¿Cuáles son los tipos más comunes de fraude aduanero?

El fraude aduanero adopta muchas formas, ya que los importadores deshonestos emplean diversas estratagemas para eludir los derechos y aranceles que deben. Algunos de los tipos más comunes de fraude aduanero que pueden encontrar los denunciantes son el transbordo, la clasificación errónea de mercancías y la infravaloración de las mercancías importadas.

Abogado Denunciante de Fraude Aduanero | Evasión de Derechos de Importación

El fraude aduanero socava el comercio justo y le cuesta al gobierno de EE.UU. miles de millones en ingresos perdidos cada año. Los importadores que recurren a prácticas fraudulentas para eludir aranceles y derechos obtienen una ventaja injusta sobre sus competidores honrados, lo que en última instancia perjudica a la economía estadounidense. Debido al enorme volumen de mercancías que entran en el país, el Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de Estados Unidos (CBP) depende en gran medida de las declaraciones de los propios importadores, lo que dificulta la detección de estas tramas sin información privilegiada.

Si tiene conocimiento de fraude aduanero o evasión de derechos de importación, ahora es el momento de actuar. A través de la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA), puede denunciar estas actividades ilegales y desempeñar un papel crucial en la lucha contra el fraude en las importaciones presentando una demanda qui tam. Si su caso conduce a un enjuiciamiento exitoso, también puede tener derecho a una parte de los fondos recuperados.

Al asociarse con el abogado experto en denuncias Mark A. Strauss, usted puede navegar las complejidades de las demandas qui tam bajo la Ley de Reclamos Falsos con confianza. Contacte a Mark A. Strauss Law hoy para una consulta gratuita y confidencial y tome el primer paso para responsabilizar a los importadores fraudulentos. El fraude es su juego, la integridad es el suyo.

¿Qué es el fraude aduanero?

El fraude aduanero se produce cuando los importadores tergiversan intencionadamente la naturaleza, el valor o el origen de las mercancías para reducir o evitar aranceles y derechos. Estas prácticas engañosas privan al gobierno estadounidense de unos ingresos vitales y perturban la competencia leal. Dado que la CBP sólo puede inspeccionar un pequeño porcentaje de los envíos, los importadores fraudulentos se aprovechan del sistema para obtener una ventaja injusta.

Los denunciantes son cruciales para descubrir la evasión y el fraude de los derechos de importación. Las personas con información privilegiada, como los empleados de empresas importadoras o de logística, suelen tener acceso a los conocimientos y las pruebas necesarias para sacar a la luz estas tramas. La False Claims Act incentiva a los denunciantes -también conocidos como relatores- ofreciéndoles recompensas económicas y protección contra las represalias, lo que les permite emprender acciones legales con el apoyo de un abogado experto en fraude aduanero.

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¿Cuáles son los distintos tipos de fraude aduanero?

El fraude aduanero adopta muchas formas, y los importadores deshonestos emplean diversas estratagemas para eludir los derechos y aranceles que deben. A continuación se exponen algunas de las tácticas fraudulentas más comunes con las que pueden toparse los denunciantes.

Transbordo de mercancías

El transbordo consiste en enviar mercancías a través de un tercer país para falsear su verdadero origen. Alegando falsamente que los productos proceden de un país con aranceles más bajos o no sujeto a derechos antidumping y compensatorios, los importadores pueden reducir considerablemente los derechos que deben pagar. Esta práctica no sólo estafa al gobierno, sino que también socava las protecciones comerciales diseñadas para apoyar a las industrias estadounidenses.

Un ejemplo es la empresa Tai Shan Golden Gain Aluminum Products de Tai Shan. En él, en respuesta a la imposición de derechos antidumping y compensatorios estadounidenses que hacían imposible la importación rentable de productos de extrusión de aluminio de China, los demandados transbordaron las mercancías a través de Malasia, reenvasándolas y remarcándolas para ocultar su país de origen. Un consultor comercial que trabajaba en el sector descubrió el fraude y presentó una demanda qui tam. Los demandados pagaron 4,5 millones de dólares para resolver la demanda.

Clasificación errónea de mercancías

La clasificación errónea se produce cuando los importadores clasifican deliberadamente las mercancías con códigos HTS incorrectos para reducir los aranceles que deben pagar. El HTS, conocido como Harmonized Tariff Schedule, es un sistema normalizado utilizado por Estados Unidos para clasificar las mercancías de importación y enumera los aranceles y derechos aplicables a las mismas. Un importador puede etiquetar mercancías con aranceles altos (como muebles de madera) como mercancías con aranceles bajos (como muebles de metal) para reducir los aranceles que debe pagar al gobierno. Este fraude no sólo supone una pérdida de ingresos para el gobierno, sino que también distorsiona la competencia en el mercado al dar a los importadores fraudulentos una ventaja desleal en materia de precios.

