หน่วยงานพบว่าการส่งออกผ่านประเทศที่สามส่งผลให้เกิดการปลอมแปลงประเทศต้นทางและหลีกเลี่ยงภาษีต่อต้านการทุ่มตลาด
ซานแทนกัมที่ผลิตในจีนถูกส่งผ่านอินเดียและอินโดนีเซีย ส่งผลให้มีการปลอมแปลง "ประเทศต้นกำเนิด" และ "หลีกเลี่ยง" ภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดที่บังคับใช้ สำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐฯ พบว่า
เนื่องมาจากซานแทนกัมซึ่งเป็นสารเติมแต่งอาหารจำนวนมากที่มีการซื้อขายกันอย่างแพร่หลายนั้นมีแหล่งกำเนิดในประเทศจีน จึงต้องเสียภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดมากกว่า 150% ตาม คำสั่งที่ออกโดยกระทรวงพาณิชย์สหรัฐฯ ในปี 2013
อย่างไรก็ตาม ผู้นำเข้า 2 รายจากสหรัฐฯ ได้แก่ BMF Imports ในรัฐเท็กซัส และ Mak Chemicals ในรัฐนิวเจอร์ซีย์ ได้แจ้งประเทศต้นกำเนิดของการนำเข้าอย่างไม่ถูกต้อง และไม่ได้ชำระภาษีต่อต้าน การทุ่มตลาด ตามหนังสือแจ้งหลีกเลี่ยงภาษี ที่ออกโดย CBP หลังการสอบสวน
เอกสารที่มาอันเป็นเท็จ
BMF ซื้อและนำเข้าหมากฝรั่งจากซัพพลายเออร์ในอินเดีย ซึ่งให้เอกสารระบุประเทศอินเดียว่าเป็น "ประเทศต้นกำเนิด" ในขณะที่ Mak ได้รับ "ใบรับรองแหล่งกำเนิด" จากซัพพลายเออร์ชาวอินโดนีเซียที่ระบุประเทศดังกล่าว CBP ค้นพบ
ผู้นำเข้าอ้างอิงคำกล่าวเหล่านี้ในการประกาศสินค้าที่นำเข้าผ่านศุลกากร พวกเขาบอกกับ CBP อย่างไรก็ตาม แหล่งที่มาที่อ้างนั้นเป็นเท็จ
อย่างไรก็ตาม ซานแทนกัมนั้นผลิตในประเทศจีนและขายให้กับซัพพลายเออร์ในอินเดียและอินโดนีเซีย จากนั้นซัพพลายเออร์เหล่านั้นก็นำไปขายต่อและส่งออกไปยัง BMF และ Mak ตามที่ CBP กำหนด
ซานแทนกัมเป็นสินค้าโภคภัณฑ์ที่ซื้อขายกันเป็นจำนวนมากและสารหล่อลื่นทางอุตสาหกรรมที่ใช้ในการผลิตอาหารแปรรูป ผลิตภัณฑ์ยา สี กระดาษ และสิ่งทอ
CBP พบว่าไม่ได้ผลิตในอินเดียหรืออินโดนีเซียด้วยซ้ำ แต่ผลิตในออสเตรีย ฝรั่งเศส สหรัฐฯ และจีนเท่านั้น ไม่มีหลักฐานว่าซัพพลายเออร์ในอินเดียหรืออินโดนีเซียที่อ้างว่ามีศักยภาพในการผลิตได้
จากการสอบสวนพบว่าซัพพลายเออร์ในอินเดียรายหนึ่งนำรูปถ่ายถุงซานแทนกัมมาแสดงบนเว็บไซต์พร้อมติดชื่อผู้ผลิตในจีน ส่วนซัพพลายเออร์รายอื่นยอมรับกับ CBP ว่าจัดหาหมากฝรั่งดังกล่าวมาจากจีน
ในส่วนของซัพพลายเออร์ในอินโดนีเซียนั้น ราคานั้นต่ำมากเมื่อเทียบกับผู้ผลิตในออสเตรีย ฝรั่งเศส และสหรัฐอเมริกา จนทำให้ CPB ตัดสินใจไม่นำเข้าประเทศเหล่านั้นและสรุปว่าแหล่งที่มาที่แท้จริงคือจีน
การถ่ายโอนผลิตภัณฑ์จีน
อัตราภาษีศุลกากรอาจแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับประเทศต้นกำเนิดหรือ COO ของผลิตภัณฑ์ ซึ่งเป็นสถานที่ผลิต ปลูก หรือแปรรูป
ผู้นำเข้ามีภาระผูกพันที่จะต้องประกาศ “ประเทศต้นทาง” ในสรุปหรือคำประกาศรายการศุลกากรใน แบบฟอร์ม CBP 7501
การขนส่งสินค้าข้ามแดน เป็นวิธีหลีกเลี่ยงศุลกากรประเภทหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการขนส่งสินค้าที่ผลิตในประเทศหนึ่งผ่านอีกประเทศหนึ่งโดยอาศัยกลอุบายในการแจ้งแหล่งกำเนิดสินค้าอันเป็นเท็จและหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรเมื่อนำเข้าสู่สหรัฐอเมริกาในที่สุด
