บริษัทถูกกล่าวหาว่าจำแนกประเภทและระบุ “ประเทศต้นทาง” ของลวดอลูมิเนียมที่นำเข้าจากจีนไม่ถูกต้อง
บริษัทนำเข้าและจัดจำหน่ายสายเคเบิลและลวดแห่งหนึ่งในฟลอริดาถูกฟ้องร้องโดยรัฐบาลสหรัฐฯ เนื่องจากถูกกล่าวหาว่าหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรมูลค่ากว่า 28 ล้านดอลลาร์ในการขนส่งลวดอลูมิเนียมจากจีนหลายร้อยเที่ยว
Repwire แห่งไมอามีจัดหมวดหมู่และนำเสนอข้อมูลที่ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับ “ประเทศต้นทาง” หรือ “COO” ของการนำเข้า โดยหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 ที่ 25% และภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและภาษีตอบโต้การอุดหนุนรวมกว่า 75% รัฐบาลได้ ถูกกล่าวหา .
การจำแนกประเภทสินค้านำเข้าที่ไม่ถูกต้อง
ก่อนปี 2561 Repwire ได้จำแนกประเภทลวดอลูมิเนียมที่นำเข้าจากจีนอย่างถูกต้องว่าเป็น “ลวดที่ไม่มีขั้วต่อ” ซึ่งอยู่ภายใต้รหัสตารางภาษีศุลกากรประสานของสหรัฐอเมริกา (“ HTS ”) 8544.49.9000 และได้ชำระภาษีศุลกากร 3.9% ที่ค้างชำระอย่างถูกต้อง
อย่างไรก็ตาม ในเดือนสิงหาคม พ.ศ. 2561 ผู้แทนการค้าสหรัฐฯ ได้กำหนดภาษีศุลกากรเพิ่มเติมพิเศษกับสินค้าจีนหลากหลายประเภทตามมาตรา 301 ของพระราชบัญญัติการค้าสหรัฐฯ
อัตราภาษีที่เดิมกำหนดไว้ที่ 10% และต่อมาได้เพิ่มเป็น 25% ครอบคลุมสินค้ารหัส HTS 8544.49.9000 ของ Repwire
เพื่อตอบโต้ Repwire เริ่มแจ้งข้อมูลการนำเข้าภายใต้รหัส HTS อย่างไม่ถูกต้องสำหรับผลิตภัณฑ์ประเภทหนึ่ง คือ “สายไฟที่มีขั้วต่อ” ภายใต้รหัส HTS 8544.42.9090 ซึ่ง ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 ไม่สามารถใช้ได้ในขณะนั้น ตามที่รัฐบาลร้องเรียน
เห็นได้ชัดว่าเพื่อสนับสนุน การจำแนกรหัส HTS ที่ไม่ถูกต้อง Repwire ถูกกล่าวหาว่าติด "ตัวเชื่อมต่อ" เข้ากับสายไฟที่นำเข้ามาผ่านศุลกากร อย่างไรก็ตาม อุปกรณ์ที่เพิ่มเข้ามา "ไม่สามารถใช้งานได้" และเป็นเพียง "สิ่งประดิษฐ์เพื่อหลีกเลี่ยงภาษี" ตามที่รัฐบาลกล่าว
การประกาศประเทศต้นทางที่ผิดพลาด
ต่อมาในเดือนกันยายน 2561 ผู้แทนการค้าสหรัฐฯ ได้ขยายขอบเขตความครอบคลุมของภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 ให้รวมถึงสินค้ารหัส HTS 8544.42.9090 จากจีนด้วย
เพื่อตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว Repwire เริ่มประกาศประเทศอื่นๆ อย่างเท็จ เช่น สิงคโปร์หรือเกาหลี ว่าเป็น " ประเทศแหล่งที่มา " ของการนำเข้า ตามที่รัฐบาลกล่าว
อย่างไรก็ตาม ประเทศต้นกำเนิดที่แท้จริงของพวกเขาคือประเทศจีนเสมอ รัฐบาลกล่าวหา
การกล่าวอ้าง “ประเทศต้นทาง” ที่เป็นเท็จทำให้ Repwire สามารถหลีกเลี่ยงไม่เพียงแค่ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 เท่านั้น แต่ยังรวมถึงภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและการตอบโต้การอุดหนุนที่เกี่ยวข้องอีกด้วย (“ AD/CVD ”)
AD/CVD คือภาษีศุลกากรพิเศษที่ประเมินโดยกระทรวงพาณิชย์สหรัฐฯ เพื่อสร้างมาตรฐานที่เท่าเทียมกันสำหรับอุตสาหกรรมในประเทศที่ได้รับผลกระทบจากการนำเข้าสินค้าที่ไม่เป็นธรรม
กระทรวงพาณิชย์กำหนดมาตรการ AD/CVD รวมกว่า 75% บนสายอลูมิเนียมและเคเบิลจากจีนในปี 2019
