı başarılı davalarda ihbarcıları temsil etmiş olan ihbarcı avukatı Mark A. Strauss ile iletişime geçin.
Klasik Bir "Yanlış Sınıflandırma" Dolandırıcılığı
Gümrük sahtekarlıkları genellikle üç temel suistimal türünü içerir: (i) tipik olarak anti-damping veya telafi edici vergilerden kaçınmak için ithal edilen malların "menşe ülkesini" tahrif etmek, (ii) genellikle sahte faturaların kullanılmasını içeren ithalatın vergiye tabi değerini yanlış beyan etmek veya (iii) Armonize Tarife Cetveli (HTS) kapsamında ithalatı yanlış sınıflandırmak.
Centric davası üçüncü kategori olan HTS gümrük vergisi oranının yanlış sınıflandırılmasıyla ilgiliydi. Özellikle, ihbarcılar Centric'in on yılı aşkın bir süredir Uyumlaştırılmış Tarife Cetveli kapsamında %2,5 gümrük vergisine tabi olan "monte edilmiş" fren balatalarını bilerek ithal ettiğini iddia etmişlerdir. Ancak, Amerika Birleşik Devletleri Gümrük ve Sınır Koruması'na (CBP) sunduğu Form 7501 "Giriş Özeti" beyanlarında, bu ithalatları genellikle bir tarifeye tabi olmayan "monte edilmemiş" fren balataları olarak rutin olarak yanlış sınıflandırmıştır. Centric'in böylece milyonlarca dolarlık ithalat vergisini kaçırdığı iddia edilmektedir.
Adalet Bakanlığı, ihbarcıların iddialarını inceledikten ve haklı bulduktan sonra davalara müdahil oldu. Temmuz 2020'de Adalet Bakanlığı 8 milyon dolarlık uzlaşmayı açıkladı. İki eski Centric çalışanı olan ihbarcılara, relator payı olarak geri kazanılan miktarın %18,5'i verildi.
İçeriden İhbarcılar Aksi Takdirde Tespit Edilemeyecek Davranışları Ortaya Çıkardı
Centric davası, sadece şirket çalışanlarının Sahte Talepler Yasası kapsamında qui tam davası açarak öne çıkmaya istekli olmaları nedeniyle ortaya çıkarılan ve durdurulan bir dolandırıcılığın en iyi örneğini oluşturmaktadır. Aksi takdirde dolandırıcılık büyük olasılıkla gizli kalacaktı. Gümrük yetkilileri ABD limanlarına gelen sevkiyatların sadece küçük bir kısmını denetleyebilmektedir. Bunun yerine, ithalatçıların borçlu oldukları vergileri beyan etmeleri ve ödemeleri gereken bir "onur sistemine" güvenmektedirler. Sonuç olarak, gümrük dolandırıcılığı ve gümrük vergisi kaçakçılığının yaygın olduğu, ancak çoğunlukla tespit edilemediği ve bildirilmediği düşünülmektedir.
Adalet Bakanlığı, yasalara saygılı Amerikan şirketleri ve çalışanları için eşit bir oyun alanı sağlamak amacıyla gümrük vergilerinin uygulanmasında güçlü bir çıkarı olduğunu belirtmiştir. İthalat vergilerinden kaçınan işletmelerin haksız rekabet ettiğini ve sorumlu tutulmaları gerektiğini belirtmiştir.
Kendi Kendine "Hata" Bildiriminde Bulunmama ve Geçmişte Ödenmemiş Gümrük Vergilerini Telafi Etmeme
Centric Parts davası, Yanlış Talepler Yasası kapsamındaki çoğu gümrük dolandırıcılığı davasının aksine, davanın açıldığı tarihte devam etmekte olan bir dolandırıcılığı içermemesi bakımından dikkate değerdir. Bunun yerine, dava, ihlalcinin sadece ileriye dönük olarak düzeltmeye karar verdiği sözde bir "hata" ile ilgiliydi.