En el AmeriSource por ejemplo, el demandado presentó códigos HTS incorrectos etiquetando electrodos de grafito de pequeño diámetro (dispositivos utilizados en la producción de acero) como electrodos de mayor diámetro para eludir los derechos antidumping reforzados que se habían impuesto a los primeros. Los demandados pagaron 3 millones de dólares para resolver las demandas qui tam que habían sido presentadas por un rival comercial.

Infravaloración de mercancías

El fraude por infravaloración consiste en declarar un valor inferior al real para las mercancías importadas. Los importadores pueden utilizar facturas falsificadas u otros medios engañosos para infravalorar el valor, reduciendo así el importe de los derechos que deben pagar. Esta práctica es una de las formas más comunes de fraude aduanero y puede ser difícil de detectar sin conocimiento de causa.

En el asunto Motives Inc. por ejemplo, los acusados disimularon el valor real de las importaciones presentando facturas falsas a la CBP que reflejaban sólo una parte del precio de compra. Las partes utilizaron un segundo conjunto de facturas -engañosamente denominadas "notas de débito"- que reflejaban los verdaderos precios, pero que no fueron reveladas a la CBP. Los demandados pagaron 13,4 millones de dólares al Gobierno para resolver las demandas qui tam de los denunciantes.

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Conceptos jurídicos importantes en las demandas por fraude aduanero

Además de los diversos tipos de fraude aduanero, existen conceptos y normativas específicos que desempeñan un papel crucial a la hora de comprender e identificar estas tramas. A continuación se exponen conceptos clave que a menudo se entrecruzan con los casos de evasión de derechos de importación.

Aranceles del artículo 301

Los aranceles de la Sección 301 son medidas de aplicación comercial impuestas por el gobierno de Estados Unidos en respuesta a prácticas comerciales desleales de otros países. Desde 2018, tanto el gobierno de Trump como el de Biden han aplicado aranceles de la Sección 301 a bienes importados de China por valor de más de 300.000 millones de dólares, alegando cuestiones como el robo de propiedad intelectual y las barreras de acceso al mercado. Estos aranceles están diseñados para proteger a las industrias estadounidenses de la competencia desleal. Sin embargo, algunos importadores intentan eludir estos elevados aranceles falseando el origen o la naturaleza de sus mercancías, como se ha descrito anteriormente. La evasión de los aranceles de la Sección 301 no sólo socava estas protecciones comerciales, sino que también constituye una grave infracción legal. Los denunciantes que tienen conocimiento de estas maniobras desempeñan un papel fundamental en la aplicación de la legislación comercial y garantizan la igualdad de condiciones para todos los importadores.

Empresas Shell

En los intentos de evadir derechos de aduana se suelen utilizar empresas ficticias para ocultar la verdadera identidad de los importadores o para crear una capa de separación entre las actividades fraudulentas y los individuos responsables. Estas entidades no suelen tener activos ni operaciones significativas y a menudo existen para facilitar actividades ilegales, como la evasión de aranceles o el blanqueo de dinero. Identificar y sacar a la luz el uso de empresas ficticias en casos de fraude requiere un conocimiento interno, lo que hace que los denunciantes tengan un valor incalculable en estos casos.

Antidumping / Derechos compensatorios (AD/CVD)

Los derechos antidumping se imponen a las importaciones que se venden en EE.UU. por debajo del valor justo de mercado, mientras que los derechos compensatorios compensan las subvenciones concedidas por gobiernos extranjeros a sus exportadores. Estos derechos están concebidos para proteger a los fabricantes estadounidenses de la competencia desleal del exterior. Sin embargo, los importadores pueden intentar eludir estos derechos por diversos medios fraudulentos, como el transbordo o la clasificación errónea de las mercancías. Los denunciantes que sacan a la luz la evasión de derechos antidumping y compensatorios contribuyen a mantener unas prácticas comerciales justas y apoyan la integridad de los mercados y las industrias nacionales de Estados Unidos.

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Cómo funcionan las denuncias de fraude aduanero

Navegar por el panorama jurídico de la denuncia del fraude aduanero requiere un conocimiento profundo de leyes y reglamentos complejos. La perspectiva puede ser desalentadora, pero con la orientación del experimentado abogado de denunciantes Mark A. Strauss, usted puede navegar por estos desafíos con eficacia para presentar su demanda. Un abogado experto es esencial para construir un caso sólido, garantizar la protección de sus derechos y maximizar su posible recuperación.

