Los denunciantes de fraudes, conductas indebidas o infracciones de la ley a menudo asumen importantes riesgos personales y profesionales. Para incentivar a estas personas a dar la cara, varias leyes de EE.UU. ofrecen recompensas económicas a los denunciantes cuyas revelaciones conduzcan a acciones exitosas de aplicación de la ley por parte del gobierno. Entender cómo funciona la compensación de los denunciantes en los distintos programas es esencial para cualquiera que se plantee dar el soplo. A continuación, explicamos cómo se calcula la indemnización en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas, los programas de denuncia de la CFTC y la SEC, y el programa de denuncia del IRS.
Indemnización de los denunciantes de irregularidades (False Claims Act)
La Ley de Reclamaciones Falsas (FCA) es la principal ley utilizada para combatir el fraude contra el gobierno de EE.UU., y cubre una amplia gama de actividades fraudulentas, en particular en la contratación pública, la asistencia sanitaria y la contratación pública. En virtud de la FCA, los ciudadanos particulares, conocidos como "denunciantes", pueden presentar demandas qui tam en nombre del gobierno y recibir una parte de los fondos recuperados en los casos que prosperen.
Los denunciantes tienen derecho a recibir entre el 15% y el 25% de lo que recupere el gobierno si éste interviene en el caso. Si el gobierno se niega a intervenir y el denunciante sigue el caso por su cuenta, la recompensa aumenta al 25% o 30% de la recuperación.
La cuantía concedida al denunciante depende de varios factores, entre ellos:
- La calidad y el valor de la información facilitada.
- El papel del denunciante en la investigación y el enjuiciamiento.
- Si el gobierno pudo recuperar el triple de los daños (tres veces el importe de la pérdida debida al fraude) o llegar a un acuerdo por menos.
Los casos Qui Tam suelen dar lugar a importantes recuperaciones financieras, y los denunciantes han recibido millones de dólares por sus esfuerzos. La mayor indemnización concedida hasta la fecha a un denunciante en el marco de la FCA asciende a 266 millones de dólares.
Compensación de los denunciantes de la SEC y la CFTC en virtud de la Ley Dodd-Frank
La Ley Dodd-Frank, promulgada tras la crisis financiera de 2008, estableció programas de denuncia en el marco de la Securities and Exchange Commission (SEC) y la Commodity Futures Trading Commission (CFTC). Estos programas ofrecen incentivos económicos a las personas que denuncien fraudes relacionados con valores y materias primas, respectivamente.
En virtud de los programas de denuncia de la CFTC y la SEC, los denunciantes pueden recibir entre el 10% y el 30% de las sanciones pecuniarias recaudadas en las acciones de aplicación de la ley que prosperen, siempre que las sanciones superen el millón de dólares. El porcentaje exacto concedido depende de varios factores, como:
- La importancia de la información del denunciante.
- La cooperación y ayuda del denunciante durante la investigación.
- El grado en que el caso disuade de futuras infracciones.
En particular, los denunciantes pueden presentar denuncias de forma anónima en el marco de estos programas, siempre que estén representados por un abogado. Esta confidencialidad, junto con la posibilidad de obtener importantes recompensas económicas, ha hecho que los programas de denuncia de la SEC y la CFTC sean muy eficaces. La mayor recompensa concedida hasta la fecha a un denunciante por la SEC asciende a 279 millones de dólares, mientras que la mayor recompensa concedida por la CFTC es de 200 millones de dólares.
Indemnización de los denunciantes del IRS
El programa de denunciantes del IRS ofrece recompensas a las personas que denuncien fraudes fiscales o pagos incompletos de impuestos. Este programa es esencial para descubrir complejas tramas de evasión fiscal que ocasionan importantes pérdidas al fisco estadounidense.
Los denunciantes pueden recibir entre el 15% y el 30% de la cantidad recaudada por el IRS como resultado de su denuncia, siempre que la recuperación supere los 2 millones de dólares y el contribuyente en cuestión tenga unos ingresos brutos anuales superiores a 200.000 dólares. Como en otros programas de denuncia de irregularidades, el porcentaje exacto depende de factores como el valor de la información facilitada y la contribución del denunciante al caso.
La mayor recompensa del programa de denuncias del IRS asciende a 104 millones de dólares, lo que demuestra la importante repercusión financiera que pueden tener las pistas de los denunciantes para descubrir el fraude fiscal.
Factores que influyen en la indemnización de los denunciantes
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Publicado por
Abogado Mark A. Strauss
Mark es un aguerrido y tenaz abogado antifraude con más de veinte años de experiencia en litigios civiles complejos. Ha representado a denunciantes qui tam en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas, así como a víctimas de fraude en virtud de las leyes federales de valores y la Ley de Organizaciones Corruptas e Influenciadas por Chantajes (RICO). Sus esfuerzos se han traducido en la recuperación de cientos de millones de dólares para sus clientes.
Prácticas
Prácticas de denuncia
- Demandas por denuncia de irregularidades (False Claims Act)
- Fraude aduanero
- COVID-19 Fraude de socorro
- Fraude sanitario
- Fraude en la contratación pública
- Fraude en las subvenciones
- Fraude en la asistencia crediticia federal
- Infracciones de la Ley de Valores y el Programa de Denuncias de la SEC
- El fraude fiscal y los programas de denuncia del IRS y del Estado de Nueva York
- Leyes estatales sobre reclamaciones falsas
