ผู้นำเข้าสารภาพผิดฐานหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากร

บริษัทขนส่งสินค้าจีนผ่านมาเลเซียเพื่อปลอมแปลง “ประเทศต้นทาง”

ผู้นำเข้ารายหนึ่งรับสารภาพผิดฐานกล่าวหาทางรัฐบาลกลางว่าได้ ลักลอบส่ง สินค้าที่ผลิตในจีนผ่านมาเลเซียเพื่อปลอมแปลงข้อมูล "ประเทศต้นกำเนิด" และหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรของสหรัฐฯ

การระบุประเทศต้นทางไม่ถูกต้อง

บริษัท Akua Mosaics ซึ่งมีฐานอยู่ในเปอร์โตริโก ยอมรับว่าได้สมคบคิดกับผู้ผลิตกระเบื้องโมเสกในจีนเพื่อให้พวกเขาจัดส่งสินค้าไปยังมาเลเซีย และติดฉลากใหม่เป็นเท็จว่า “ผลิตในมาเลเซีย” ตามเอกสารทางศาล

จากนั้นจึงได้จัดการให้สินค้าดังกล่าวถูกส่งไปยังสหรัฐอเมริกาและนำเข้าผ่านศุลกากรของสหรัฐอเมริกา โดยมีมาเลเซียแทนที่จะเป็นจีนประกาศเป็น “ประเทศต้นกำเนิด” หรือ “COO” ของตนอย่างไม่ถูกต้อง

ส่งผลให้ Akua และประธานาธิบดีหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรไปจากสหรัฐฯ กว่า 1 ล้านเหรียญสหรัฐ ซึ่งรวมถึงภาษีตามมาตรา 301 ที่เก็บเพิ่ม 25% ภาษีตอบโต้การทุ่มตลาด 330% และภาษีตอบโต้การทุ่มตลาด 358% ตามที่เอกสารทางศาลเปิดเผย

กระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ เปิดเผยว่า อากัวและประธานบริษัทถูกตั้งข้อหาลักลอบขนของผิดกฎหมาย และอาจถูกลง โทษจำคุกสูงสุด 5 ปี ปรับ 250,000 เหรียญสหรัฐฯ ปล่อยตัวภายใต้การดูแลเป็นเวลา 3 ปี และต้องจ่ายค่าชดเชย 1,090,000 เหรียญสหรัฐฯ

ผู้จัดการซึ่งเป็นซัพพลายเออร์ชาวจีนรายหนึ่งของ Akua ก็ถูกตั้งข้อกล่าวหาในความเชื่อมโยงกับแผนการดังกล่าวด้วย บุคคลดังกล่าวซึ่งเป็นพลเมืองและพำนักอยู่ในประเทศจีน ถูกจับกุมขณะพยายามออกจากสหรัฐอเมริกาในปี 2023 นอกจากนี้ เขายังรับสารภาพในข้อกล่าวหาทางอาญาของรัฐบาลกลางและถูกจำคุกสี่เดือน ตามข้อมูลของกระทรวงยุติธรรม

การหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรโดยการขนส่ง

ประเทศต้นกำเนิดของผลิตภัณฑ์คือสถานที่ผลิต ผลิตขึ้น หรือปลูก ผู้นำเข้าต้องแจ้งข้อมูลอย่างถูกต้องใน แบบฟอร์ม CBP 7501 ของศุลกากรเมื่อนำเข้าสินค้า

การจัดส่งสินค้าผ่านประเทศที่สามโดยเป็น ข้ออ้างในการแสดงข้อมูลประเทศต้นกำเนิดอันเป็นเท็จ ถือ เป็นรูปแบบหนึ่งของการทุจริตทางศุลกากรที่แพร่หลายมากขึ้นเรื่อยๆ

แม้ว่าการขนส่งสินค้าต่ออาจเกิดขึ้นด้วยเหตุผลที่ถูกต้อง เช่น เพื่อรวมสินค้าเข้าด้วยกันและประหยัดค่าขนส่ง แต่การกระทำดังกล่าวเพื่อแจ้งข้อมูลประเทศต้นทางอันเป็นเท็จและหลบเลี่ยงภาษีศุลกากรหรืออากรศุลกากร ถือเป็นการฉ้อโกงและผิดกฎหมาย

การขนส่งสินค้าผิดกฎหมายเช่นที่กระทำโดย Akua กำลังเพิ่มมากขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับการนำเข้าสินค้าที่ต้องเสียภาษีในอัตราสูง เช่น จากจีน

ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 และ AD/CVD

ภาษีศุลกากร ตามมาตรา 301 เป็นมาตรการคว่ำบาตรทางการค้าที่รัฐบาลสหรัฐฯ กำหนดกับสินค้าจากประเทศที่ถูกระบุว่าละเมิดข้อตกลงการค้าหรือมีการปฏิบัติการค้าที่ไม่เป็นธรรม

กระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ จัดเก็บภาษีนำเข้าสินค้าจากจีนมูลค่าหลายพันล้านดอลลาร์ในอัตราสูงถึง 25% รวมถึงสินค้าที่ Akua นำเข้ามาด้วย

ภาษีต่อต้านการทุ่มตลาด ("ADs") คือภาษีศุลกากรคุ้มครองการค้าที่รัฐบาลในประเทศกำหนดจากการนำเข้าจากต่างประเทศซึ่งรัฐบาลเชื่อว่ามีราคาต่ำกว่ามูลค่าตลาดที่เหมาะสม ในขณะที่ภาษีตอบโต้การทุ่มตลาด ("CVDs") คือภาษีศุลกากรที่เรียกเก็บจากสินค้าที่นำเข้าเพื่อชดเชยเงินอุดหนุนที่มอบให้แก่ผู้ผลิตในประเทศผู้ส่งออก

กระเบื้องที่ผลิตในจีนที่นำเข้าโดย Akua อยู่ภายใต้คำสั่ง AD/CVD ที่ออกโดยกระทรวงพาณิชย์ในปี 2021 ตามที่กระทรวงยุติธรรมกล่าว

พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จและการฉ้อโกงทางศุลกากร

ในขณะที่ Akua และประธานของบริษัทต้องเผชิญกับข้อกล่าวหาทางอาญาของรัฐบาลกลาง การฉ้อโกงทางศุลกากรยังสามารถเป็นเหตุผลในการฟ้องร้องทางแพ่งภายใต้พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จได้อีกด้วย

False Claims Act เป็นกฎหมายของรัฐบาลกลางซึ่งกำหนดความรับผิดทางแพ่งต่อบุคคลหรือบริษัทที่ฉ้อโกงรัฐบาลสหรัฐฯ หรือหน่วยงานของรัฐบาลสหรัฐฯ รวมถึงสำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนสหรัฐฯ (CBP)

ภายใต้กฎหมายนี้ ผู้แจ้งเบาะแสซึ่งเรียกอีก อย่าง ว่า “ผู้รายงาน” มีสิทธิยื่นฟ้องในนามของรัฐบาลและมีสิทธิได้รับเงินรางวัล 15%-30% จากรายได้ทั้งหมด

ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรสามารถมาจากประเทศใดก็ได้และไม่จำเป็นต้องเป็นพลเมืองสหรัฐฯ โดยปกติแล้ว พวกเขาคือพนักงานปัจจุบันหรืออดีตของพนักงานของบริษัทนำเข้าที่เกี่ยวข้อง ซึ่งเป็นบุคคลที่มีข้อมูลภายในเกี่ยวกับการกระทำผิดดังกล่าว

อย่างไรก็ตาม พวกเขาอาจเป็นบุคคลภายนอก เช่น ซัพพลายเออร์ต่างประเทศ หรือคู่แข่ง รวมถึงนักวิเคราะห์และที่ปรึกษาอุตสาหกรรมอีกด้วย

การเปิดโปงการฉ้อโกงทางศุลกากร

การฉ้อโกงทางศุลกากรสร้างความเสียหายอย่างไม่เป็นธรรมต่อผู้นำเข้าที่เคารพกฎหมายและขโมยเงินภาษีของประชาชน เนื่องจากการฉ้อโกงทางศุลกากรนั้นตรวจจับได้ยากมาก สหรัฐฯ จึงพึ่งพาผู้แจ้งเบาะแสเป็นอย่างมากในการเปิดโปงเรื่องนี้

หากคุณทราบว่ามีผู้นำเข้าสินค้ารายใดมีส่วนเกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงทางศุลกากร โปรดติดต่อ ทนายความผู้มีประสบการณ์ด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรอย่าง Mark A. Strauss เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรีและเป็นความลับ การสื่อสารทั้งหมดระหว่างคุณ Strauss จะได้รับการคุ้มครองภายใต้เอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความ

การแจ้งเบาะแสให้รัฐบาลทราบด้วยวิธีอื่นไม่เพียงพอ คุณต้องยื่นฟ้องผู้แจ้งเบาะแสตามพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จจึงจะมีสิทธิ์ได้รับรางวัลผู้แจ้งเบาะแสจากกฎหมาย Qui Tam