ผู้นำเข้าที่ถูกตัดสินว่ามีความผิดฐานประเมินค่าต่ำกว่าความเป็นจริง บรรลุข้อตกลงริบทรัพย์สินกับสหรัฐฯ

มูลค่าธุรกรรมของสินค้าที่นำเข้าได้รับการแจ้งต่อกรมศุลกากรไม่ถึงครึ่งหนึ่ง

บริษัทนำเข้าเครื่องแต่งกายในรัฐแคลิฟอร์เนียและผู้บริหารระดับสูงได้บรรลุข้อตกลงกับรัฐบาลสหรัฐฯ เกี่ยวกับทรัพย์สินที่พวกเขาจะเสียไปหลังจากถูกตัดสินว่า มีความผิดฐานฉ้อโกงศุลกากรและหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้า หลายกระทง ตามที่เอกสารในศาลระบุไว้

ในเดือนตุลาคม พ.ศ. 2567 หลังจากการพิจารณาคดีเป็นเวลา 6 สัปดาห์ คณะลูกขุนของรัฐบาลกลางตัดสินว่า C'est Toi Jeans, Inc. ในลอสแองเจลิสและผู้บริหารระดับสูง 2 คนมีความผิดฐานฉ้อโกงสำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนสหรัฐฯ (CBP) ด้วยการประเมินค่าเสื้อผ้าที่นำเข้าต่ำกว่าราคาจริงเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีศุลกากรหลายล้านดอลลาร์

การประเมินค่าสินค้านำเข้าเครื่องนุ่งห่มต่ำเกินไป

ตามหลักฐานที่นำเสนอในการพิจารณาคดี จำเลยจงใจหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรและอากรศุลกากรด้วยการซื้อเสื้อผ้าจากผู้ผลิตในต่างประเทศ โดยส่วนใหญ่มาจากจีน จากนั้นจึงยื่นเอกสารศุลกากรปลอมซึ่งระบุมูลค่าของสินค้าที่นำเข้าต่ำกว่าความเป็นจริงอย่างมาก การกระทำดังกล่าวทำให้จำนวนเงินที่ต้องจ่ายเป็นภาษีนำเข้าลดลงอย่างหลอกลวง  

อัยการของรัฐบาลกลางนำเสนอหลักฐานที่แสดงว่าจำเลยส่งเงินโอนหลายร้อยฉบับเป็นมูลค่ารวมกว่า 100 ล้านดอลลาร์เพื่อจ่ายให้กับซัพพลายเออร์ในต่างประเทศสำหรับค่าเสื้อผ้า แต่จงใจประเมินค่าสินค้าดังกล่าวต่ำกว่าความเป็นจริงในเอกสารนำเข้าศุลกากร ซึ่งรวมถึง เอกสารสรุปรายการนำเข้าศุลกากรแบบฟอร์ม 7501 และ ใบแจ้งหนี้การค้า

คณะลูกขุนตัดสินว่าจำเลยทั้งสามคนมีความผิดในหลายกระทงที่เกี่ยวข้องกับแผนการดังกล่าว ได้แก่ การลักลอบนำสินค้าที่จัดประเภทเป็นเท็จ เข้าประเทศโดยใช้ถ้อยคำอันเป็นเท็จ และนำเอกสารอันเป็นเท็จและฉ้อโกงผ่านศุลกากร

ภาษีศุลกากรที่ยังไม่ได้ชำระมูลค่ากว่า 8.4 ล้านเหรียญสหรัฐ

ขนาดของการทุจริตนั้นน่าตกใจมาก ตามเอกสารของศาล ระบุว่าสินค้าที่นำเข้ามีมูลค่าต่ำกว่ามูลค่าจริงมากกว่า 51 ล้านดอลลาร์ ส่งผลให้มีภาษีศุลกากรและอากรที่ยังไม่ได้ชำระให้กับ CBP ประมาณ 8.4 ล้านดอลลาร์

คดีนี้เกิดจากปฏิบัติการตำรวจแฟชั่น ซึ่งในปี 2014 เจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมายได้เข้าค้นบ้านหลายสิบหลังเพื่อสืบสวนคดีฟอกเงินและอาชญากรรมอื่นๆ ที่ธุรกิจในย่านแฟชั่นของลอสแองเจลิส อัยการกล่าวว่าแผนการประเมินค่าต่ำกว่ามูลค่ายังคงดำเนินต่อไป แม้ว่าเจ้าหน้าที่ได้เข้าค้นบ้านของบริษัทแล้วก็ตาม

รัฐบาลได้พยายามต่อสู้เพื่อเรียกคืนภาษีนำเข้าที่ค้างชำระจากจำเลยผ่านการริบทรัพย์สิน เมื่อไม่นานนี้ อัยการได้แจ้งต่อศาลว่าได้บรรลุข้อตกลงเกี่ยวกับการริบทรัพย์สินแล้ว อย่างไรก็ตาม ผู้บริหารบริษัท C'est Toi Jeans ที่ถูกตัดสินว่ามีความผิดยังอาจต้องเผชิญกับโทษจำคุกของรัฐบาลกลางอีกด้วย

