揭露欺诈、不当行为或违法行为的举报人往往要承担巨大的个人和职业风险。为了激励这些人挺身而出,美国的一些法律为那些因揭发而导致政府执法行动成功的举报人提供经济奖励。了解不同计划下的举报人补偿是如何运作的,对于任何考虑举报的人来说都是至关重要的。下面,我们将解释《虚假索赔法》、美国商品期货交易委员会(CFTC)和美国证券交易委员会(SEC)举报人计划以及美国国税局(IRS)举报人计划下的补偿计算方式。

虚假索赔法》举报人赔偿
虚假索赔法》(False Claims Act,FCA)是用来打击针对美国政府的欺诈行为的主要法律,涵盖了广泛的欺诈活动,尤其是在政府承包、医疗保健和采购领域。根据 FCA,被称为 "举报人 "的公民个人可以代表政府提起虚假索赔诉讼,并获得胜诉案件中追回资金的一部分。
如果政府介入案件,举报人有权获得政府追偿金额的 15%至 25%。如果政府拒绝介入,而举报人自行处理案件,则奖励增加到追偿金额的 25% 至 30%。
授予举报人的金额取决于多个因素,包括
- 所提供信息的质量和价值。
- 举报人在调查和起诉中的作用。
- 政府是否能够获得三倍赔偿(三倍于欺诈造成的损失)或以较低的赔偿额和解。
Qui tam案件通常会带来巨额的经济赔偿,举报人也因此获得了数百万美元的赔偿。迄今为止,最大的 FCA 举报人赔偿金额为 2.66 亿美元。
多德-弗兰克法案》下的证券交易委员会和商品期货交易委员会举报人赔偿
2008 年金融危机后颁布的《多德-弗兰克法案》在证券交易委员会(SEC)和商品期货交易委员会(CFTC)下设立了举报人计划。这些计划分别为举报证券和商品欺诈的个人提供经济奖励。
根据美国商品期货交易委员会和美国证券交易委员会的举报人计划,举报人可以获得在成功的执法行动中收取的金钱制裁的 10%至 30%,前提是制裁金额超过 100 万美元。具体的奖励比例取决于几个因素,如
- 举报人信息的重要性。
- 举报人在调查期间的合作与协助。
- 案件对今后违规行为的威慑程度。
值得注意的是,只要有律师代理,举报人可以根据这些计划匿名提出申诉。这种保密性以及获得巨额经济奖励的可能性,使美国证券交易委员会和美国商品期货交易委员会的举报人计划非常有效。迄今为止,美国证券交易委员会最大的举报人奖励金额为 2.79 亿美元,而美国商品期货交易委员会最大的奖励金额为 2 亿美元。
国税局举报人赔偿
国税局举报人计划为举报税务欺诈或少交税款的个人提供奖励。该计划对于揭露给美国财政部造成重大损失的复杂逃税阴谋至关重要。
举报人可获得国税局因其举报而收取的金额的 15%至 30%,前提是追回的金额超过 200 万美元,且涉案纳税人的年总收入超过 20 万美元。与其他举报人计划一样,具体的奖励比例取决于所提供信息的价值和举报人对案件的贡献等因素。
国税局举报人计划的最大奖励金额为 1.04 亿美元,这表明举报人提供的线索在揭露税务欺诈方面可以产生巨大的经济影响。
影响举报人赔偿的因素
在所有这些计划中,举报人奖励通常基于政府追回资金的一定比例。不过,有几个因素会影响具体金额,包括
- 举报人所提供信息的详细程度和原创性。
- 举报人参与调查和诉讼过程。
- 政府恢复工作的速度和成效。
举报人还应注意,有些计划,特别是证券交易委员会(SEC)和商品期货交易委员会(CFTC),有与工作相关的资格限制。例如,担任某些合规职务的个人可能没有资格获得奖励,除非他们符合特定的例外情况。咨询经验丰富的举报人律师对确保您符合补偿标准并最大限度地提高您的潜在奖励至关重要。