สินค้าที่ส่งต่ออาจถูกบรรจุใหม่อย่างไม่ถูกต้องหรือติดฉลากใหม่โดยระบุว่าเป็นผลิตภัณฑ์จากประเทศปลายทาง หรือผ่านการแปรรูปขั้นต่ำในประเทศดังกล่าว เพื่อเป็นข้ออ้างในการอ้างว่าสินค้านั้นได้รับการ “ แปรรูปในสาระสำคัญ ” หรือเปลี่ยนแหล่งกำเนิดสินค้า
เชื่อกันว่าการขนส่งสินค้าระหว่างจีนกับต่างประเทศนั้นแพร่หลายเนื่องจากมีอัตราภาษีศุลกากรและอากรศุลกากรสูง
ภาษีดังกล่าวรวมถึง ภาษีตามมาตรา 301 ซึ่งอาจสูงถึง 25% สำหรับสินค้าจีน และ ภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและการตอบโต้การทุ่มตลาด หรือที่เรียกว่า AD/CVD ซึ่งสามารถเพิ่มภาระภาษีศุลกากรของผู้นำเข้าได้หลายร้อยเปอร์เซ็นต์
AD/CVD คือแนวทางแก้ไขทางการค้าที่กระทรวงพาณิชย์กำหนดขึ้นเพื่อ “สร้างความเท่าเทียม” ให้กับผู้ผลิตในสหรัฐฯ ที่ได้รับผลกระทบจากคู่แข่งจากต่างประเทศที่ขายสินค้าในราคาที่ได้รับการอุดหนุนหรือต่ำอย่างไม่เป็นธรรม
ประเทศไทยและมาเลเซียถือเป็นประเทศที่เชื่อกันว่าเป็น “ ศูนย์กลาง ” ที่สำคัญสำหรับการนำเข้าสินค้าจากจีน
การฉ้อโกงทางศุลกากรและพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ
การสืบสวนเกี่ยวกับซานแทนกัมที่ขนส่งได้ดำเนินการตาม พระราชบัญญัติบังคับใช้และปกป้อง หรือ EAPA ซึ่งให้อำนาจ CBP ตรวจสอบว่าผู้นำเข้าได้ให้ถ้อยคำเท็จหรือละเว้นการปฏิบัติหน้าที่จนไม่ได้รับเงินอากรตอบโต้การทุ่มตลาดหรืออากรตอบโต้หรือไม่
ไม่จำเป็นต้องมีการตัดสินว่าผู้นำเข้ารู้ถึงความเท็จหรือมีความผิดด้วยเหตุอื่นใด และไม่มีการค้นพบดังกล่าวเกี่ยวกับ BMF หรือ Mak
อย่างไรก็ตาม เป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องทราบว่าการหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรโดยเจตนาหรือโดยรู้เห็นของผู้นำเข้า ซึ่งก็คือ การฉ้อโกง ทางศุลกากร จะสามารถดำเนินคดีได้ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางอีกฉบับหนึ่งที่เรียกว่า False Claims Act
False Claims Act กำหนดความรับผิดจำนวนมาก - ค่าเสียหายสามเท่าและค่าปรับ - แก่ฝ่ายที่ฉ้อโกงสหรัฐฯ หรือหน่วยงานของสหรัฐฯ รวมถึง CBP
บุคคลเอกชนที่รู้จักกันในชื่อ qui tam “relators” หรือผู้แจ้งเบาะแส มีสิทธิยื่นฟ้องภายใต้ False Claims Act และโดยทั่วไปจะมีสิทธิได้รับเงินรางวัล 15%-30% ของเงินที่เรียกคืนได้
กระทรวงยุติธรรมของสหรัฐฯ สามารถเข้าแทรกแซงและดำเนินคดี ตามกฎหมาย ได้ และมักจะดำเนินการเช่นนี้ในกรณีที่เกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงทางศุลกากร
รัฐบาลสหรัฐฯ จ่ายเงินรางวัลผู้แจ้งเบาะแสเป็นมูลค่าหลายล้านดอลลาร์ ให้กับผู้แจ้ง เบาะแส ในคดีฉ้อโกงศุลกากร
ปรึกษาหารือกับทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร
หากคุณทราบว่ามีผู้นำเข้าที่โกงภาษีศุลกากรของสหรัฐฯ โปรดติดต่อ Mark A. Strauss ทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากร เพื่อสอบถามเกี่ยวกับสิทธิของคุณภายใต้พระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จและการเป็นผู้แจ้งเบาะแส แบบ qui tam การให้คำปรึกษาทางกฎหมายไม่มีค่าใช้จ่ายและเป็นความลับ การสื่อสารทั้งหมดอยู่ภายใต้เอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความ และไม่มีค่าธรรมเนียม เว้นแต่คุณจะได้รับรางวัลสำหรับผู้แจ้งเบาะแส
