Linde AG đã sử dụng mã Biểu thuế hài hòa (HTS) không chính xác và không khai báo “hỗ trợ” đối với các sản phẩm thép nhập khẩu từ Trung Quốc
Công ty Đức Linde AG đã đồng ý trả 22,2 triệu đô la để giải quyết các cáo buộc cố tình trốn thuế hải quan của Hoa Kỳ đối với các thành phần thép nhập khẩu từ Trung Quốc. Người tố giác qui tam đã vạch trần vụ gian lận—cựu điều phối viên hậu cần của công ty—sẽ nhận được khoản tiền thưởng cho người tố giác (hoặc "phần chia của người tố giác") là 3,7 triệu đô la theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái.
Trốn tránh thuế chống bán phá giá và thuế chống trợ cấp (AD/CVD)
Có ba loại gian lận hải quan chính —(i) gian lận ghi nhãn xuất xứ quốc gia, mục tiêu thường là trốn thuế chống bán phá giá hoặc thuế đối kháng hoặc thuế quan chiến tranh thương mại Hoa Kỳ-Trung Quốc, (ii) gian lận định giá thấp, thường liên quan đến việc nộp hóa đơn giả để trình bày sai giá trị hải quan và (iii) gian lận phân loại sai, tức là cố tình sử dụng mã Biểu thuế hài hòa (HTS) không chính xác để giảm mức thuế áp dụng. Nếu bạn là người tố giác hải quan tiềm năng, điều quan trọng là phải nói chuyện với một luật sư tố giác có kinh nghiệm như Mark A. Strauss để xem xét các chi tiết và lý thuyết pháp lý tiềm năng cho vấn đề của bạn.
Vụ án Linde liên quan đến hai loại gian lận thuế nhập khẩu sau—thiếu định giá và phân loại sai. Khiếu nại của người tố giác cáo buộc rằng Linde, một công ty kỹ thuật công nghiệp tham gia xây dựng các nhà máy khí đốt tự nhiên và hóa chất, đã khai trên các biểu mẫu tùy chỉnh của mình rằng họ đang nhập khẩu ống và phụ kiện được sản xuất bằng thép không gỉ và các thành phần cho bể chứa kim loại đã được lắp ráp. Trên thực tế, các ống và phụ kiện là thép cacbon, không phải thép không gỉ và các thành phần của bể chứa chưa được lắp ráp. Dựa trên các phân loại không chính xác này, Linde đã sử dụng mã HTS không phù hợp và tránh được thuế chống bán phá giá và thuế đối kháng (AD/CVD) vốn được áp dụng. Bộ Thương mại Hoa Kỳ áp dụng thuế AD/CVD đối với các mặt hàng nhập khẩu mà họ xác định đang được bán với giá không công bằng do các khoản trợ cấp mà chính phủ của họ cung cấp cho các công ty nước ngoài. Mục tiêu của thuế AD/CVD là "cân bằng sân chơi" cho các công ty Hoa Kỳ bị tổn hại bởi các hoạt động thương mại không công bằng như vậy. Ở đây, hàng nhập khẩu đang được đề cập đến đến từ Trung Quốc.
Linde cũng bị cáo buộc đã không khai báo "hỗ trợ" mà công ty đã cung cấp liên quan đến hàng nhập khẩu trên các biểu mẫu mà công ty đã nộp cho Hải quan Hoa Kỳ. "Hỗ trợ" là hàng hóa hoặc dịch vụ mà người mua hàng cung cấp cho nhà sản xuất. Chúng bao gồm, ví dụ, các công cụ, khuôn hoặc khuôn đúc được sử dụng trong quá trình sản xuất. Chúng cũng bao gồm các bộ phận, thành phần, nguyên liệu thô hoặc các mặt hàng khác được nhà sản xuất kết hợp vào sản phẩm hoàn thiện. Hỗ trợ phải được khai báo với Hải quan Hoa Kỳ và được bao gồm trong giá trị chịu thuế của hàng nhập khẩu. Theo khiếu nại của người tố giác, ở đây, Linde đã cung cấp cho các nhà sản xuất của mình các hỗ trợ dưới dạng thiết kế kỹ thuật, nguyên liệu thô và thành phần, nhưng cố tình bỏ sót chúng khỏi tờ khai hải quan của mình.
Những cáo buộc về việc biết, hành vi cố ý
Đáng chú ý là Đạo luật về khiếu nại gian dối yêu cầu bằng chứng không chỉ cho thấy bị đơn đã tính phí quá cao hoặc trả quá thấp cho chính phủ, mà còn cho thấy bị đơn đã làm như vậy một cách "có chủ ý"—không chỉ vì một sai lầm vô tình. Theo luật định, một người "biết" một khiếu nại hoặc tuyên bố là sai nếu người đó (i) có "kiến thức thực tế" về tính sai lệch của thông tin; (ii) hành động "cố tình không biết" về tính đúng đắn hoặc sai lệch của thông tin; hoặc (iii) hành động "bất chấp một cách liều lĩnh" tính đúng đắn hoặc sai lệch của thông tin.
