High Life LLC'nin CBP'ye sunduğu ithalat beyannamelerinde sahte "ilk satış" fiyatları bildirdiği iddia edilmektedir.
New Yorklu hazır giyim toptancısı High Life LLC, yaptığı ithalatın değerini eksik beyan ederek Sahte Talepler Yasasını ihlal ettiği iddialarını çözmek için ABD hükümetine 1,3 milyon dolar ödedi.
ABD Adalet Bakanlığı'na göre High Life, ABD Gümrük ve Sınır Koruması'na sunulan gümrük giriş belgelerinde bilerek hayali "ilk satış" fiyatları bildirmiş ve böylece şirketin ithalat vergilerini hileli bir şekilde düşürmüştür.
İlk Satış Gümrük Değerlemesi
Bir ithalatın işlem değeri olarak bilinen vergiye tabi değeri, genellikle alıcı tarafından ödenen ve genellikle satıcının faturasına yansıtılan fiyattır.
Ancak satıcı, malı bir üreticiden satın alan bir aracı ise, gümrük yasaları ithalatçıya daha fazla hareket alanı tanır.
Özellikle, ithalatçı bunun yerine "ilk satış" fiyatını, yani aracının üreticiye ödediği tutarı, gümrüğe tabi değer olarak beyan edebilir. Aracılar tarafından tahsil edilen fiyatlar genellikle fiyat artışlarını da içerdiğinden, bu durum ithalatçının gümrük vergisi ve tarife yükümlülüklerini önemli ölçüde azaltabilir.
Bununla birlikte, CBP düzenlemeleri uyarınca, ithalatçılar ilk satış fiyatlarını ancak belirli koşulların yerine getirilmesi halinde kullanabilirler. İmalatçı-aracı işleminin iyi niyetli, emsallerine uygun ve piyasa dışı etkilerden arındırılmış olması gerekir.
High Life'ın Sahte İlk Satış Fiyatları
High Life giyim eşyalarını Çin, Hong Kong ve Tayvan'da bulunan satıcılardan tedarik etti. Bu satıcılar, malları High Life'a yeniden satmadan önce Vietnam, Çin ve Kamboçya dahil olmak üzere Doğu Asya'da bulunan üreticilerden satın alan aracılardı.
Adalet Bakanlığı'na göre High Life, sahte imalatçıların ilk satış fiyatlarını bildirmeleri için satıcılara baskı yapmıştır. Özellikle, şirketin satıcılardan, satıcıların ödediği daha yüksek olan gerçek fiyatlar yerine High Life'ın "dikte ettiği" yapay olarak düşük fiyatları içeren sahte üretici faturalarını sağlamalarını talep ettiği iddia ediliyor.
Ancak Adalet Bakanlığı, ithalatçı tarafından belirlendiği için fiyatların iyi niyetli, emsallerine uygun veya piyasa dışı etkilerden uzak olmadığını iddia etti.
Buna rağmen, High Life'ın bu değerleri gümrük giriş belgelerinde sözde meşru ilk satış fiyatları olarak yanlış beyan ettiği iddia edilmektedir. Sonuç olarak CBP'nin High Life'ın borçlu olduğu yüz binlerce dolarlık ithalat vergisini tahsil edemediği iddia ediliyor.
LDP'den FOB Sevkiyat Koşullarına Geçiş
Şirketin bu dolandırıcılığı, iş modelini Karada Gümrük Ödemeli ya da LDP sevkiyat koşullarından Gemide Serbest ya da FOB koşullarına geçirdiği sırada gerçekleştirdiği iddia ediliyor.
High Life'ın satıcıları, LDP modeli kapsamında kayıt ithalatçıları olarak işlev görüyordu ve bu nedenle doğru gümrük giriş belgelerinin doldurulmasından ve CBP'ye uygun vergilerin ödenmesinden sorumluydular. High Life onlara vergiler dahil satın alma fiyatlarını ödedi.
Ancak FOB koşullarına geçişle birlikte High Life gümrük başvuruları, ödemeler ve uyumluluktan sorumlu taraf haline geldi ve taraflar yeni fiyatlandırma yapılarını müzakere etti.
