İthalatçı sahte, düşük değerli ticari faturalar ve yanlış tarife sınıflandırmaları kullanarak gümrük vergilerini hileli bir şekilde eksik ödemiştir
Bir federal mahkeme, bir hazır giyim ithalatçısının Çin, Kore, Bangladeş ve Pakistan'dan ithal ettiği giyim eşyaları ve ayakkabılar için gümrük vergilerini eksik ödemek amacıyla onlarca yıl süren hileli bir plan yürüttüğünü tespit etti.
Tıbbi önlük tedarikçisi Delta Uniforms of New York'un ithalat değerini %48'e varan oranda eksik bildirdiği ve ithal ettiği giysi türlerini yanlış sınıflandırarak hükümeti yüz binlerce dolar gümrük vergisinden mahrum bıraktığı tespit edildi.
Aleyhine 1,3 milyon dolar tutarında hüküm verilmiştir.
Şema, bir ihbarcı tarafından Yanlış Talepler Yasası kapsamında açılan bir qui tam davasında ortaya çıkarıldı. Eski bir Delta operasyon müdürü olan ihbarcı, tüzük uyarınca geri kazanımın %15-%25'i oranında bir ödül alma hakkına sahiptir.
Delta'nın çifte faturalama planı
Mahkeme belgelerine göre, Delta'nın ithalat değerlerinin eksik bildirilmesi, Delta ile yabancı tedarikçileri arasında, Delta'ya her işlemle ilgili olarak iki set ticari fatura sağlayan bir "çifte faturalama" komplosunu içeriyordu.
İlk fatura ödeme için olacak ve tahsil edilen gerçek fiyatları doğru bir şekilde yansıtacaktır.
İkincisi ise sahte, düşük fiyatlar içerecek ve Delta'nın gümrük vergisi yükümlülüklerini azaltmak için ABD Gümrük ve Sınır Koruması'na sunulacaktı.
Bazı durumlarda Delta, CBP'ye dosyalamak üzere gümrük komisyoncularına verdiği ikinci, düşük değerli faturaları oluşturmak için aldığı orijinal faturaları kendisi değiştiriyordu. Tedarikçiler orijinal faturaları Excel ya da Word gibi tahrifata açık dosya formatlarında gönderiyorlardı.
Delta'nın tarife yanlış sınıflandırma sahtekarlığı
Gümrük yasaları, ithalatçıların ithal ettikleri malların niteliğini tanımlamalarını ve Form 7501 giriş özetlerinde bu ürünlerin Armonize Tarife C etveli (HTS veya HTS) kodlarını listelemelerini gerektirir. HTS, ithal edilen tüm mallar için tarife oranlarını ve istatistiksel kategorileri sıralar.
Mahkeme, Delta'nın denizaşırı hazır giyim tedarikçilerinin, Delta'nın emriyle, ticari faturalarında satılan giysi türlerini yanlış nitelendirdiğini tespit etmiştir.
Malları ağırlıklı olarak pamuklu kumaş karışımlarından yapılmış olarak tanımlıyorlardı ki bu da sadece yüzde sekizlik bir HTS vergisi oranı taşıyordu, oysa karışımlar esas olarak uygulanabilir vergilerin %16 olduğu sentetik elyaftı.
Düşük değerleme ve tarife yanlış sınıflandırması yaygın gümrük dolandırıcılığı türleridir.
Gümrük dolandırıcılığı için Sahte Talepler Yasası sorumluluğu
Sahte Talepler Yasası, ABD hükümetini veya kurumlarını dolandıran taraflara önemli sorumluluklar yükleyen federal bir yasadır. Yasa, devlete bilerek yanlış ödeme talebinde bulunan ya da gümrük dolandırıcılığında olduğu gibi devlete eksik ödeme yapan veya borçlu oldukları ödemelerden kaçınan taraflarca ihlal edilmektedir.
İhlaller hakkında kanıt veya bilgiye sahip olan taraflar, qui tam whistleblower davaları açma hakkına sahiptir ve herhangi bir geri kazanımın %15-%30'unu ödül olarak alma hakkına sahiptir.