Denuncia del fraude aduanero en virtud de la Ley de reclamaciones falsas

La Ley de Reclamaciones Falsas (FCA) es el principal instrumento jurídico utilizado para combatir los intentos de evadir los derechos de importación. En virtud de la FCA, los particulares pueden presentar demandas qui tam en nombre del Gobierno contra importadores que eluden a sabiendas el pago de derechos de aduana. Estos casos a menudo implican "reclamaciones falsas inversas", en las que el fraude se produce a través del impago deliberado o la evasión de obligaciones debidas al gobierno, como aranceles y derechos.

Las declaraciones falsas inversas son especialmente relevantes en los casos de fraude aduanero, ya que los importadores pueden participar en tramas para declarar un valor inferior al real de las mercancías, presentar códigos HTS incorrectos o falsificar el país de origen, todo ello con la intención de reducir o evitar el pago de los derechos correctos. La FCA permite a los denunciantes exigir responsabilidades a estos importadores fraudulentos y recuperar importantes cantidades de dinero para el Tesoro de EE.UU., así como una compensación por sus esfuerzos.

¿Cómo presentar una demanda por fraude aduanero?

La presentación de una demanda qui tam implica varios pasos clave. En primer lugar, el denunciante debe reunir pruebas del fraude y trabajar con un abogado experimentado para preparar la denuncia qui tam. Esta denuncia se presenta bajo sello, lo que significa que permanece confidencial mientras el gobierno investiga las acusaciones.

Durante la investigación, el Departamento de Justicia (DOJ) evaluará las pruebas y decidirá si interviene en el caso. Si el gobierno decide intervenir, toma la iniciativa en el enjuiciamiento del caso, y el denunciante puede recibir entre el 15% y el 25% de los fondos recuperados. Si el gobierno se niega a intervenir, el denunciante puede continuar con el caso de forma independiente, pudiendo recibir hasta el 30% de la recuperación si tiene éxito.

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Recompensas y protección para los denunciantes de fraude aduanero

La Ley de Reclamaciones Falsas ofrece importantes incentivos financieros a los denunciantes, pero también proporciona protecciones cruciales. Como ya se ha dicho, los denunciantes tienen derecho a una parte de los fondos recuperados, que puede oscilar entre el 15% y el 30% en función del resultado del caso y de si el gobierno decidió intervenir. Esta estructura de recompensa no sólo compensa a los denunciantes por sus esfuerzos, sino que también anima a las personas con información privilegiada a denunciar.

Además de recompensas económicas, la FCA incluye sólidas disposiciones contra las represalias. Estas protecciones evitan que los denunciantes sean despedidos, degradados o discriminados por su decisión de denunciar un fraude. Los denunciantes que se enfrentan a represalias pueden demandar la readmisión, el doble de los salarios atrasados y otros daños y perjuicios. Este marco jurídico garantiza que quienes denuncian fraudes aduaneros puedan hacerlo sin temor a repercusiones personales o profesionales.

Póngase en contacto con Mark A. Strauss Law para una consulta gratuita y confidencial

Cuando se trata de navegar por las complejidades de una demanda por fraude aduanero, es esencial contar con un abogado especializado y con experiencia en denuncias. Mark A. Strauss tiene un historial probado de representar con éxito a denunciantes en casos complejos de fraude, incluido el fraude aduanero. Con más de 30 años de experiencia en litigios civiles complejos y un profundo conocimiento de la Ley de Reclamaciones Falsas, Mark se compromete a guiarle a través de cada paso del proceso legal, desde la recopilación de pruebas hasta la presentación de una demanda qui tam y la maximización de su posible recompensa.

Ya sea que usted se encuentre en los Estados Unidos o en el extranjero, Mark A. Strauss puede representarlo en la presentación de una demanda de denunciante de fraude aduanero en el sistema judicial de los Estados Unidos. Escoger la representación legal correcta puede hacer toda la diferencia en el resultado de su caso. En Mark A. Strauss Law, estamos dedicados a proteger sus derechos e intereses a través del proceso de perseguir una demanda qui tam . Si usted tiene información sobre evasión de impuestos de importación u otros tipos de fraude de importación, no dude en actuar. Contáctenos hoy para una consulta gratuita y confidencial. Todas las comunicaciones con Mark A. Strauss están protegidas por el privilegio abogado-cliente.

Tenga en cuenta que no puede obtener una recompensa por denunciar irregularidades sin presentar una demanda qui tam a través de un abogado. Ponerse en contacto directamente con el gobierno o presentar una denuncia anónima no da derecho a una compensación en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas.

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¿Qué es el fraude aduanero?