Bununla birlikte, Adalet Bakanlığı'nın Yanlış Talepler Yasası şikayetine göre, geçiş gerçekleştiğinde, önceden var olan düzinelerce High Life siparişi hala üretilme veya sevk edilme sürecindeydi.
Buna ek olarak, High Life'ın giysileri "Big Box" perakendecileri de dahil olmak üzere müşterilerine daha önceki LDP temelli fiyatlandırma yapısına dayalı olarak müzakere ettiği fiyatlar üzerinden satmak üzere sözleşmeler yaptığı iddia edilmektedir.
Adalet Bakanlığı'nın iddiasına göre şirket, doğru ilk satış fiyatlarını kullanması halinde önceden var olan siparişlerle ilgili olarak başlangıçta öngördüğü kar marjlarını karşılayamayacağını fark etmiştir. İddiaya göre bu nedenle şirket bu planı tasarlamış ve uygulamaya koymuştur.
Gümrük Dolandırıcılığı ve Sahte Talepler Yasası
İthalat değerinin bilerek yanlış beyan edilmesi, ABD hükümetinin dolandırıcılıkla mücadelede en güçlü sivil dava aracı olan Sahte Talepler Yasası'nın ihlalidir. Yasa, federal hükümete veya kurumlarına bilerek eksik ödeme yapan veya fazla ödeme yapan taraflara önemli sorumluluklar yüklemektedir.
Yanlış Talepler Yasası'nın qui tam hükümleri, ihbarcı veya rölatör olarak bilinen özel taraflara, hükümet adına ihlalcileri dava etme yetkisi verir. İhbarcılar, dava gelirlerinin %15-30'unu ödül olarak alma hakkına sahiptir.
Özellikle, Yanlış Talepler Yasası ihbarcılarının Amerika Birleşik Devletleri'nde ikamet etmeleri ve hatta Amerikan vatandaşı olmaları gerekmez.
Kurumsal ve bireysel vergilerden sonra, ithalat vergileri ve tarifeleri federal hükümetin en büyük gelir kaynağıdır. Gümrük dolandırıcılığıyla mücadele, Amerikan vergi mükelleflerini soyduğunu ve eşit bir oyun alanına güvenen yasalara saygılı ithalatçılar için adil olmadığını kabul eden Adalet Bakanlığı'nın en önemli önceliğidir.
Gümrük sahtekarlığı genellikle High Life davasında olduğu gibi ithalatın bilerek düşük değerde gösterilmesini, Armonize Tarife Cetveli (HTS) kapsamında ithalatın yanlış sınıflandırılmasını ya da menşe ülkenin yanlış beyan edilmesini içerir. Menşe ülke sahtekarlığı tipik olarak malların Amerika Birleşik Devletleri'ne girmeden önce üçüncü ülkeler üzerinden aktarılmasını içerir. Çin mallarına uygulanan yüksek 301. Bölüm tarifelerini aş mak için bir taktik olarak yaygın olduğu düşünülmektedir.
Gümrük dolandırıcılığı ihbarcıları genellikle ürün ithal eden şirketlerin mevcut veya eski çalışanlarıdır. Genellikle tedarik, lojistik, satın alma veya finans alanlarında çalışırlar.
Bir Gümrük Dolandırıcılığı İhbar Avukatı ile Konuşun
İthalat vergisi kaçakçılığı yapan tarafları tanıyorsanız, potansiyel bir Yanlış Talepler Yasası ihbarcısı olarak haklarınızı öğrenmek için deneyimli bir ihbar avukatı ile konuşmanız önemlidir. Ücretsiz danışmanlık için gümrük dolandırıcılığı ihbar avukatı Mark A. Strauss'u arayın. Tüm iletişimler avukat-müvekkil ayrıcalığı ile korunmaktadır ve gizlidir.
Bir Sahte Talepler Yasası ihbar ödülünü geri almak için bir qui tam davası açmanız gerekir. Sadece bir kuruma veya ihbar hattına yanlış uygulamaları bildirmek yeterli değildir.