Qui tam whistleblower davaları, gümrük dolandırıcılığının ortaya çıkarılmasını teşvik etmek için önemli bir mekanizmadır. CBP'nin gümrük uyumluluğunu izlemek için sınırlı kaynakları vardır ve büyük ölçüde ithalatçıların borçlu oldukları vergileri kendi kendilerine bildirmelerine dayanır.
Gümrük dolandırıcılığının ABD hükümetine yılda milyarlarca dolar gelir kaybına mal olduğu ve aynı zamanda yasalara saygılı ithalatçılara ve rakip yerel endüstrilere anlatılamayacak kadar ekonomik zarar verdiği düşünülmektedir.
Gümrük dolandırıcılığı hakkında bilgi sahibi olan taraflar, öne çıkmaya ve ihlalcileri adalete teslim etmek için qui tam whistleblower davaları açmaya şiddetle teşvik edilmektedir.
Delta ihbarcısının kanıtları
Yanlış Talepler Yasası ihbarcıları mahkemeye şikayette bulunur ve Adalet Bakanlığı'na kanıtlarını ortaya koyan beyanlarda bulunurlar.
Mahkeme belgelerine göre Delta ihbarcısı, Delta'nın CBP'ye sunduğu sahte ticari faturaların hazırlanmasında yabancı tedarikçilerinden işbirliği talep ettiği e-posta yazışmalarının kopyaları da dahil olmak üzere son derece kanıtlayıcı deliller sunmuştur.
Örneğin bir e-postada Delta "ABD yerel gümrük beyannamesi için daha düşük maliyetli bir ticari fatura" istemiştir. Diğerlerinde ise tedarikçilerin "ödeme için belge" veya "gerçek fatura" ve "gümrük faturası" veya "gümrük beyannamesi için" etiketli ticari fatura çiftleri gönderdiği görülüyordu.
Ceza mahkumiyeti
Temmuz 2022'de Delta'nın sahibi, planla bağlantılı olarak telekulak dolandırıcılığı yapmak için komplo kurmaktan suçlu bulundu. Nisan 2023'te altı ay hapis ve bir yıl denetimli serbestlik cezasına çarptırıldı.
Gümrük dolandırıcılığından haberdarsanız ne yapmalısınız?
Gümrük sahtekarlığı kurbansız bir suç olmayıp ABD vergi mükelleflerine zarar vermekte ve dürüst ithalatçıların yanı sıra rakip ABD'li üretici ve işçileri de haksız yere dezavantajlı duruma düşürmektedir. Sonuç olarak, gümrük uyumluluğunun denetlenmesi Adalet Bakanlığı'nın yüksek önceliğidir.
Gümrük dolandırıcılığı yapan tarafları biliyorsanız, Sahte Talepler Yasası kapsamında ihbarda bulunma hakkınız hakkında bilgi almak için bilgili bir avukatla iletişime geçmeniz çok önemlidir.
Gümrük dolandırıcılığı ihbarcısı avukat Mark A. Strauss, düşük değerleme, yanlış sınıflandırma, aktarma, çifte faturalandırma ve paravan şirketleri içeren planlar da dahil olmak üzere her türlü gümrük dolandırıcılığı davasını ele alma konusunda geniş deneyime sahiptir. Karmaşık hukuk davalarında 30 yıllık bir geçmişe sahiptir ve ihbarcılar ve dolandırıcılık mağdurları için yüz milyonlarca doları geri kazanmıştır.
Yetenekli ve agresif bir avukata sahip olmak, iyileşmenizi en üst düzeye çıkarmak ve haklarınızı korumak için büyük fark yaratabilir. Gümrük dolandırıcılığı ihbar avukatı Mark A. Strauss ile yapılan tüm iletişimler avukat-müvekkil gizliliği ile korunmaktadır.
Bir hukuk müşaviri tarafından temsil edilen bir Sahte Talepler Yasası davası açmadığınız sürece bir qui tam whistleblower ödülü alamayacağınızı unutmayın. Sadece bir devlet kurumu ile iletişime geçmek veya internet üzerinden ihbarda bulunmak yeterli değildir.
