Se declaró en aduana menos de la mitad del valor de transacción de las importaciones.
Un importador de ropa de California y sus principales ejecutivos han llegado a un acuerdo con el gobierno de EE.UU. sobre los activos que perderán tras sus condenas por múltiples cargos de fraude aduanero y evasión de derechos de importación, según muestran documentos judiciales.
En octubre de 2024, tras un juicio de seis semanas, un jurado federal declaró a C'est Toi Jeans, Inc. de Los Ángeles y a dos de sus principales ejecutivos culpables de un plan para defraudar al Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de Estados Unidos (CBP) infravalorando la ropa importada para evitar el pago de millones de dólares en derechos de aduana.
Infravaloración de las importaciones de ropa
Según las pruebas presentadas en el juicio, los acusados eludían deliberadamente los derechos de aduana y los aranceles comprando prendas de vestir a fabricantes extranjeros, principalmente en China, y presentando después documentación de entrada en aduana falsa que subestimaba considerablemente el valor de las importaciones. De este modo se reducían fraudulentamente las cantidades pagadas en concepto de derechos de importación.
Los fiscales federales presentaron pruebas de que los acusados enviaron cientos de transferencias electrónicas por un total de más de 100 millones de dólares para pagar prendas de vestir a proveedores extranjeros, pero infravaloraron deliberadamente esos bienes en la documentación de entrada en aduana, incluidos los resúmenes de entrada en aduana del formulario 7501 y las facturas comerciales.
El jurado declaró a los tres acusados culpables de múltiples cargos relacionados con la trama, entre ellos introducir mercancías falsamente clasificadas, entrar mediante declaraciones falsas y pasar documentos falsos y fraudulentos por la aduana.
Aranceles impagados por valor de más de 8,4 millones de dólares
La magnitud del fraude era notable. Según los documentos judiciales, las importaciones estaban infravaloradas en más de 51 millones de dólares, lo que se tradujo en unos 8,4 millones de dólares en aranceles y derechos impagados adeudados al CBP.
El caso se derivó de la Operación Fashion Police, en la que, en 2014, las autoridades policiales ejecutaron docenas de órdenes de registro para investigar el blanqueo de dinero y otros delitos en empresas del Distrito de la Moda de Los Ángeles. Los fiscales dijeron que el esquema de infravaloración continuó incluso después de que las autoridades ejecutaran órdenes de registro en las instalaciones de la empresa.
El gobierno había estado luchando para recuperar los derechos de importación impagados contra los acusados mediante el decomiso de activos. Recientemente, los fiscales informaron al tribunal de que habían llegado a un acuerdo sobre sus demandas de confiscación de activos. No obstante, los ejecutivos de C'est Toi Jeans condenados también se enfrentan a posibles penas de prisión federal.
Infravaloración aduanera, denunciantes y Ley de reclamaciones falsas
Aunque los EE.UU. persiguieron penalmente el caso C'est Toi Jeans, el fraude aduanero también es perseguible en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA). La FCA permite a los particulares que tengan conocimiento de un fraude contra la Administración presentar demandas en nombre de ésta, convirtiéndose así en denunciantes, también conocidos como "relatores" qui tam.
Los denunciantes de irregularidades que ganan casos de la FCA tienen derecho a participar en la recuperación del gobierno, recibiendo normalmente entre el 15% y el 30% de lo que pagan los demandados. Esas recuperaciones pueden ser sustanciales porque los daños y perjuicios se "triplican" en virtud de la FCA, y el gobierno también tiene derecho a recuperar las sanciones contra el infractor. Por ejemplo, de haberse recuperado, los 8,4 millones de dólares en derechos impagados en el caso C'est Toi Jeans se habrían traducido potencialmente en más de 25 millones de dólares en daños y perjuicios en virtud de la FCA, con una recompensa para el denunciante de hasta 7,5 millones de dólares.
El fraude aduanero cuesta al gobierno de Estados Unidos miles de millones de dólares anuales en ingresos perdidos. Además, crea unas condiciones de competencia desleales que dificultan la competencia de las empresas honradas. Los casos de fraude aduanero denunciados han dado lugar a importantes recompensas para el denunciante. La FCA también contiene sólidas disposiciones contra las represalias que protegen a los denunciantes.
¿Qué debe hacer un buen denunciante de fraude aduanero?
Como bufete de abogados especializado en casos relacionados con el comercio, hemos descubierto que los denunciantes de fraudes aduaneros más eficaces son los siguientes
- Conocer de primera mano y desde dentro el régimen por haber trabajado en logística, finanzas, contabilidad, cumplimiento o ventas del importador.
- Puede identificar los envíos infravalorados, clasificados erróneamente o declarados indebidamente de otro modo.
- Tener acceso a documentación que demuestre el fraude, incluidos correos electrónicos, comunicaciones internas u otros documentos que demuestren la intención de defraudar.
No obstante, los competidores, consultores, analistas del sector u otras personas que no trabajen para el importador que defrauda sus derechos también pueden presentar demandas por fraude aduanero, basándose en sus conocimientos especializados, comprobaciones de canales, ofertas de proveedores y datos de fuentes abiertas. Mark A. Strauss, abogado especializado en denuncias de fraude aduanero, tiene una gran experiencia en la gestión de estas investigaciones y en la preparación de casos convincentes.
Si tiene información sobre fraude aduanero y desea discutir sus posibles derechos como denunciante en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas, no dude en llamar al abogado Mark A. Strauss. El privilegio abogado-cliente protege todas las comunicaciones con el Sr. Strauss, y usted no paga honorarios legales a menos que recuperemos una recompensa de denunciante.