การประเมินค่าศุลกากรต่ำเกินไป ผู้แจ้งเบาะแส และพระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ

แม้ว่าสหรัฐอเมริกาจะดำเนินคดีกับ C'est Toi Jeans ในคดีอาญา แต่การฉ้อโกงทางศุลกากรก็สามารถดำเนินการได้ภายใต้กฎหมาย False Claims Act (FCA) เช่นกัน FCA อนุญาตให้บุคคลทั่วไปที่ทราบเรื่องการฉ้อโกงต่อรัฐบาลยื่นฟ้องในนามของรัฐบาลได้ จึงกลายเป็นผู้แจ้งเบาะแส หรือที่เรียกอีกอย่างว่า qui tam “relators”

ผู้แจ้งเบาะแสที่ยื่นคดีภายใต้ FCA สำเร็จมีสิทธิ์ได้รับส่วนแบ่งจากเงินชดเชยที่รัฐบาลเรียกเก็บ โดยปกติจะได้รับระหว่าง 15% ถึง 30% ของเงินที่จำเลยจ่ายไป เงินชดเชยดังกล่าวอาจมีจำนวนมากเนื่องจากค่าเสียหายจะเพิ่มขึ้นเป็นสามเท่าภายใต้ FCA และรัฐบาลยังมีสิทธิ์เรียกค่าปรับจากผู้ฝ่าฝืนอีกด้วย ตัวอย่างเช่น หากสามารถเรียกค่าเสียหายคืนได้ ค่าอากรที่ค้างชำระ 8.4 ล้านดอลลาร์ในคดี C'est Toi Jeans อาจแปลงเป็นค่าเสียหายกว่า 25 ล้านดอลลาร์ภายใต้ FCA โดย ผู้แจ้งเบาะแสจะได้รับเงินรางวัล สูงสุดถึง 7.5 ล้านดอลลาร์ 

การฉ้อโกงทางศุลกากรทำให้รัฐบาลสหรัฐฯ สูญเสียรายได้หลายพันล้านดอลลาร์ต่อปี นอกจากนี้ยังส่งผลให้เกิดการแข่งขันที่ไม่เป็นธรรม ทำให้ธุรกิจที่ซื่อสัตย์แข่งขันกันได้ยากขึ้น กรณีผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรส่งผล ให้ผู้แจ้งเบาะแสได้รับผลตอบแทนจำนวนมาก นอกจากนี้ FCA ยังมีบทบัญญัติต่อต้านการแก้แค้นที่เข้มงวดเพื่อปกป้องผู้แจ้งเบาะแส

อะไรคือสิ่งที่ทำให้เป็นผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากรที่ดี?

ในฐานะ สำนักงานกฎหมายผู้แจ้งเบาะแส ที่เน้นในคดีที่เกี่ยวข้องกับการค้า เราพบว่าผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากรที่มีประสิทธิผลมากที่สุดคือ:

• มีความรู้โดยตรงและจากภายในเกี่ยวกับโครงการจากการทำงานในด้านโลจิสติกส์ การเงิน การบัญชี การปฏิบัติตามกฎระเบียบ หรือการขายของผู้นำเข้า
• สามารถระบุการจัดส่ง ที่ถูกประเมินค่าต่ำเกินไป จำแนกประเภทผิด หรือประกาศผิดอื่นๆ ได้
• มีสิทธิ์เข้าถึงเอกสารที่แสดงถึงการฉ้อโกง เช่น อีเมล การสื่อสารภายใน หรือเอกสารอื่นๆ ที่แสดงถึงเจตนาในการฉ้อโกง

อย่างไรก็ตาม คู่แข่ง ที่ปรึกษา นักวิเคราะห์อุตสาหกรรม หรือบุคคลอื่นที่ไม่ได้ทำงานให้กับผู้นำเข้าที่ฉ้อโกงหน้าที่ของตน ยังสามารถยื่นฟ้องผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากรได้ โดยอาศัยความรู้เฉพาะทาง การตรวจสอบช่องทาง การเสนอราคาของซัพพลายเออร์ และข้อมูลโอเพ่นซอร์ส ทนายความผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากร Mark A. Strauss มีประสบการณ์สูงในการจัดการการสืบสวนดังกล่าวและรวบรวมคดีที่น่าเชื่อ

หากคุณมีข้อมูลเกี่ยวกับการฉ้อโกงทางศุลกากรและต้องการหารือเกี่ยวกับสิทธิ์ของคุณในฐานะผู้แจ้งเบาะแสภายใต้พระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ โปรดอย่าลังเลที่จะติดต่อทนายความผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร มาร์ก เอ. สเตราส์ เอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความจะคุ้มครองการสื่อสารทั้งหมดกับนายสเตราส์ และคุณจะไม่ต้องเสียค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย เว้นแต่เราจะเรียกค่าตอบแทนผู้แจ้งเบาะแสคืนได้