Özellikle, ihbarcılar Centric'in fren balatalarını yanlış sınıflandırdığını keşfetmiş ve bunu 2017 yılında üst yönetimin dikkatine sunmuşlardır. Bunun üzerine Centric uygulamalarını değiştirdi ve sonraki tüm fren balatası sevkiyatlarında doğru HTS sınıflandırmasını kullanmaya - ve ABD Gümrüklerine geçerli %2,5 vergiyi ödemeye - başladı.
Ancak Centric aynı zamanda geçmişteki ihlallerini CBP'ye açıklamamaya veya daha önce ödenmemiş vergileri telafi etmemeye karar verdi. Bunun yerine, CBP'den eksik ödeme geçmişini gizlemeye devam etmeyi umarak konuyu gizli tutmaya çalıştı. Hatta şirket yöneticileri bir çalışana konuyla ilgili e-postalarını silmesi talimatını verdi.
Raporlama ve telafi etme konusundaki bu başarısızlık Centric'in ithalatçı olarak yükümlülüklerini ihlal etmiştir.
Gerçekten de, ithalatçıların CBP Form 7501 Giriş Özetlerini doldurmaları ve bunların doğru olduğuna dair yemin etmeleri gerekmektedir. Doğrulanması gereken kalemler arasında geçerli Armonize Tarife Cetveli sınıflandırması ve gümrük vergisi oranı da yer almaktadır.
Yasa ayrıca yanlışlıkların düzeltilmesi için sürekli bir yükümlülük de getirmektedir. Özellikle Form 7501, ithalatçının "gerçeklerin farklı bir şekilde ifade edildiğini gösteren her türlü bilgiyi derhal ilgili CBP memuruna vermesini" gerektiren bir madde içermektedir. Bu madde, ithalatçıların daha önce dosyalanmış bir Giriş Özetinde yer alan ifadelerin gerçekte doğru olmadığını gösteren herhangi bir belge veya bilgiyi "derhal sunmalarını" gerektiren 1930 tarihli Tarife Yasasının 1485.
Dolayısıyla Centric'in ihlallerini kendi kendine bildirme ve önceki ithalatlarında eksik ödenen vergileri telafi etme yükümlülüğü vardı. Özellikle, ihbarcıların Centric'in Sahte İddialar Yasasını "bilerek" ihlal ettiği iddiası - sorumluluk için kritik bir gereklilik - bu yükümlülüğü yerine getirmemesine dayanıyordu.
Sahte Talepler Yasası: Bir İç Savaş Dönemi Dolandırıcılıkla Mücadele Yasası
İlk olarak İç Savaş sırasında Birlik Ordusu'nun tedarikçileri tarafından yapılan dolandırıcılıkla mücadele etmek için çıkarılan Yanlış Talepler Yasası, federal kurumlara bilerek fazla veya eksik ödeme yapan taraflara önemli sorumluluklar yüklemektedir. Yanlış Talepler Yasası'nın qui tam whistleblower hükmü, ihlaller hakkında bilgi sahibi olan kişilerin hükümet adına dava açmasına olanak tanır. İhbarcılar genellikle herhangi bir geri kazanımın %15-30'u kadar ödül alırlar. 2019 mali yılı için hükümet, Sahte Talepler Yasası davalarındaki uzlaşma ve kararların 3 milyar doları aştığını bildirdi. Bu tutarın 2,1 milyar dolardan fazlası, Yanlış Talepler Yasası'nın qui tam hükümleri uyarınca açılan ihbarcı davalarından geldi.
Gümrük Dolandırıcılığı Hakkında Deneyimli Bir İhbarcı Avukatla İletişime Geçin
Gümrük dolandırıcılığı hakkında bilginiz veya kanıtınız varsa, deneyimli bir ihbarcı avukat olan Mark A. Strauss'u arayın
