Linde AG yanlış Armonize Tarife Cetveli (HTS) kodları kullanmış ve Çin'den ithal edilen çelik ürünlerinde "asist" beyanında bulunmamıştır
Alman Linde AG firması, Çin'den ithal ettiği çelik parçalar için ABD gümrük vergilerinden bilerek kaçtığı iddialarını çözmek için 22.2 milyon dolar ödemeyi kabul etti. Şirketin eski lojistik koordinatörü olan ve sahtekarlığı ortaya çıkaran qui tam whistleblower, Yanlış Talepler Yasası kapsamında 3.7 milyon dolarlık bir whistleblower ödülü (veya "relator's share") alacak.
Antidamping ve Telafi Edici Vergilerden (AD/CVD) Kaçınma
Üç ana gümrük dolandırıcılığıtürü vardır: (i) amacı genellikle antidamping veya telafi edici vergilerden veya ABD-Çin ticaret savaşı tarifelerinden kaçınmak olan menşe ülke etiketleme dolandırıcılığı, (ii) genellikle gümrük değerini yanlış beyan etmek için sahte faturaların sunulmasını gerektiren düşük değerleme dolandırıcılığı ve (iii) yanlış sınıflandırma dolandırıcılığı, yani geçerli gümrük vergisi oranını düşürmek için kasıtlı olarak yanlış Armonize Tarife Cetveli (HTS) kodlarının kullanılması. Potansiyel bir gümrük ihbarcısıysanız, konunuzun ayrıntılarını ve potansiyel yasal teorileri gözden geçirmek için Mark A. Strauss gibi deneyimli bir ihbarcı avukatla konuşmanız önemlidir.
Linde davası, ithalat vergisi dolandırıcılığının son iki türünü (düşük değerleme ve yanlış sınıflandırma) içeriyordu. İhbarcı şikayetinde, doğal gaz ve kimya tesisleri inşa eden bir endüstri mühendisliği firması olan Linde'nin gümrük formlarında paslanmaz çelikten imal edilmiş boru ve bağlantı parçaları ile monte edilmiş metal tank bileşenleri ithal ettiğini iddia ettiği ileri sürülmüştür. Aslında, boru ve bağlantı parçaları paslanmaz değil karbon çeliğiydi ve tank bileşenleri monte edilmemişti. Bu yanlış sınıflandırmalara dayanarak, Linde yanlış HTS kodları kullanmış ve aksi takdirde uygulanacak olan antidamping ve telafi edici (AD/CVD) vergilerden kaçınmıştır. ABD Ticaret Bakanlığı, yabancı şirketlere hükümetleri tarafından sağlanan sübvansiyonlar nedeniyle haksız fiyatlarla satıldığını tespit ettiği ithalatlara AD/CVD vergileri uygulamaktadır. AD/CVD vergilerinin amacı, bu tür haksız ticaret uygulamalarından zarar gören ABD şirketleri için "oyun alanını eşitlemektir". Burada söz konusu ithalat Çin'den yapılmıştır.
Linde'nin ayrıca ithalatla bağlantılı olarak sağladığı "yardımları" ABD Gümrüğüne sunduğu formlarda beyan etmediği iddia edilmektedir. "Yardımlar" bir mal alıcısının üreticiye sağladığı mal veya hizmetlerdir. Örneğin, üretim sürecinde kullanılan aletler, kalıplar veya kalıpları içerir. Ayrıca, imalatçı tarafından bitmiş ürüne dahil edilen parçalar, bileşenler, hammaddeler veya diğer kalemleri de içerir. Yardımlar ABD'ye beyan edilmelidir. Gümrüklerine beyan edilmeli ve ithalatın gümrüklenebilir değerine dahil edilmelidir. İhbarcı şikayetine göre, Linde üreticilerine mühendislik tasarımları, hammaddeler ve bileşenler şeklinde yardımcılar sağlamış, ancak bunları bilerek gümrük beyannamelerinden çıkarmıştır.
Bilinçli, Kasıtlı Davranış İddiaları
Özellikle, Yanlış Talepler Yasası sadece davalının devlete fazla veya eksik ödeme yaptığına dair değil, aynı zamanda bunu "bilerek" yaptığına dair de kanıt gerektirmektedir - sadece masum bir hatadan dolayı değil. Tüzük uyarınca, bir kişi (i) bilginin yanlışlığı konusunda "gerçek bilgiye" sahipse; (ii) bilginin doğruluğu veya yanlışlığı konusunda "kasıtlı cehalet" içinde hareket etmişse; veya (iii) bilginin doğruluğu veya yanlışlığı konusunda "umursamazlık" içinde hareket etmişse, bir iddianın veya beyanın yanlış olduğunu "bilir".