Ở đây, người tố giác cáo buộc rằng Linde thực sự biết rằng họ đang nộp thiếu thuế hải quan. Một thành viên trong ban quản lý cấp cao của Linde thậm chí còn nói rõ với các đồng nghiệp của mình về kế hoạch này và khoe khoang về số tiền mà công ty đã tiết kiệm được. Người tố giác hải quan cũng cáo buộc rằng cô ấy đã nhiều lần cảnh báo cấp trên của mình rằng việc trốn thuế nhập khẩu là bất hợp pháp và nên chấm dứt. Tuy nhiên, họ đã bỏ qua những cảnh báo của cô ấy, thay vào đó nhấn mạnh rằng nếu bị Hải quan Hoa Kỳ phát hiện hoặc kiểm toán, họ có thể dễ dàng quy những sai sót này là lỗi vô tình.
Các nhà cung cấp Mỹ bị thiệt hại do mất việc kinh doanh
Các vụ kiện tố giác Qui tam đã nổi lên như một phương tiện mạnh mẽ để chống gian lận hải quan. Hải quan Hoa Kỳ chỉ có thể kiểm tra một phần nhỏ các lô hàng đến cảng của Hoa Kỳ. Gian lận hải quan được cho là tràn lan và chủ yếu không bị phát hiện. Các vụ thu hồi theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái như trong trường hợp của Linde chỉ có thể thực hiện được khi những người trong công ty—các bên có thông tin trực tiếp và hiểu biết sâu sắc về các hành vi gian lận đang bị nghi ngờ—tiến hành và đệ đơn kiện tố giác qui tam .
Điều đáng chú ý là Bộ Tư pháp đã bày tỏ sự quan tâm mạnh mẽ đến việc thực thi luật hải quan và thuế quan để đảm bảo "sân chơi bình đẳng" cho các doanh nghiệp Hoa Kỳ. Các công tố viên Hoa Kỳ đã can thiệp và đảm nhận việc truy tố một số lượng lớn các vụ kiện qui tam của hải quan. Ngày càng nhiều công ty Hoa Kỳ thấy khó cạnh tranh với các đối thủ kinh doanh và đối thủ gian lận thuế hải quan và đang chuyển sang Đạo luật Khiếu nại Sai để khắc phục tình trạng cạnh tranh không lành mạnh này.
Như thường thấy trong các vụ gian lận hải quan, hành vi sai trái của Linde bị cáo buộc đã dẫn đến việc mất hợp đồng kinh doanh của các nhà cung cấp tiềm năng của Hoa Kỳ. Linde đã chào hàng và nhận được các giá thầu cực kỳ cạnh tranh từ các công ty có trụ sở tại Hoa Kỳ. Trên thực tế, các giá thầu đó thấp đến mức việc mua hàng từ các nhà sản xuất ở Trung Quốc thay vào đó chỉ có ý nghĩa về mặt kinh tế sau khi tính đến khoản tiết kiệm dự kiến từ gian lận hải quan, theo khiếu nại của người tố giác.
Các vụ kiện của người tố giác theo Đạo luật khiếu nại gian dối
Ban đầu được ban hành trong Nội chiến để chống gian lận của các nhà cung cấp cho Quân đội Liên bang, Đạo luật Khiếu nại Sai trái áp đặt trách nhiệm pháp lý đáng kể đối với các bên cố tình tính phí quá cao hoặc trả lương thấp cho các cơ quan liên bang. Các điều khoản về người tố giác của Đạo luật Khiếu nại Sai trái cho phép các cá nhân tư nhân kiện thay mặt cho chính phủ về các khiếu nại sai trái và được chia sẻ trong bất kỳ khoản tiền thu hồi nào. Theo luật, người tố giác (được gọi là qui tam “người liên hệ”) nhận được khoản tiền thưởng cho người tố giác là 15-30%. Đối với năm tài chính 2019, chính phủ báo cáo rằng các khoản giải quyết và phán quyết trong các vụ kiện theo Đạo luật Khiếu nại Sai trái đã lên tới hơn 3 tỷ đô la. Hơn 2,1 tỷ đô la trong số đó đến từ các vụ kiện của người tố giác được đệ trình theo các điều khoản qui tam của Đạo luật Khiếu nại Sai trái.
Nói chuyện với một luật sư tố giác có kinh nghiệm
Nếu bạn có thông tin về gian lận hải quan hoặc gian lận khác chống lại chính phủ hoặc các chương trình do chính phủ tài trợ, hãy liên hệ để được tư vấn miễn phí và bảo mật với luật sư tố giác giàu kinh nghiệm Mark A. Strauss.