การฉ้อโกงทางศุลกากรและการฟ้องร้องผู้แจ้งเบาะแส
ในขณะที่คดีฟ้องร้องต่อ Repwire ถือเป็นการบังคับใช้กฎหมายของรัฐบาล การหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรหรือภาษีศุลกากรโดยรู้เห็นก็อาจเป็นเหตุผลในการ ดำเนินคดีผู้แจ้งเบาะแส ภายใต้พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จได้เช่นกัน
False Claims Act เป็นกฎหมายของรัฐบาลกลางซึ่งกำหนดความรับผิดจำนวนมากให้กับบุคคลที่จงใจฉ้อโกงรัฐบาลสหรัฐฯ หรือหน่วยงานของรัฐบาลสหรัฐฯ รวมถึงสำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนสหรัฐฯ ("CBP")
โดยให้สิทธิแก่ภาคเอกชนที่เรียกว่า qui tam “relators” หรือผู้แจ้งเบาะแส ดำเนินคดีในนามของรัฐบาล และมีสิทธิได้รับเงินรางวัล 15%-30% จากเงินที่เรียกคืนได้
รางวัลดังกล่าวอาจมีจำนวนมาก เนื่องจากกฎหมายอนุญาตให้เรียกคืนค่าเสียหายได้สามเท่าหรือ "สามเท่า" รวมถึงค่าปรับต่อผู้ที่ฝ่าฝืน
ในปี 2023 กระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ จ่ายเงินรางวัลให้กับผู้แจ้งเบาะแสเป็นมูลค่ารวม 349 ล้านดอลลาร์ ภายใต้พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ
การฉ้อโกงทางศุลกากรทำให้ผู้เสียภาษีชาวอเมริกันเสียเงิน และทำให้ผู้นำเข้าที่เคารพกฎหมายเสียเปรียบอย่างไม่เป็นธรรม เชื่อกันว่าการฉ้อโกงดังกล่าวเกิดขึ้นอย่างแพร่หลายแต่ตรวจจับได้ยาก CBP พึ่งพา ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร เป็นอย่างมากในการเปิดเผยข้อมูลดังกล่าว
แผนการหลบเลี่ยงภาษีศุลกากรโดยทั่วไปเกี่ยวข้องกับสินค้าที่นำเข้าซึ่งต้องเสียภาษีศุลกากรหรืออัตราภาษีศุลกากรที่สูงเป็นพิเศษ เช่น ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 และ AD/CVD เป็นตัวอย่างหลัก ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 อาจทำให้มีภาษีศุลกากรเพิ่มขึ้นหลายร้อยเปอร์เซ็นต์
โดยทั่วไปแล้ว ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรคือพนักงานปัจจุบันหรืออดีตของผู้นำเข้า แต่พวกเขายังสามารถเป็นคู่สัญญาทางธุรกิจ คู่แข่ง นักวิเคราะห์อุตสาหกรรม และที่ปรึกษาอุตสาหกรรมได้อีกด้วย ซึ่งใครก็ตามที่มีความรู้หรือข้อมูลเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าโดยเจตนา
ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรอาจมาจากประเทศใดก็ได้และไม่จำเป็นต้องอาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา
เป่านกหวีดเรื่องการฉ้อโกงศุลกากร
หากคุณทราบว่ามีผู้นำเข้าสินค้าที่กระทำการฉ้อโกงทางศุลกากร โปรดติดต่อ ทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร มาร์ก เอ. สเตราส์ เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรีและเป็นความลับ การสื่อสารทั้งหมดระหว่างคุณสเตราส์กับทนายความได้รับการคุ้มครองภายใต้เอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความ
คุณต้องยื่นฟ้องผู้แจ้งเบาะแสตามพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ และมีทนายความเป็นตัวแทนจึงจะมีสิทธิ์ได้รับรางวัลผู้แจ้งเบาะแส แบบ qui tam การแจ้งเบาะแสให้ CBP ทราบด้วยวิธีอื่นเพียงอย่างเดียวไม่เพียงพอที่จะได้รับรางวัลดังกล่าว
