สหรัฐฯ กล่าวหาผู้นำเข้าหลบเลี่ยงภาษีตอบโต้การทุ่มตลาด

ผู้นำเข้าถูกกล่าวหาว่าแสดงข้อมูลของซัพพลายเออร์อย่างไม่ถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงอัตราภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดที่สูงกว่า

บริษัทนำเข้าเฟอร์นิเจอร์ห้องนอนจากจีนหลบเลี่ยงภาษีศุลกากรมูลค่ากว่า 7 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ อย่างฉ้อโกงด้วยการแสดงตัวตนของซัพพลายเออร์อย่างไม่ถูกต้อง ซึ่ง รัฐบาลสหรัฐฯ ได้กล่าวหา

บริษัท LaJobi Inc. รายงานชื่อซัพพลายเออร์บนใบศุลกากรไม่ถูกต้อง เพื่อ “หลีกเลี่ยง” ภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดที่บังคับใช้อย่างเป็นระบบ ตามคำร้องเรียนของรัฐบาลกลางที่ยื่นโดยกระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ

บริษัทได้ระบุชื่อผู้ผลิตชาวจีนหลายรายอย่างไม่ถูกต้อง ซึ่งแต่ละรายต้องเสียภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดในอัตราไม่เกิน 7 เปอร์เซ็นต์ บนใบศุลกากร แทนที่จะระบุชื่อผู้ผลิตสินค้าที่นำเข้าจริง ซึ่งต้องเสียภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดในอัตรา 216 เปอร์เซ็นต์ ตามที่รัฐบาลกล่าวหา

กระทรวงยุติธรรมกำลังพยายามเรียกร้องค่าเสียหายจากประธานาธิบดีของ LaJobi ที่ค้างชำระกว่า 7 ล้านเหรียญสหรัฐ รวมถึงค่าปรับกว่า 15 ล้านเหรียญสหรัฐในคดีฟ้องร้องดังกล่าว

การระบุตัวตนที่ผิดพลาดของผู้ผลิตที่มีอัตรา ADD ต่ำ

ภาษีป้องกันการทุ่มตลาดหรือ “ADD” คือมาตรการทางการค้าที่กำหนดโดยกระทรวงพาณิชย์สหรัฐฯ เพื่อ “สร้างความเท่าเทียม” ให้กับอุตสาหกรรมในประเทศที่ได้รับผลกระทบจากบริษัทต่างชาติที่ขายสินค้าในสหรัฐฯ ด้วยราคาต่ำเทียม

แม้ว่า ADD จะกำหนดเป้าหมายไปที่ผลิตภัณฑ์บางประเภทจากประเทศที่เจาะจง แต่โดยทั่วไปแล้วจะมีการคำนวณตามบริษัทหรือตาม " อัตราแยก " และอาจแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับซัพพลายเออร์

เอกสารสรุปรายการ แบบฟอร์ม 7501 ของผู้นำเข้า โดยทั่วไปเรียกว่าการประกาศทางศุลกากร จะต้องระบุซัพพลายเออร์โดยใช้รหัส ID ผู้ผลิต และระบุอัตราภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและ/หรือภาษีตอบโต้ที่ใช้บังคับ

ตามที่รัฐบาลระบุ LaJobi ไม่เพียงแต่ยื่นเอกสารศุลกากรซึ่งมีการบิดเบือนข้อมูลตัวตนของซัพพลายเออร์เท่านั้น แต่ยังดูเหมือนจะสมคบคิดกับซัพพลายเออร์เหล่านั้น โดยถูกกล่าวหาว่าจัดการให้ซัพพลายเออร์เหล่านั้นส่งสินค้า "ภายใต้ชื่อ" ของผู้ผลิตรายอื่นที่มีอัตรา ADD ต่ำกว่าอย่างเท็จ แทนที่จะเป็นชื่อของตนเอง

นอกจากนี้ LaJobi ยังถูกกล่าวหาว่าจ่ายเงิน "พิเศษ" ให้กับซัพพลายเออร์เหล่านั้นเกินกว่าราคาสินค้า โดยดูเหมือนว่าจะเป็นการชดเชยความร่วมมือในการฉ้อโกง ซึ่งสันนิษฐานว่าเกี่ยวข้องกับการออก เอกสารนำเข้า เช่น ใบตราส่งสินค้าและใบแจ้งหนี้ทางการค้า ซึ่งมีชื่อปลอม

การยอมรับการคืนเงิน ADD ที่ผิดกฎหมาย

ครั้งหนึ่ง ตามคำร้องเรียน ซัพพลายเออร์ของ LaJobi ได้ส่งสินค้า "โดยผิดพลาด" ภายใต้ชื่อของตัวเอง แทนที่จะเป็นผู้ผลิตที่มีอัตรา ADD ต่ำกว่า ส่งผลให้ LaJobi ต้องจ่ายภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดในอัตราที่เหมาะสมคือ 216%  