Burada ihbarcı, Linde'nin gümrük vergilerini eksik ödediğini gerçekten bildiğini iddia etmiştir. Hatta Linde'nin üst düzey yönetiminden bir üyenin iş arkadaşlarına plan hakkında açıkça bilgi verdiği ve şirketin ne kadar para tasarruf ettiğiyle övündüğü iddia ediliyor. Gümrük ihbarcısı ayrıca, ithalat vergisi kaçakçılığının yasadışı olduğu ve sona ermesi gerektiği konusunda üstlerini defalarca uyardığını iddia etti. Ancak üstleri onun uyarılarını dikkate almamış, bunun yerine ABD Gümrüğü tarafından yakalanmaları ya da denetlenmeleri halinde tutarsızlıkları kolayca masum hatalara bağlayabilecekleri konusunda ısrar etmişlerdir.
Amerikalı Tedarikçiler İş Kaybından Zarar Gördü
Qui tam ihbarcı davaları, gümrük sahtekarlığıyla mücadelede güçlü bir araç olarak ortaya çıkmıştır. ABD Gümrüğü, Amerikan limanlarına gelen sevkiyatların yalnızca küçük bir bölümünü denetleyebilmektedir. Gümrük dolandırıcılığının yaygın olduğu ve çoğunlukla tespit edilmediği düşünülmektedir. Linde 'de olduğu gibi Yanlış Talepler Yasası'ndan geri kazanımlar ancak şirket içinden kişilerin -söz konusu hileli uygulamalar hakkında ilk elden bilgi ve içgörü sahibi olan tarafların- öne çıkıp qui tam whistleblower davaları açmasıyla mümkündür.
Adalet Bakanlığı, ABD'li işletmeler için "eşit bir oyun alanı" sağlamak amacıyla gümrük kanunlarının ve tarifelerinin uygulanmasına yönelik güçlü bir ilgi duyduğunu ifade etmiştir. ABD savcıları, önemli sayıda gümrük qui tam davasına müdahil olmuş ve bu davaların takibini üstlenmiştir. ABD şirketleri, gümrük vergilerinde hile yapan ticari rakiplerine ve rakiplerine karşı rekabet etmekte giderek daha fazla zorlanmakta ve bu haksız rekabeti gidermek için Sahte Talepler Yasasına başvurmaktadır.
Gümrük dolandırıcılığı davalarında tipik olduğu üzere, Linde'nin suistimalinin muhtemel Amerikalı tedarikçilerin iş kaybına yol açtığı iddia edilmektedir. Linde, Amerika Birleşik Devletleri'nde yerleşik firmalardan son derece rekabetçi teklifler talep etmiş ve almıştır. Aslında, ihbarcının şikayetine göre, bu teklifler o kadar düşüktü ki, bunun yerine Çin'deki üreticilerden mal satın almak, ancak gümrük dolandırıcılığından beklenen tasarruflar hesaba katıldıktan sonra ekonomik açıdan mantıklı hale geliyordu.
Yanlış Talepler Yasası Kapsamında İhbar Davaları
İlk olarak İç Savaş sırasında Birlik Ordusu'nun tedarikçileri tarafından yapılan dolandırıcılıkla mücadele etmek için çıkarılan Yanlış Talepler Yasası, federal kurumlara bilerek fazla veya eksik ödeme yapan taraflara önemli sorumluluklar yüklemektedir. Yanlış Talepler Yasası'nın ihbarcı hükümleri, özel kişilerin yanlış talepler için hükümet adına dava açmasına ve herhangi bir geri kazanımı paylaşmasına izin verir. Tüzük uyarınca, ihbarcılar ( qui tam "relators" olarak adlandırılır) %15-30 oranında ihbarcı ödülleri alırlar. 2019 mali yılı için hükümet, Sahte İddialar Yasası davalarındaki uzlaşma ve kararların 3 milyar doları aştığını bildirdi. Bu tutarın 2,1 milyar dolardan fazlası Yanlış İddialar Yasası'nın qui tam hükümleri kapsamında açılan ihbarcı davalarından geldi.
Deneyimli Bir İhbarcı Avukatla Konuşun
Gümrük dolandırıcılığı veya devlete veya devlet destekli programlara karşı diğer dolandırıcılıklar hakkında bilginiz varsa, deneyimli ihbarcı avukat Mark A. Strauss ile ücretsiz ve gizli bir danışma için iletişime geçin.