ซัพพลายเออร์ที่เกี่ยวข้องถูกกล่าวหาว่าชดใช้เงินให้กับ LaJobi เป็นเงิน 50,000 ดอลลาร์สำหรับความผิดพลาดที่เกิดขึ้นในภายหลัง  

อย่างไรก็ตาม การชำระเงินดังกล่าวขัดต่อภาระผูกพันทางกฎหมายของ LaJobi ที่จะไม่ยอมรับการชำระเงินคืนภาษีป้องกันการทุ่มตลาด รัฐบาลกล่าวหา

ผู้นำเข้าจำเป็นต้องยื่น หนังสือรับรองการไม่ขอรับเงินคืน โดยระบุว่าพวกเขาไม่ได้และจะไม่ขอรับเงินคืน ซึ่งเป็นสิ่งต้องห้ามเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้ผลิตต่างชาติละเมิดจุดประสงค์ของภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดหรือการตอบโต้การอุดหนุน (" AD/CVD ") โดยการชดเชยต้นทุนของผู้นำเข้า 

การไม่ยื่นใบรับรองที่ดำเนินการอย่างถูกต้องจะทำให้ยอด AD/CVD ที่ต้องชำระเพิ่มเป็นสองเท่า

การฉ้อโกงทางศุลกากรและพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ

ในขณะที่ข้อเรียกร้องของรัฐบาลที่เกี่ยวข้องกับ LaJobi ได้ถูกยื่นภายใต้พระราชบัญญัติภาษีศุลกากรปี 1930 การฉ้อโกงทางศุลกากรยังสามารถเป็นเหตุผลในการฟ้องร้องโดยผู้แจ้งเบาะแสภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลางอีกฉบับหนึ่งที่เรียกว่า พระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ

พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ ซึ่งย้อนกลับไปถึงช่วงสงครามกลางเมือง กำหนดความรับผิดทางแพ่งจำนวนมากให้กับบุคคลหรือบริษัทที่ฉ้อโกงรัฐบาลสหรัฐฯ หรือหน่วยงานของรัฐบาล รวมไปถึงหน่วยงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐฯ

ภายใต้กฎหมายนี้ ผู้แจ้งเบาะแสซึ่งเรียกอีก อย่าง ว่า “ผู้รายงาน” มีสิทธิฟ้องผู้ละเมิดในนามของรัฐบาล และได้รับเงินรางวัล 15-30% ของจำนวนเงินที่เรียกคืนได้  

กระทรวงยุติธรรมมีสิทธิที่จะเข้าแทรกแซงและดำเนินคดีกับผู้แจ้งเบาะแส และมักจะทำเช่นนั้นในคดีที่เกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงทางศุลกากร ซึ่งแม้จะมีความสูญเสีย แต่กลับส่งผลเสียต่อผู้นำเข้าที่ซื่อสัตย์ อุตสาหกรรมในประเทศ และคนงานในสหรัฐฯ และยังส่งผลเสียต่อผู้เสียภาษีด้วยการกีดกันรายได้ของรัฐบาลไปอย่างผิดกฎหมาย

เนื่องจากทรัพยากรของ CBP ในการตรวจสอบหรือตรวจสอบรายการศุลกากรมีจำกัด รัฐบาลจึงต้องพึ่งผู้แจ้งเบาะแสเป็นอย่างมากในการเปิดเผยการฉ้อโกงทางศุลกากร

ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรโดยทั่วไปคืออดีตหรือปัจจุบัน ของ พนักงาน ของผู้นำ เข้า ที่ไม่ซื่อสัตย์ ซึ่งเป็นบุคคลที่สามารถเข้าถึงข้อมูลภายในหรือหลักฐานได้ อย่างไรก็ตาม พวกเขาอาจเป็น คู่แข่ง ทางธุรกิจ ที่ปรึกษาทางการค้าหรืออุตสาหกรรม หรือบุคคลอื่นที่มีหลักฐานและความรู้เกี่ยวกับการละเมิด

ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรอาจมาจาก ต่างประเทศ และไม่จำเป็นต้องเป็นพลเมืองสหรัฐฯ หรืออาศัยอยู่ในสหรัฐฯ

เป่านกหวีดเรื่องการฉ้อโกงศุลกากร

หากคุณทราบว่ามีผู้นำเข้าที่ละเมิดภาษีศุลกากร โปรดติดต่อ ทนายความที่มากประสบการณ์ด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากรอย่าง Mark A. Strauss เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรีและเป็นความลับเกี่ยวกับการเป็นผู้แจ้งเบาะแสตามกฎหมาย False Claims Act 

การสื่อสารทั้งหมดกับนาย Strauss ได้รับการคุ้มครองโดยเอกสิทธิ์ทนายความ-ลูกความ และไม่มีค่าธรรมเนียม เว้นแต่เราจะได้รับรางวัลผู้แจ้งเบาะแสให้กับคุณ

คุณต้องยื่นคำร้องต่อผู้แจ้งเบาะแสตามพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จจึงจะมีสิทธิ์ได้รับรางวัลผู้แจ้งเบาะแส qui tam การแจ้งเบาะแสรัฐบาลด้วยวิธีอื่นไม่เพียงพอ